+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Выбор: ООО или ИП?

Содержание

Что лучше ИП или ООО? В чем отличие ИП от ООО: все плюсы и минусы — Контур.Бухгалтерия

Выбор: ООО или ИП?

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей. 

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес. 

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия.

Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя.

Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или участок земли). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р.

Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства.

В ходе нее может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО. 

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета — 1000 рублей).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет и печать обязательны.

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение.

Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора.

Для работы в других городах нужно регистрировать новые филиалы и представительства. 

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.  

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог. 

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО. 

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование.

Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2016 размер взносов составляет 23 153,33 рублей + 1 % с дохода свыше 300 тыс.

рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога, это происходит почти на всех налоговых режимах.

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты директору (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП.

Если директор живет без зарплаты, а только выводятся деньги в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к таким ООО.

Организация может уменьшить исчисленный налог только на 50 % уплаченных страховых взносов.

Налоговые ставки 

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются. ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на прибыль. Также ИП доступна патентная система. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13%-й подоходный налог с зарплаты сотрудникам, перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30 % от выданной работнику суммы.

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах — практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты, а ООО обязано подавать нулевки.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность. 

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО.

Права работников

Работники ИП и ООО одинаково защищены законом, обязанности работодателей почти не зависят от организационно-правовой формы. Различие заключается в деталях постановки на учет в качестве работодателя:

  • ИП встает на учет после приема на работу первого сотрудника;
  • ООО регистрируется как работодатель автоматически, с самого начала, так как там сразу есть хотя бы один сотрудник — генеральный директор.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов. 

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей. Затем в ФНС пишется заявление о прекращении деятельности. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы.

Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев.

Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов. 

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/307

Что лучше ООО или ИП для услуг в 2018 году

Выбор: ООО или ИП?

Перед тем как решится открыть свой бизнес находишься перед выбором что лучше открыть ИП или ООО для оказания услуг.

Ведь не только от названия компании, но и от формы ведения бизнеса зависит финансовое благополучие. Преимущества и недостатки статуса ИП и ведения бизнеса в формате ООО известны давно, но при изменении законодательства появляются новые нюансы, которые рассмотрим.

Плюсы и минусы ИП

Статус предпринимателя имеет много преимуществ:

  1. Небольшое количество отчётов, предоставляемых в ИФНС, ФСС и ПФР и другие органы.
  2. Индивидуальный предприниматель свободен в выборе системы налогообложения. При ОСН предприниматель уплачивает налог по ставке в размере 13%, что меньше ставки ООО на 7 пунктов. Только для ИП предусмотрена патентная налоговая система (ПСН), которая предполагает авансовую форму уплаты налога.
  3. Стоимость регистрации ИП составляет 800 рублей.
  4. Для регистрации предъявляется пакет документов, не требующих заверения нотариуса.
  5. Выручка может быть использована на свои личные нужды.
  6. Реже график проверок государственными органами.
  7. Бухгалтерский учёт упрощён и доступен для самостоятельного ведения.
  8. Единоличное управление.
  9. Отсутствие налога на имущество.
  10. Минимальный срок для закрытия бизнеса.

Рассмотрим недостатки ведения бизнеса в статусе ИП:

  1. Отвечает по обязательствам имуществом. В случае утраты платёжеспособности будет изъято всё личное имущество для погашения долгов.
  2. Некоторые участники рынка стараются избегать заключения договоров с ИП. Считается, что данную форму ведения бизнеса предпочитают «лавочники», а бизнес носит несерьёзный характер.
  3. Небольшая вероятность привлечения инвестиционного капитала.
  4. Отсутствует возможность продажи и переоформления бизнеса без статуса юридического лица.
  5. Отвечает за риски даже после закрытия, могут предъявить требования как к физическому лицу.
  6. Фиксированный размер платежей в ПФР. Независимо от полученного финансового результата.
  7. При ОСН оплата налога на прибыль не учитывает убытки прошлых лет.
  8. Продвижение разработанного бренда только после регистрации у нотариуса.

Простота регистрации минимальными затратами привлекательна для начала ведения бизнеса.

Преимущества и недостатки ООО

Общество с ограниченной ответственностью популярная организационная форма на российском рынке имеет следующие преимущества:

  1. Отвечает по обязательствам в размере суммы уставного капитала. Например, уставный капитал при регистрации составил 10 000 рублей, а имущества в собственности у компании нет. При возникновении обязательств будет погашена только зарегистрированная сумма.
  2. Говорит о серьёзности бизнеса участникам рынка и с обществом охотнее заключают договора.
  3. При наличии нескольких учредителей заключается договор, в котором прописаны доли каждого из них, но права у каждого одинаковые.
  4. Высокий уровень инвестиционной привлекательности, допускается привлечение инвестора путём регистрации нового учредителя.
  5. Директором может являться приглашённый сотрудник не из состава учредителей.
  6. Бизнес можно продать, переоформить или завещать.
  7. Защита имущественных интересов собственника бизнеса.
  8. Допускается привлечение инвесторов-нерезидентов.
  9. Отсутствие ограничений суммы уставного капитала, а также допускается внесение имуществом.
  10. Возможность выйти из состава учредителей в любой момент.
  11. Защитить права при продаже предприятия третьим лицам, указав пункт в уставе.
  12. Распределение прибыли возможно не опираясь на доли в бизнесе.
  13. При получении убытков не уплачиваются налоги и платежи.
  14. Предусмотрена возможность компенсировать убытки прошлых лет текущими и будущими прибылями, на основании чего имеет право уменьшить сумму налога.

Несмотря на плюсы у ООО есть недостатки, которые не каждый готов принять, поэтому не выбирает данную форму.

Недостатками ООО выступают:

  1. Высокая стоимость регистрации. Государственная пошлина оплачивается в сумме 4000 рублей, а также необходимо сформировать уставный капитал в сумме не менее 10000 рублей. Внесение уставного капитала подтверждается документально при предоставлении на регистрацию документов в ИФНС.
  2. Большой пакет документов при регистрации. Нужно составить Устав, оформить решения о создании общества и назначении директора, а также указать лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учёта. Заявление о постановке на учёт необходимо регистрировать у нотариуса.
  3. Множество отчётов, которые предоставляются во всевозможные фонды и ИФНС. Директор ООО, как правило, привлекает для ведения учёта и формирования отчётности бухгалтера, так как у него не хватит времени для выполнения нормативных требований.
  4. Высокая налоговая нагрузка.
  5. Ликвидация занимает не менее 95 дней.
  6. Ограничение в количестве учредителей – максимальное количество 50 человек.
  7. Регистрация каждого нового учредителя требует оформления в ИФНС.
  8. Нельзя выплачивать дивиденды чаще, чем 1 раз в 3 месяца.
  9. Обязательное ведение налогового учёта необходимо при любой системе налогообложения.
  10. При ОСН оплата налога на имущество.

Решение об открытии ООО или ИП принимается после тщательной оценки преимуществ и недостатков каждой формы.

Сравнение ИП и ООО

Для наглядности и простоты восприятия представим информацию по факторам в таблице.

Таблица – Сравнение организационных форм

КритерийИПООО
Имущественный рискВысокий. Отвечает личным имуществом.Низкий. Ограничен размером уставного капитала или доли.
Юридический адресМожет быть оформлен по адресу регистрации, фактическую деятельность вести в любом месте без регистрации в ИФНС обособленных подразделений или филиалов.Наличие договора аренды или иметь в собственности офисное помещение. При открытии обособленных подразделений или филиалов уведомляет ИФНС.
Затраты на регистрацию бизнеса (предприятия)800 рублей.Внесение уставного капитала не менее 10 000 рублей. Размер госпошлины и расходы на нотариуса не менее 4 000 рублей.
Период регистрации5 рабочих дней.до 21 рабочего дня.
Ограничения по видам деятельностиОграничение на ведение бизнеса в сфере финансовых, инвестиционных и страховых услуг, ломбардной деятельности, производства и торговли алкоголем и лекарственными препаратами, запрет на работу туроператором.Отсутствуют.
Налог на прибыльНе уплачивается.Платится.
Организация бухгалтерского учётаУпрощённый. Предприниматель способен сам заниматься ведением бухгалтерии.Детализированный. Как правило, нанимают бухгалтера в штат или на условиях аутсорсинга, так как занимает много времени. Обязательна сдача налоговой отчётности.
Порядок распоряжения прибыльюПо собственному желанию.Информация отражается в бухгалтерском учёте. При наличии нескольких учредителей направления расходов нужно согласовать.
Штрафные санкцииМаксимальная сумма штрафа 50 000 рублей.Размер штрафа до 1 000 000 рублей.
ИмиджОшибочно считают, что ИП только для маленького и несерьёзного бизнеса.Заключают договора охотно. Возможно участие в тендерах и госзаказах, с последующим оказанием услуг государственным органам.
Порядок принятия решенийСамостоятельно, не оформляя документально.Фиксируются документально. Если учредителей ООО несколько оформляется в форме протокола.
Возможность продажи и переоформленияНевозможно, так как персональная ответственность.Возможно.
Регистрация решения о ликвидации бизнесаВ течение 5 рабочих дней по заявлению и оплате пошлины 160 рублей.Не менее чем через 90 дней, оплата пошлины составляет 800 рублей.

Идентичное количество плюсов и минусов позволяет сделать выбор собственнику бизнеса.

Выбор вида деятельности для ООО или ИП

Индивидуальный предприниматель может заниматься двумя основными видами деятельности:

  • оказание услуг физическим и юридическим лицам;
  • осуществление торговой деятельности в розницу.

В зависимости от масштабов планируемой торговли, а также если рассматривается участие в обеспечении нужд предприятий и организаций, в тендерах и торгах, в том числе за право удовлетворять потребности госструктур правильным будет сделать выбор в пользу ООО.

Не имеют права ИП заниматься следующими видами:

  • изготовление и продажа спиртных напитков, исключение составляет пиво;
  • работать туроператорами, причём турагентами могут быть свободно;
  • предоставлять банковские и страховые услуги;
  • организовывать инвестиционные фонды и вести инвестиционную деятельность;
  • ломбардным бизнесом;
  • производство и продажа военной техники и боеприпасов;
  • испытание авиационной техники;
  • производство и торговля оружием, его составными частями и патронами к нему;
  • выпуском медицинских препаратов и лекарственных средств;
  • производство пиротехнических изделий;
  • ведение частной охранной деятельности;
  • осуществление пассажирских и грузовых перевозок воздушным транспортом.

Ограничения в видах деятельности у ООО отсутствует.

В зависимости от выбранного вида деятельности в статусе ИП можно сэкономить на налогах.

Ответственность и штрафы

Выбирая вид организационной формы, помните, что ответственность жёстче, а штрафные санкции выше у Общества, которое по гражданскому законодательству является юридическим лицом.

Так, за ненадлежащее ведение кассовой дисциплины ИП будет оштрафован на сумму от 3 000 до 4 000 рублей, ООО – 30 000–40 000 рублей.

По другим нарушениям различие аналогично, в десятки раз ООО платит больше чем ИП.

Согласно Кодексу об административных правонарушениях к ответственности в ООО могут быть привлечены как сама организация, так и её руководитель, и главный бухгалтер.

Уголовная ответственность для должностных лиц ООО гораздо серьёзней, так как много правонарушений в финансовой сфере совершается из-за полного отсутствия имущественного риска.

Отдельного внимания заслуживает уголовная практика в отношении незаконных деяний руководства юридических лиц, что также объясняет негативные последствия любых правонарушений в ООО.

В налоговом законодательстве жёстких мер не принято ни к ИП ни к ООО, так как без деления на виды для бюджета все имеют единый статус налогоплательщика.

И также одинаковый размер штрафа взимается за ведение бизнеса без регистрации.

Сумма штрафа составит 10% от суммы полученных доходов за период с момента начала до факта выявления такой деятельности сотрудниками ИФНС или правоохранительных органов. Минимальная сумма штрафа 40 000 рублей.

Никто не сможет дать ответ на вопрос какую лучше выбрать форму для оказания услуг. Все зависит также от таких факторов, помимо указанных выше, как:

  • масштабность бизнеса;
  • география;
  • количество участников или инвесторов в бизнесе;
  • размер первоначального капитала и др.

Если осуществляться будет деятельность только в сфере оказания услуг физическим лицам, то индивидуальный предприниматель идеальный вариант. При аккуратном ведении бизнеса и своевременной оплаты счетов имущественный риск может не наступить.

Главным преимуществом ООО является отсутствие имущественного риска. Большинство начинающих бизнесменов отдаёт предпочтение данной форме, так как затраты в 14 000 рублей гораздо меньше чем отвечать личным автомобилем или недвижимостью.

Можно начать свою деятельность с наиболее приемлемого варианта, в качестве ИП, а при необходимости расширения бизнеса и появлении обширных перспектив изменить статус на учредителя ООО.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/dlya-okazaniya-uslug

Что выбрать ООО или ИП для бизнеса

Выбор: ООО или ИП?

Юридические услуги Московского правового центра Малина банально включают регистрацию ООО и открытие ИП. Больше 450 регистраций в год и один вопрос, что выбрать. В 80% случаев данный вопрос задаем мы.

Когда нам начинают объяснять для чего и зачем, мы начинаем задаваться простым для нас как юристов-налоговиков вопросом!, а в чем преимущество? а если  нужно прогнать? а как закрывать? почему пал выбор именно ..

? а вдруг …

Так же обращаем внимания на субсидиарную ответственность и судебный запрет занимать должности генерального директора и т.д. …..

Что выбрать ИП или ООО, в чем отличие

У каждой организационно-правовой формы есть свои достоинства и недостатки. Но ИП и ООО (если он малый бизнес) есть общее преимущество пере АО, ЗАО, а именно:

Сокращено оформление трудовых отношений

Нормами статьи 309.2 ТК РФ предусмотрено, как напомнил Пленум ВС РФ, что такое микропредприятие имеет право полностью или частично отказаться от принятия локальных нормативных актов, в частности:

  • правил внутреннего трудового распорядка;
  • положения об оплате труда;
  • положения о премировании; графика сменности.

в случае отказа работодателя от таких локальных актов он должен регулировать все эти вопросы непосредственно в трудовых договорах, заключаемых с работниками и составленных на основе типовой формы трудового договора.

Упрощена подсудность трудовых споров

Подсудность трудовых споров у субъектов МСП Пленум ВС РФ серьезно подошел в постановлении к вопросам определения родовой подсудности дел по трудовым спорам граждан, трудоустроенных в субъектах МСП.

Как сказано в документе, судьи при разрешении этих вопросов должны руководствоваться общими правилами определения подсудности, установленными статьями 23 ГПК РФ и 24 ГПК РФ.

В частности, иски о выдаче судебного приказа по требованию:

  • о взыскании начисленной, но не выплаченной работнику заработной платы;
  • о взыскании сумм оплаты отпуска;
  • о взыскании выплат при увольнении и прочих начисленных сумм;

о взыскании начисленной, но не выплаченной денежной компенсации за нарушение работодателем установленного срока выплаты этих сумм, подлежат рассмотрению мировым судьей, но только если размер денежных сумм, подлежащих взысканию, не превышает 500 000 рублей.

Все остальные трудовые споры подсудны районным судам общей юрисдикции. Работники при обращении в суд освобождены от уплаты государственной пошлины. Досудебный порядок урегулирования по трудовым спорам законодательством не предусмотрен, поэтому в суд можно обращаться сразу.

Общество с ограниченной ответственностью

это хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами; уставный капитал общества делится на доли. 

Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Индивидуальные предприниматели

это физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим имуществом за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.

Отличия порядка регистрации

Общества с ограниченной ответственностью и Индивидуальные предприниматели подлежат обязательной государственной регистрации и постановке на учет в налоговых органах, во внебюджетных фондах и органах статистики. В момент прохождения государственной регистрации внебюджетные фонды на основании информации из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) автоматически ставят на учет ООО и ИП.

В отличие от статуса предпренимателя, где регистрация осуществляется по адресу прописки физического лица, регистрация юридического лица возможна не только по адресу генерального директора, но и по иному адресу, в том числе арендуемому, где будет располагаться исполнительный орган общества.

Учредителями предприятия могут выступать физические лица в количестве не превышающем 50 участников.

Сроки регистрации

Сроки регистрации общества с ограниченной ответственностью и индивидуального предпринимателя одинаковы (5 рабочих дней, реальный срок в Москве 8-11 дней), но вот госпошлина за регистрации Индивидуального предпринимателя значительно ниже, чем общества с ограниченной ответственностью. Госпошлина за регистрацию на 01.03.2017 года ООО – 4000 руб., ИП – 800 руб.

Важно, Предприниматели в Москве могут зарегистрировать только жители столице имеющие регистрацию. Но если вы сняты с постоянной регистрации в другом регионе РФ, и у вас есть временная регистрация в Москве, зарегистрировать можно. Предприниматель может работать без открытия расчетного счета в банке и без печати.

Налогообложение предприятия

Общество может работать на общей системе налогообложения, УСН (6% с дохода или 15% с прибыли) и патенте (для отдельных видов деятельности).

Налогообложение предпринимателя

ИП же может работать только на УСН и патенте. При этом важно понимать, что ИП не является плательщиком НДС, и многие компании, являющиеся плательщиками НДС, не работают с ИП, а также с ООО на УСН.

Виды бизнеса, как торговля землей с НДС создает гору проблем для ИП, это и ведение раздельного учета, а также уплата НДС.

Налоги и платежи за работников

Налогообложение заработной платы сотрудников едины для работодателей в лице обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

С доходов выплачиваемых сотрудникам удерживается НДФЛ (подоходный налог), а также осуществляется удержание и перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС и ФСС).

Закрытие ИП

Закрытие Изанимает до 1,5 месяцев, если нет задолженностей по налогам и контрагентам. Подробно о Закрытие ИП.

Ликвидация общества

Ликвидация занимает до 6 месяцев, также при условии, что нет задолженностей по налогам и контрагентам, а также иных проблем. Также общество можно ликвидировать путем присоединения или реорганизации.

В том или ином случае законодательством предусмотрены процедуры, выполнение которых обязательно. Подробно о Ликвидации ООО.

Ответственность ООО

Общество по отношению к его участнику или участникам является самостоятельным субъектом гражданско-правовых отношений. Поэтому все договоры и сделки заключаются обществом как самостоятельным юридическим лицом, соответственно риски учредители фирмы не несут, за исключением некоторых аспектов при неуправляемом банкротстве общества.

В случае выявления правонарушений и неуплаты налогов, на учредителей и генерального директора возможно наложение солидарной ответственности как на физических лиц.

Ответственность ИП

Предприниматель заключает договоры и сделки от своего имени, соответственно, предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом за исключением имущества, на которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть обращено взыскание.

Распоряжение прибылью

Распоряжение прибылью общества относится к компетенции участников общества, и только они ею распоряжаются, в случае с статусом предпринимателя, вся прибыль, как в равной степени и убыток, принадлежит ему единолично.

Дополнительно ИП вправе самостоятельно и в любое время распоряжаться доходом, полученным от ведения предпринимательской деятельности. Данные средства он может тратить на личные нужды без объяснений и ограничений, поскольку таких требований в законодательстве нет.

Бухгалтерский и налоговый учет ООО и ИП

Предприниматель может не вести кадровое делопроизводство, если у него нет наемных сотрудников в отличие от фирмы, так как даже директор общества является наемным сотрудником за исключением, если директор является еще и учредителем фирмы.

В настоящее время бухгалтерский и налоговый учет необходимо вести и ИП, и Обществу в равном объеме, в дальнейшем это пригодится при оспаривании претензий налоговых органов, тем более деньги любят счет.

Если ООО не ведет деятельность, налоги не начисляются и не платятся в бюджет, с ИП ситуация обстоит иначе, особенно по отчислениям в фонды.

Виды деятельности, льготы и иные ослабления законодательства

В то же время, за свою «солидность» общество имеет такой бонус как неограниченность при выборе вида деятельности.

Индивидуальный предприниматель же не могут заниматься производством и продажей алкоголя, страхованием, не могут ИП и открыть ломбард или микрофинансовое учреждение, вести туроператорскую деятельность.

Возможны ограничения для участия физических лиц в тендерах и электронных аукционах.

В настоящее время существует множество льгот не только для предприятия но и для ИП. К примеру, с 01.01.2015 г. предприниматели могут получить льготы по налогу на срок до 2 лет. Дополнительно важно понимать, что не все виды деятельности можно вести от ИП. При этом им разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России.

Источник: https://malina-group.com/chto-vybrat-ooo-ili-ip/

Выбор между ООО и ИП

Выбор: ООО или ИП?

Чаще всего те, кто решил заняться бизнесом, регистрируют ООО или ИП. Что конкретно выбрать – зависит от потребностей предпринимателя. Но существуют некие общие моменты, которые необходимо учитывать при выборе формы деятельности. Сделать выбор между ИП и ООО поможет понимание их различий.

Размер ответственности

Самое главное отличие между ИП и ООО – это размер ответственности. Так, участники ООО будут нести ответственность только в пределах своих долей в уставном капитале (который может быть от 10 тысяч рублей и более). А индивидуальный предприниматель отвечает всем имуществом, которое у него есть. Но не стоит понимать эти положения закона превратно.

У предпринимателя в случае долгов не могут забрать абсолютно все имущество. Ведь есть перечень имущества, которое не подлежит изъятию. Установлен он статьей 446 ГПК РФ. Например, нельзя обратить взыскание на единственное жилое помещение, предметы домашней обстановки и некоторые другие вещи.

В свою очередь, регистрируя ООО, не стоит думать, что ответственность участников ограничена долями во всех случаях. Если будет установлено, что долги, и, как следствие, банкротство общества возникли из-за недобросовестных действий участников, то их придется отдавать этим участникам.

Пакет документов, необходимый для регистрации ИП и ООО, различается. Но только лишь на первый взгляд кажется, что зарегистрировать ООО сложнее из-за количества необходимых документов: помимо заявления, требуется устав, протокол или решение, учредительный договор (если участников будет несколько). Но на самом деле нет ничего сложного в составлении и заполнении документов на регистрацию ООО.

Серьезным отличием при регистрации ООО будут более высокие расходы. Так, пошлина при регистрации ИП составит 800 рублей, при ООО – 4000 рублей.

Кроме того, ООО требуется оплатить уставный капитал в размере не менее чем 10000 рублей (не обязательно до регистрации, можно оплачивать в течение года после создания), а для ИП такого не требуется.

ООО после регистрации обязано открыть расчетный счет и уведомить налоговую, пенсионный фонд и соцстрах об открытии такого счета. Для ИП расчетный счет необязателен, но если все же ИП откроет таковой, то уведомлять налоговую и фонды тоже придется. Для ООО обязательно иметь печать, а для ИП – нет.

Иногда налоговая инспекция для регистрации ООО просит предоставить информацию о действительности юридического адреса. Например, гарантийное письмо от собственника какого-либо помещения о том, что он обязуется предоставить обществу это помещение по договору аренды. Хотя подобного нет в списке необходимых для регистрации документов.

Но, к сожалению, реальность такова, что вам могут не зарегистрировать ООО без гарантийного письма. А для ИП никакие гарантийные письма не нужны: местом его регистрации будет место его жительства. Но отсюда вытекает еще одно важное отличие между ООО и ИП: общество может быть зарегистрировано в любом субъекте федерации на территории страны, лишь бы был действителен юридический адрес.

А ИП будет зарегистрирован только по месту жительства.

Иные отличия

Итак, основные отличия ООО и ИП были рассмотрены. Но есть и другие отличия, в тех или иных ситуациях они могут тоже стать значимыми.

  1. Безусловно, гораздо проще вести бухгалтерский учет предпринимателю (без наемных работников), нежели в ООО. ИП может просто вести учет расходов и доходов по правилам налогового законодательства. ООО почти всегда обязано вести полный бухгалтерский учет, за исключением лишь некоторых случаев.
  2. ООО может покрыть убытки нераспределенной прибылью прошлых лет (при выборе основной системы налогообложения). Это позволяет уменьшить налог на прибыль. П такой возможности не имеет.
  3. Размер административных штрафов для ООО гораздо выше, чем для ИП (которые приравниваются к гражданам). Кроме того, оштрафовать могут и само ООО, и его директора как должностное лицо (для таких лиц штрафы больше, чем для ИП).
  4. ООО вправе заниматься любыми видами деятельности, получив, при необходимости, лицензии и иные разрешения. А ИП может заниматься не всем. Например, ИП не может заниматься продажей алкогольной продукции (кроме пива и пивных напитков). Если вы хотите открыть продуктовый магазин или кафе — ООО будет предпочтительнее. Ведь продажа алкоголя приносит очень хорошую прибыль.
  5. У ИП нет какого-то существенного разграничения личных средств и средств бизнеса. После уплаты налогов и иных обязательных платежей, при необходимости – заработной платы, ИП может оставить вырученные деньги себе. ООО тоже должно сначала осуществить обязательные платежи, выплатить заработную плату. Но оставшиеся средства можно выплачивать только в качестве дивидендов участникам, причем только в порядке, определенном уставом (раз в квартал или реже).
  6. ИП должен платить фиксированные взносы в фонды (приличную сумму — более 30 тысяч в год ), даже если деятельность фактически не ведется. А ООО ничего не будет платить, если деятельности нет.
  7. ООО обязано платить налог на имущество, которое он использует в предпринимательской деятельности (например оборудование). Кроме того, используемое ООО имущество должно быть «легализовано» — аренда, дарение, внесение в уставный капитал. Для ИП всего этого не нужно.
  8. Ликвидировать ИП намного легче, чем юридическое лицо.
  9. Для некоторых людей, как контрагентов, так и клиентов ООО выглядит солиднее, чем ИП. Поэтому, если вы намерены сотрудничать с крупными и средними компаниями, лучше выбрать ООО.
  10. Если бизнес будет совместный — всегда лучше выбирать ООО. Потому что взаимоотношения между людьми могут всегда испортиться, и в случае с ИП один из бизнесменов может оказаться за бортом и не получить ничего (например, Вы).

В данном видео вы найдете полезную информацию по теме статьи.

Источник: http://FinansovyeSovety.ru/vybor-mezhdu-ooo-i-ip/

Что выбрать? ООО или ИП

Выбор: ООО или ИП?

Вы решили открыть свое дело? И не знаете с чего начать? В этой небольшой статье мы постараемся помочь определиться с выбором организационно-правовой формы для бизнеса (Общество или ИП) описать их основные отличия и выбрать подходящую Вам систему налогообложения (ОСН, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД или Патент).

Для начала определимся с формой для Вашего будущего дела, бизнеса, предприятия:

Индивидуальный предприниматель

это – вторая из самых распространенных форм хозяйствования, а также самая выгодная в плане открытия, налогообложения, обслуживания и закрытия на сегодняшний день.  Такие названия как “Предприниматель без образования юридического лица или ПБОЮЛ”, “Частный предприниматель или ЧП” сейчас в законодательстве не используются и являются устаревшими  синонимами для ИП.

Итак, ИП – это прежде всего физическое лицо (иначе говоря гражданин), зарегистрированный в установленном законом порядке (в налоговой инспекции) и осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Он осуществляет эту бизнес-деятельность сам или с привлечением наемных работников.

Индивидуальные предприниматели в подавляющем большинстве случаев используют особую систему налогообложения (Упрощенную систему, Единый налог на вмененный доход или Патент). Обзор этих специальных режимов Вы можете посмотреть в следующей статье: Налогообложение ИП, посвященной налогам.

Отсутствие налога на дивиденды

Положительным отличием от Компаний, является то, что у ИП отсутствует налогообложение чистой прибыли, что значительно сокращает расходы на налогообложение.

Все деньги после уплаты основного налога, выбранного предпринимателем, могут быть направлены на любые цели: как на коммерческую деятельность, так и на личные нужды. В отличие от юр.

лиц которые при снятии чистой прибыли участниками обязаны заплатить налог  на доходы физических лиц, НДФЛ – 9% (с 2015 года налог на дивиденды повышен до 13%).

Не нужно вести бухгалтерский учет

ИП могут не вести бухучет, кассовые операции, кассовую книгу и не устанавливать лимит остатка наличных в кассе – это позволяет значительно сократить расходы на обслуживание бизнеса.

Только ИП могут применять Патентную систему налогообложения

NEW ! Для ИП Москвы, ведущих торговую деятельность, с 01 июля 2015 года появляется еще одно преимущество! В случае использования Патентной системы налогообложения, они получают освобождение от уплаты Торгового сбора! Существенная экономия на налогах и сборах.

Печать и счет в банке

Печать и расчетный счет используются по желанию или при необходимости. Для представления интересов индивидуального предпринимателя в гос. органах, например чтобы сдать отчетность за ИП в налоговую инспекцию, требуется оформление нотариальной доверенности от ИП. Расходы можно производить и с личного карточного счета.

Страхование расчетного счета в банке

На расчетный счет ИП распространяется обязательное страхование вкладов физических лиц. Согласитесь, приятно осознавать, что Ваши деньги будут возвращены, в случае отзыва лицензии у банка.

Простая регистрация и ликвидация ИП

Затраты на открытие и закрытие ИП минимальны – это только госпошлина 800 или 160 рублей, при самостоятельной подготовке документов или около двух-трех тысяч, в случае юридической помощи.

Ответственность

Отличие со знаком минус Предпринимателей от Обществ, можно считать – ответственность.

Если Общество с ограниченной ответственностью рискует только своим имуществом (зачастую только уставным капиталом), то ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, не зависимо от его использования в предпринимательской деятельности.

Будьте бдительны! ИП лично отвечает за все юридически значимые действия, которые совершаются от его имени. Долги не сгорают при закрытии ИП, а остаются на “бывшем ИП” уже как на физическом лице.

Фиксированные взносы

Только у индивидуальных предпринимателей есть обязанность по уплате взносов в фонды, не зависимо от ведения предпринимательской деятельности. Они варьируются от минимума в 22 261,38 рубль до максимума в 148 886,40 рублей в 2015 году и зависят от объема годовой выручки.

Имидж

Считается (проверено на практике), что предпринимателям сложнее получить кредит на развитие бизнеса и на личные нужды. Еще можно добавить, что не все крупные компании охотно сотрудничают с Предпринимателями, поэтому прежде чем выбрать ту или иную форму, советую сначала просчитать все возможные варианты. Некоторые виды деятельности недоступны для ИП.

Выводы

Если обобщить полученный на практике огромный опыт открытия ООО и ИП, можно сказать, что основной выбор зависит от сферы деятельности будущего бизнеса. Например, в подавляющем большинстве в торговле используют ИП, а в таких видах деятельности, как строительство не обойтись без ООО. Однако, для ремонтных работ не требующих СРО, можно и более выгодно использовать ИП и т.д. и т.п.

Источник: https://fiogarant.ru/besplatnye-servisy/instruktsii/chto-vybrat-ooo-ili-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.