+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

За что штрафуют ИП

Содержание

11 самых распространенных штрафов для ИП

За что штрафуют ИП

Этот рейтинг самых распространенных штрафов для индивидуальных предпринимателей основан на моем собственном профессиональном опыте и опыте, иногда не очень радостном, моих коллег и клиентов.

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации
2. Не пробили чек ККМ
3. Неуплата налога
4. Отсутствие налогового учета
5. Несвоевременная сдача отчета в статистику
6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС
7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя
8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП
9. Непредоставление документов по встречной проверке
10. Привлечение на работу иностранца без патента
11. Ведение деятельности без лицензии

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей — незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 р.
  2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 р. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 р.
  3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации — 10 000 р. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10 000 / 100 * 5 = 500 р в месяц, за три месяца это будет 1500 р.
  4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10 000 р. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 р.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто.

И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи.

Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от не пробитой суммы
  • Не менее 10 000 р.

Примеры

  1. Индивидуальный предприниматель “забыл” пробить чек на 100 000 р. Штраф составит 25 000-50 000 р.
  2. ИП не пробил чек на сумму 100 р. Штраф за непробитие составит 10 000 р.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка.

Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну.

Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога
  • Не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

  1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 р. Это однократное неверное отражение в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 р, то есть 1000 р.
  2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40 000 р.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считают, что патент освобождает от ведения учета, но это не так.

При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО).

Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10000 р;
  • если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30000 р.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30 000 р.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика — самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму “1-предприниматель” в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 р;
  • за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП, и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 000 до 20 000 р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все “регистрации” регистрирующий орган делает автоматически при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР – п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС – п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/174-11-samykh-rasprostranennykh-shtrafov-dlya-ip

Штрафы для ИП и ООО

За что штрафуют ИП

Бухгалтерское обслуживание
Сдача нулевой отчётности и
Сдача отчётности для работающих ИП и ООО

Факторов, которые влияют на появление различных штрафов, пений и санкций для ИП и ООО множество.

Зачастую, индивидуальный предприниматель, или директор общества с ограниченной ответственностью просто не знает, что, то или иное действие, либо бездействие повлечёт за собой определённые последствия.

Но бывает и так, что ИП или ООО относятся к своему бизнесу не очень серьёзно и образуются штрафы, пени и санкции со стороны налоговой инспекции, пенсионного фонда и ФСС.

Возможно, штрафы для ИП и ООО не так велики, но, во-первых, в этом мало приятного и они постоянно растут и во-вторых, кроме самих штрафов существуют другие санкции. Это и блокировка расчётного счёта, которая может повлечь за собой срыв серьезных договоров и иные финансовые потери. Также привлекать на себя пристальное внимание государственных органов само по себе весьма не приятно!

Если Вы хотите чтобы любые штрафы, пени и санкции Вас миновали, обращайтесь за бухгалтерским обслуживанием в нашу компанию!

 

Теел: (423) 201-9110

Ниже приведена таблица штрафов для ИП и ООО. Безусловно, это не весь список, но общее представление Вы получите.

Штрафы для ООО, ИП за налоговые нарушения

За что штраф, вид нарушенияШтраф на ООО, ИП руб.Штраф на директора ООО, ИП руб.Уголовное наказание,  тыс. руб., лет.
1ООО, ИП не сдало налоговую декларацию.5% от сумм налога за каждый месяц, но не больше 30%. Но и не меньше 1000300-500
2Когда ООО, ИП не сдало декларацию, чтобы уклониться от уплаты налогов в крупном размере (больше 2 млн. руб. за 3 года).Или штраф 100-300 тыс. руб., или до 2 лет.
3То же самое, что и предыдущее, только в особо крупном размере (больше 10 млн. руб. за 3 года).Или штраф 200-500 тыс. руб., или до 6 лет лишения свободы
4Когда ООО, ИП занизило налоговую базу и тем самым не заплатило или не полностью заплатила налог.20% от неуплаченной суммы
5То же самое, что и предыдущее, но если сделали это специально, а не по ошибке.40% от неуплаченной суммы
6Когда ООО сдало декларацию не тем способом, как надо, например, надо в электронном виде, а сдали в бумажном.200
7Грубое нарушение правил учета доходов и расходов теми ООО, ИП, кто на УСН (в т. ч. неведение книги доходов и расходов)10000Штраф в размере от 10000 до 20000 руб.
8То же самое, что и предыдущее, но в течение более одного налогового периода, то есть, более 1 года.30000Штраф в размере от 10000 до 20000 руб., дисквалификация на срок от одного до двух лет.
9То же самое, что и предыдущие два пункта, но когда это привело к снижению налогаШтраф за неуплату.20% от сумм недоплаченного налога, но не меньше 40000
10Когда налоговый агент не удержал и не перечислил нужный налог. Это когда, например, ООО удерживает с работников НДФЛ и перечисляет в бюджет.Штраф за неуплату.20% от суммы, которую нужно было удержать и перечислить
11То же самое в личных интересах ООО в крупном размере.Штраф 100-300 т. р., или до 2 лет тюрьмы
12То же самое, что и предыдущий пункт, но в особо крупном размере.200-500 т. р., или до 6 лет
13Если ООО, ИП не предоставило в налоговую документы для налогового контроля, в том числе по требованию ФНС, штрафы ООО.200 за каждый документИли 10000300-500
14Нарушение кассовых операций (штраф за непробитый чек).Штраф за отсутствие кассового аппарата.От 40000 до 50000 (максимальный штраф)4000-5000
15Когда ООО не сдало алкогольную декларацию или внесло в нее ложные сведения.30000-400003000-4000
16Отсутствие подключения к ЕГАИС.150000-2000010000-15000

Штрафы  по социальным фондам

За что штраф, вид нарушенияШтраф на ООО, ИП руб.
1Когда ИП-работодатель не зарегистрировался в ПФР, ФСС до 90 дней.5000
2То же самое, но больше 90 дней.10000
3ООО, ИП не сдало (не сдал) необходимый расчет по начисленным и уплаченным взносам.5% от суммы, но не больше 30% и не меньше 1000
4Когда декларации сдали не тем способом, например, бумажным, когда надо было электронным.200
5Когда недоплатили или не заплатили взносов.20% от неуплаченной суммы
6То же самое, но когда не по ошибке, а специально, умышленно.40% от неуплаченной суммы
7Когда ООО, ИП не предоставило (не представил) или отказалось (отказался) предоставить документ для контроля.200 руб. за каждый документ
8ООО, ИП не предоставило (не представил)документы в ПФР для персонифицированного учета.10% от сумм платежей за отчетный год
9Когда ООО, ИП приняло (принял) на работу человека, заключило с ним трудовой договор, но в ФСС фирма не зарегистрировалась.10% от облагаемой суммы за весь период, пока ООО работало без регистрации, но не меньше 20000
10Когда фирма не уплатила в ФСС  или уплатила не полностью сумму, которую надо было.20% от суммы
11Когда то же самое, но не по неосторожности, а специально, умышленно.40% от суммы
12Когда ООО не сдало в ФСС отчет до 180 дней.5% от сумм за каждый месяц, но не больше 30% и не меньше 1000 руб.
13То же самое, но больше 180 дней.30% от суммы по этому отчету, а также 10% от суммы, начиная со 181-го дня, за каждый месяц, но не меньше 1000 руб.

Приостановление операций по расчетному счету в банке.

1Организация или предприниматель не исполнили в срок требование об уплате налога, пени, штрафаПриостановление операций по расчетному счету в банке
2Организация или предприниматель не представили налоговую декларацию в течение 10 дней по истечении установленного срока ее подачиПриостановление операций по расчетному счету в банке
3Налогоплательщик в течение 10 дней после окончания установленного срока не исполнил обязанность по передаче квитанций о приеме направленных ему в электронной форме требований о представлении соответствующих документов, пояснений, уведомлений о вызове в налоговый органПриостановление операций по расчетному счету в банке

Штрафы в 2018 году за нарушение трудового законодательства.

За что штраф, вид нарушенияШтраф на ООО, ИП руб.Штраф на директора ООО, ИП руб.Уголовное наказание,  т. р., лет.
1Нарушение законов об охране труда.30000-50000 или приостановление работы до 90 дней1000-5000
2Если то же самое нарушение на ООО, ИП директора которого уже наказывали за это.Дисквалификация на 1-3 года
3Если нарушение законов об охране труда причинило тяжкий вред человеку200 тысяч рублей или до 1 года
4То же самое, если повлекло смерть человека.До 4 лет лишения свободы
5Увольнение работника из-за коллективных споров или из-за забастовки.4000-5000
6Если в ООО, ИП не принимают беспричинно беременную женщину или увольняют также без оснований женщину с ребенком в возрасте до 3 летДо 200 т. р.
7Невыплата зарплат, отпускных, больничного, стипендий и других обязательных выплат без последствий и больше 3 месяцевОт 100 до 500 тысяч рублей или до 3 лет
8Если то же самое, но повлекшее тяжкие  последствия200-500 тысяч рублей или от 1 до 3 лет.
9Если работник не оформлен30000-50000Или остановка деятельности до 90 дней
10Оформление иностранного работника с нарушениями250000-80000025000-50000

Нужно ли сдавать отчётность нулевому ООО без деятельности?

Сдача нулевой отчётности и
Сдача отчётности для работающих ИП и ООО
 

Бухгалтерское сопровождение
Консультация помощь бухгалтера
Помощь в выборе системы налогообложения
Бухгалтерское обслуживание
Прайс – стоимость бухгалтерского обслуживания ИП и ООО

Источник: http://buhgalter-vladivostok.ru/shtrafy-dlya-ip-i-ooo

Виды ответственности ИП и размер штрафов на 2018 год

За что штрафуют ИП

В попытке отойти от сырьевой модели экономики, исполнительной и законодательной ветвями власти нашей страны принимаются различные меры по стимулированию граждан к ведению индивидуальной предпринимательской деятельности.

Но вместе с предоставляемыми преференциями, существуют и запреты, за нарушение которых существуют достаточно суровые меры наказания. Безусловно, в рамках одной статьи невозможно подробно рассмотреть все отрасли права для того, чтобы дать полное представление о том, каким опасностям подвергается предприниматель, сознательно или неосторожно нарушая Закон.

Вместе с тем, мы попытаемся дать как можно более подробное представление о тех «подводных камнях», с которыми ИП может столкнуться при осуществлении своей деятельности.

Индивидуальный предприниматель – это полноценный работодатель, наделенный как правами, так и обязанностями. Основным документом, регулирующим трудовые отношения между нанимателем и работником, является трудовой договор, представляющий собой письменный документ, в котором детально прописываются как права, так и обязанности каждой из сторон.

https://www.youtube.com/watch?v=vgLkxG_WKOM

Некоторые предприниматели ошибочно считают, что, не заключив договор, они смогут избежать ответственности в случае нарушения трудового законодательства. Это не так.

Во-первых, допуск работника к исполнению своих обязанностей без подписания трудового договора –  это нарушение закона, за которое налагается штраф, а во-вторых, трудовые отношения между работодателем и наемным работником возникают с того момента, когда работник был допущен работодателем к фактическому выполнению своих служебных обязанностей.

Как показывает практика, отсутствие письменного договора не является препятствием для работника при обращении в судебные инстанции. В данной ситуации суд примет сторону ИП только в том случае, если последнему удастся доказать, что допуск к работе произошел без его, работодателя, ведома.

Поэтому, вне зависимости от того, имеется официально заключенный договор или нет, предприниматель несет ответственность и обязан компенсировать материальный вред, причиненный работнику если:

  1. Работник был лишен законного права трудиться.
  2. Имуществу работника был причинен ущерб.
  3. Была не вовремя выплачена заработная плата.
  4. Был причинен моральный ущерб.

Отдельное внимание должно быть уделено условиям по охране труда на предприятии, так как индивидуальный предприниматель ответственен за сохранение как жизни, так и здоровья своих работников.

Смерть в результате несчастного случая на рабочем месте вследствие несоблюдения индивидуальным предпринимателем требований по охране труда является одним из наиболее тяжких правонарушений и подпадает под действие Уголовного кодекса. Так, ч. 3 ст. 143 УК РФ предусматривает лишение свободы на срок до пяти лет.

Нарушение норм КоАП РФ

Кодекс об административных правонарушениях содержит более 60 правовых норм, по которым предприниматели могут быть подвергнуты наказанию за экономические правонарушения (глава 14).

Наиболее типичными из них являются:

  • отсутствие регистрации либо специального разрешения при осуществлении предпринимательской деятельности;
  • продажа запрещенных товаров и предоставление некачественных услуг, а также торговля товарами при отсутствии необходимой информации;
  • обман потребителей: торговля просроченными продуктами с измененной датой изготовления, обвешивание и т.д.;
  • несоблюдение правил реализации некоторых видов товаров.

Особенностью ответственности по Административному кодексу, которую несет ИП в сравнении с юридическими лицами, является то, что ИП подвергаются несоизмеримо меньшим штрафам.

Так, например, за ведение бизнеса с грубым нарушением условий лицензирования ИП может быть подвергнут штрафным санкциям в размере от 4000 до 8000 рублей, тогда как юридическое лицо за аналогичное нарушение выложит от 100 000 до 200 000 рублей.

Гражданский кодекс РФ

В отличие от Административного кодекса, гораздо лояльнее относящемуся к ИП, чем к юридическому лицу, Гражданский кодекс предусмотрел для индивидуального предпринимателя более суровое наказание — он несет ответственность по взятым на себя обязательствам всем имуществом, которое принадлежит ему как гражданину, в то время как юридические лица отвечают лишь материальными средствами, числящимися у них на балансе.

Список исчерпывающих исключений из этого правила приведен в ст. 446 ГПК РФ. Например, это единственное жилье, продукты питания и денежные средства, не превышающие размера прожиточного минимума.

Если случилось так, что ИП несет ответственность дополнительно к чьим-либо обязательствам, и это лицо является основным должником (субсидиарная ответственность), то кредитор может предъявить требование по погашению образовавшейся задолженности и к нему, если основной должник не в состоянии удовлетворить законные требования кредитора.

Уголовное наказание

В результате постоянной либерализации уголовного законодательства, стали возникать парадоксальные ситуации, когда предпринимателю предпочтительнее нести ответственность по Уголовному кодексу, нежели Административному.

Ведь, как правило, суды очень лояльно рассматривают дела по экономическим преступлениям небольшой тяжести и выносят постановления, в которых наказание можно назвать весьма условным, в то время как по делам об административных правонарушениях на нарушителей накладываются весьма ощутимые штрафы.

Условно, преступления в сфере предпринимательства можно разделить на совершенные в сфере трудовых отношений и экономические. К первой категории можно отнести:

  1. Дискриминацию наемных работников по полу, языку, расе, месту проживания, отношению к религии, материальному положению, убеждениям и принадлежности к каким-либо слоям населения. Стоит отметить, что необходимым условием привлечения по данному составу является наличие прямого умысла, и наказание последует только в том случае, если правоохранительным органам удастся доказать, что предприниматель намеренно ущемлял права потерпевшего.
  2. Нарушение соблюдения предусмотренных требований охраны труда. Уголовное преследование в этом случае наступает, если здоровью работника был причинен тяжкий вред или это стало причиной смерти одного или нескольких лиц. Необходимо отметить то, что указанная норма предполагает наличие вины, выразившейся в форме легкомыслия или небрежности.
  3. Неправомерный отказ в приеме на работу женщине в состоянии беременности, увольнение из-за того, что женщина ждет ребенка либо незаконное увольнение женщины, имеющей детей, не достигших трехлетнего возраста. Заметим, что речь идет именно о незаконном отказе или увольнении.
  4. Отказ под различными предлогами от выплаты заработной платы и различных пособий.

В приведенных примерах законодатель не дает преференции представителям малого бизнеса.

Ко второй категории относятся преступления, совершенные непосредственно  в сфере экономической деятельности. Все они перечислены в главе 22 УК РФ. Приведем лишь некоторые из них:

  1. Преступления, связанные с незаконным ведением предпринимательской деятельности.
  2. Неправомерное предоставление услуг банковской сферы.
  3. Отмывание денежных средств.
  4. Махинации с предоставляемыми данными для получения кредита.
  5. Незаконный экспорт.
  6. Игнорирование предусмотренных правил оборота драгоценных камней и металлов.
  7. Сокрытие информации об имуществе при банкротстве.

Рассуждая об ответственности за совершение экономических преступлений, нельзя пройти мимо такого явления, как взятка. И хоть такое предложение либо посредничество при ее передаче не относится непосредственно к экономическим преступлениям, а расшатывает государственные устои, индивидуальным предпринимателям всегда стоит помнить о наказании и за эти виды преступлений.

Индивидуальный предприниматель в полной мере обязан соблюдать предъявляемые ему налоговые требования, которые нашли свое отражение в Налоговом кодексе РФ. В случае нарушения налоговых правил ИП также понесет наказание.

Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов детально рассмотрена в ст. 122 Налогового кодекса РФ. Однако помимо административной ответственности за налоговые правонарушения предусмотрены и уголовные наказания.

Несомненно, то что ответственность за совершение административных и уголовных налоговых правонарушений в нашей стране гораздо мягче, чем в странах Западной Европы и США. Российский законодатель делает упор не на применение карательных мер к провинившимся, а на взимание недоимки и причитающихся пени.

Завершение деятельности ИП

С прекращением деятельности в качестве ИП у бывшего предпринимателя остается ряд обязательств, подлежащих выполнению.

Так, он продолжает нести имущественную ответственность перед своими кредиторами всем принадлежащим ему как частному лицу имуществом.

Кроме того, он несет ответственность за предоставленные ранее услуги или выполненные работы, в том числе, пока действуют гарантийные сроки.

Прекращение деятельности ИП не освобождает его и от необходимости уплаты штрафов, налогов и пеней, начисленных за период его работы в качестве индивидуального предпринимателя.

Ни Налоговый кодекс, ни гражданское законодательство не рассматривает утрату статуса ИП как основание для прекращения указанных обязательств. Это же правило распространяется и на ответственность за совершенные преступления и правонарушения, даже если они были выявлены и доказаны после утраты гражданином статуса индивидуально предпринимателя.

Какая деятельность является незаконной, можно узнать из данного видео.

Виды наказаний

При осуществлении своей деятельности индивидуальные предприниматели должны обладать необходимыми знаниями в части тех разделов законодательства, которые регламентируют их работу, и безусловно соблюдать существующие запреты и ограничения.

За нарушение существующих норм закона, к ИП, в зависимости от тяжести совершенных проступков и наступивших в их результате последствий, могут быть применены:

  • предупреждение;
  • штраф;
  • приостановление предпринимательской деятельности;
  • арест;
  • исправительные работы;
  • обязательные работы;
  • лишение свободы;
  • конфискация имущества;
  • ограничение на осуществление некоторых видов деятельности.

Так как штрафы являются наиболее распространенным наказанием, применяемым судами к ИП, приведем несколько примеров, позволяющих сформировать представление о том, какие суммы могут быть наложены за те или иные правонарушения.

КоАП РФ
1. Нарушение трудового законодательстваСт.5.27 Размер штрафа для ИП колеблется от 2 000 рублей – за нарушение требований нормативных актов до 30 000 – за необеспечение работников средствами индивидуальной защиты.
2. Правонарушения в области предпринимательской деятельностиСт.14.1 «Осуществление деятельности без регистрации или без лицензии»- штраф от 500 рублей (часть 1) до 8 000 (часть 4).Ст. 14.7 «Обман потребителей» – штраф от 3 000 до 5 000 тысяч рублей.Ст.14.15 «Нарушение правил продажи» – штраф от 300 до 1 500 рублей.Ст.14.60 «Нарушение требований об аккредитации» – в данном случае ИП приравнивается к юридическому лицу и применяются штрафные санкции в размере от 200 000 до 300 00 рублей.
УК РФ (помимо штрафов в рассматриваемых статьях предусмотрены и другие виды наказаний)
1. Преступления в сфере экономической деятельностиСт.171 «Незаконное предпринимательство» – штраф от 300 000 (ч.1) до 500 000 (ч.2).Ст.176 «Незаконное получение кредита» – штраф от 100 000 до 300 000.Ст.177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности» -штраф до 200 000 рублей.
2.Преступления против государственной власти и службыСт.291«Дача взятки» – штраф от 500 000 рублей (ч.1) до 4 000 000 рублей (ч.5).

В заключение отметим то, что ответственность индивидуального предпринимателя охватывает практически все сферы предпринимательской деятельности, что, в свою очередь, требует не только знания основных регламентирующих законодательных актов, но и соблюдение осторожности при вступлении в договорные правоотношения.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/forma/ip/obshie/otvetstvennost.html

Штрафы ИП в 2018 году: семь основных нарушений

За что штрафуют ИП

В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент – штрафы ИП.

Штраф штрафу рознь

Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.

Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.

Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.

А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.

Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др. Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.

Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.

Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.

Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.

Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:

  • от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
  • от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз проводилось за 2015 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.

Отсутствие налогового учёта

Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов, кроме ЕНВД.

Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.

Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.

Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.

Нарушение правил уплаты налогов

Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2018 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2019 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Отсутствие договора с работником ИП

Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей.

Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи. Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

Неприменение кассового аппарата

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата.

Несмотря на сопротивление бизнеса, онлайн-кассы с середины 2017 года обязательны для торгующих на режимах ОСНО, УСН и ЕСХН. А с середины 2018 года право работать без кассы теряют и предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Небольшая отсрочка (до 1 июля 2019 года) для установки ККТ предусмотрена для следующих категорий ИП:

  • торгующие или оказывающие услуги общепита на режимах ЕНВД и ПСН, но только при отсутствии работников;
  • оказывающие услуги населению на всех системах налогообложения.

Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!

Обратите внимание, многие банки сейчас предоставляют льготные условия по настройке и обслуживанию онлайн-касс. Банк Тинькофф предоставляет ККТ, соответствующую 54-ФЗ. Ознакомиться с их предложением вы можете ниже.

Ведение деятельности без лицензии

Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/za-chto-shtrafuyut-ip

Штрафы для ИП

За что штрафуют ИП

 Обзор размеров и источников штрафных санкций для индивидуальных предпринимателей Основным способом регулирования нарушений в предпринимательской деятельности является использование контролирующим органами штрафов.

Штрафы для ИП, в среднем в 10 раз меньше, чем штрафы для юридических лиц, но даже при этом условии, предприниматель может понести существенные убытки, если не будет соблюдать требования к организации собственного бизнеса.

Зачастую ИП просто не знает о том, что ведет деятельность с какими-либо нарушениями, так как количество законодательных актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность достаточно велико и освоить их самостоятельно, не являясь специалистом, непросто.

Поэтому не лишним будет перед началом своего дела обратиться за консультацией в какую-либо специализирующуюся на открытии ИП и юр.лиц фирму и получить консультацию (это обойдется вам недорого, но поможет избежать грубых нарушений), либо уделить время для самостоятельного изучения основных моментов действующих законов и правильной организации бизнеса.

В первую очередь вам нужно четко представить для себя алгоритм регистрации и первых шагов в бизнесе, а также вопросы оплаты налогов. Специально для ответа на эти вопросы мы разместили на нашем сайте статьи «Как открыть ИП» и «Налоги ИП».

Штрафы для ИП при регистрации

Первое, что необходимо сделать для начала собственного бизнеса в качестве ИП – зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (пошаговую инструкцию читайте в статье «Регистрация ИП»).

Те граждане, которые ведут деятельность без официального оформления ИП, оплачивают штраф от 500 до 2 тысяч рублей.

Причем периодичность наложения такого штрафа для ИП не регламентирована, поэтому не думайте, что оплатив 500 рублей можно без проблем продолжать нелегальную деятельность.

Первоначальные регистрационные действия также должны быть осуществлены по установленным правилам, иначе вам тоже потребуется ответить за нарушения собственными финансами. Возможны следующие штрафы для ИП:

  • предоставление в регистрирующий орган ложной или искаженной информации, нарушение сроков регистрации – 5000 рублей. В случае грубого преднамеренного нарушения возможно наложение запрета на ведение предпринимательской деятельности на срок до 3 лет.
  • несвоевременное извещение ФНС о факте открытия или закрытия расчетного счета – 5000 рублей;
  • если ИП использует труд наемных работников, то он обязан известить об этом ФСС и ПФР в течение 30 дней. В случае незначительного нарушения этого срока (задержка не превысила 90 дней с даты регистрации) штраф для ИП составит 5 тысяч рублей, а вот если предприниматель не регистрируется в качестве работодателя более 90 дней, то ему придется выплатить сумму побольше – 30 тысяч рублей.
  • нарушение сроков регистрации в налоговой, например, при смене адреса проживания и, как следствие, необходимости изменения отделения ФНС, либо если ИП ведет деятельность по ЕНВД в другом регионе. Такие предприниматели заплатят в бюджет 10 тысяч рублей.

Налоговые штрафы для ИП

Бывают такие ситуации, когда работодатель неправильно рассчитывает НДФЛ для своего работника и оплачивает его в бюджет.

В таких случаях работник пишет заявление на имя работодателя, после чего тот в течение 3 месяцев возвращает сумму переплаты на счет работника.

Предусмотрено наложение финансового взыскания на работодателей, нарушающих 3-месячный срок – выплата соответствующей ставке рефинансирования ЦБ процентной ставки за каждый просроченный день.

Пожалуй, самыми распространенными штрафами для ИП являются взыскания, накладываемые налоговой инспекцией. Связано это с тем, что оплата налогов – основная обязанность предпринимателя по отношению к государству, и все нарушения в этой области наказываются самым строгим образом.

  • уклонение от оплаты налогов, либо выплата налога не полностью влечет за собой штраф, размер которого составляет 20% от размера неоплаченного (или недоплаченного) налога. Если же в неоплате налога усмотрят преднамеренное решение ИП, то размер штрафных санкций увеличится вдвое – до 40%. При этом очевидно, что оплатить неоплаченный налог все равно придется.

    Перед тем как принимать решение о наложении штрафа для ИП, в адрес неплательщика направляется уведомление о сумме недоплаты по налогам, сроках и способах погашения задолженности. Решение о финансовом взыскании принимается только после нарушения определенных в уведомлении сроков.

  • ИП не сдавшие вовремя нулевую отчетность вынуждены будут пополнить бюджет на 1000 рублей.
  • несвоевременно сданная декларация также является поводом для наложения штрафа на ИП, причем размер штрафа учитывает как срок задержки со сдачей отчетности, так и сумму дохода, указанную в ней. Так, те ИП, которые превысили срок сдачи налоговой декларации меньше, чем на 180 дней, вынуждены будут оплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% от суммы налога), либо при несущественных налоговых выплатах – минимальный штраф – 1000 рублей. Если срок непредоставления декларации превысил 180 дней, то штрафные санкции составят 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц просрочки.

    Имейте в виду, что задержка с предоставлением декларации более чем на 10 дней от крайнего срока, может повлечь за собой принудительную остановку операций по вашему расчетному счету.

    Этом случае ФНС направляет в банк соответствующее требование, и с вашего счета списываются неоплаченные налоги, а при отсутствии достаточной суммы – расходные операции запрещаются до момента полного погашения задолженности перед налоговой.

  • неоплата налогов за работников, т.е неисполнение функций налогового агента обяжет нарушителя выплатить 20% от суммы неоплаченных налогов.

Штрафы от ПФР и ФСС

Не меньшая доля возможных финансовых взысканий приходится и на социальные фонды, с которыми ИП также вынужден плотно взаимодействовать, особенно, если он является работодателем.

Возможные для ИП штрафы от ПФР

  • неоплаченные взносы – пеня за каждый просроченный день оплаты, рассчитывается она так – 1/300 умножается на ставку рефинансирования, а затем умножается на количество дней просрочки;
  • отказ предоставлять по требованию ПФР документы для проверки – штраф для ИП составляет 200 рублей;
  • несвоевременная сдача отчетности по оплаченным взносам – за каждый день, прошедший с даты крайнего срока сдачи отчетности, нужно будет выплатить 5% от суммы выплат в ПФР за последние 3 месяца отчета, но вся сумма штрафа не может превысить 30% от взносов за последние 3 месяца. Минимальный размер выплаты за такое нарушение составляет 1000 рублей.
  • нарушение сроков предоставления индивидуальных сведений приведет к наложению на ИП штрафа в 10% от суммы выплат за отчетный период.

Возможные для ИП штрафы от ФСС

  • самым серьезным нарушением для ИП со стороны ФСС является ведение деятельности с использованием труда наемных работников без прохождения процедуры регистрации в ФСС в качестве работодателя. Размер штрафа за такое нарушение составляет 25 тысяч рублей.

    Дополнительно к этой выплате ИП должен будет внести за работника(ов) все невыплаченные взносы.

  • непредоставление 4-ФСС – штраф от 100 рублей.

Рассчитать размер наложенных штрафов в соответствии с параметрами нарушения можно дистанционно, если вы используете в своей деятельности онлайн-бухгалтерию, например такие системы как «Бухгалетрия.Контур» или «Мое дело».

Эти онлайн-сервисы позволяют не только узнать размер выплат, с их помощью вы сможете сдавать отчетность, рассчитывать и оплачивать налоги и взносы, вести бухучет и получать информацию об актуальных изменениях в законодательстве.

Штрафы для ИП за нарушения кассовой дисциплины

Еще одним из распространенных нарушений в сфере индивидуального предпринимательства являются нарушения, связанные с кассовой дисциплиной.

Напомним, что все ИП, работающие с денежной наличностью, должны применять контрольно-кассовую технику или использовать бланки строгой отчетности (подробнее читайте в статье «Кассовый аппарат для ИП»).

Так как некоторые предприниматели пытаются утаить часть полученных доходов с целью уменьшить размер выплачиваемых налогов, контролирующие организации уделяют кассовой дисциплине серьезное внимание.

Если до 2012 года помогать в организации правильной работы с наличными должны были банковский сотрудники (банк, в котором открыт расчетный счет ИП, проводил ревизии, составлял рекомендации и проверял их исполнение), то сейчас эта сфера находится сугубо в ведении самого предпринимателя, который и несет всю ответственность за нарушения.

Основных нарушений кассовой дисциплины три:

  1. Отсутствие контрольно-кассовой техники у тех предпринимателей, которые обязаны ее использовать. Данное нарушение влечет за собой наложение штрафа в размере 4 тысяч рублей. Такой же штраф для ИП предполагается и при обнаружении нарушений порядка использования ККМ.
  2. Нарушение порядка своевременной сдачи наличных для зачисления на специальный банковский счет – штраф 5 тысяч рублей.
  3. Нарушения действующего порядка работы с наличными средствами, а именно – неполное оприходование денежных средств, превышение кассовых лимитов, нарушения порядка хранения денег и так далее. Такие нарушения также предполагают наложение штрафа в размере 5 тысяч рублей.

Таким образом, основными источниками возможных штрафов для ИП являются контролирующие действия налоговой инспекции в области правильной организации работы с денежными средствами, расчетов и выплат налогов, сдачи отчетности, а также точное соблюдение порядка осуществления регистрационных действий индивидуальными предпринимателями. Одновременно с этим повышенные требования предъявляются к ИП-работодателям, которым необходимо в ограниченные сроки вставать на учет, делать выплаты и сдавать отчетность в социальные фонды. Несмотря на относительно некрупные размеры штрафов для ИП, большинство из них может быть наложено повторно или даже несколько раз подряд.



Источник: http://www.burokratam-net.ru/rabota-i-biznes/ip/shtrafy-dlya-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.