+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Вместо трудового договора предлагают оформить ИП? Это незаконно!

Содержание

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Вместо трудового договора предлагают оформить ИП? Это незаконно!

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2018 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Штрафы для индивидуального предпринимателя за неоформленного работника

Вместо трудового договора предлагают оформить ИП? Это незаконно!

Штраф за неоформленного работника ИП 2018 году может сильно «ударить по карману». Хотя некоторых предпринимателей это не останавливает. Они предпочитают набирать сотрудников и не оформлять с ними трудовые отношения. Мотивируют такие действия большими расходами на уплату взносов в бюджет за каждого работника. Но стоит ли так рисковать? Чем грозит отсутствие оформления?

Ответственность за неоформленного работника

От налоговой инспекции сложно скрыть наличие работников, даже если они не работают на виду.

Каждый предприниматель подает отчетность в контролирующие органы, и очень часто обороты указывают на то, что деятельность велась не только своими силами.

Ответственность работодателя:

  1. Административная. Применяется если нарушение незначительное, допустим, новый работник выполнял свои обязанности без оформления 1-2 недели. В таком случае налагается штраф до 5000 рублей. Если нарушение более тяжелое, ИП могут запретить вести деятельность сроком до 90 дней. А это грозит серьезными убытками и даже потерей бизнеса.
  2. Уголовная. Этот вид ответственности применяется, если обнаружено, что на протяжении нескольких лет ИП использовал наемный труд и не уплачивал налоги в бюджет. Штраф увеличивается до 300 тыс. руб. Также по решению суда предпринимателю может грозить тюремное заключение до 2 лет.

Кроме этого будут начислены налоги на заработную плату за весь период использования наемного труда без оформления, которые также необходимо перечислить. Стоит отметить, что без заключения трудового договора новый сотрудник может работать не более 3 дней. Превышение этого срока грозит наказанием.

Нормы законодательства при приеме сотрудников должны соблюдаться предпринимателем в обязательном порядке.

Бизнесмен, оформляя официальное трудоустройство сотрудника должен потребовать такие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • трудовую книжку;
  • военный билет;
  • диплом специалиста.

На основании этих документов заполняется трудовой договор в двух экземплярах. Форма является стандартной, но работодатель имеет право вносить изменения и дополнения.

В документе указывается:

  • ФИО;
  • паспортные данные;
  • код предпринимателя и работника;
  • дата и место составления.

Кроме этого, в договоре прописывается должность сотрудника, график работы, условия предоставления отпуска и наличие льгот.

Именно с момента подписания договора сотрудник считается официально принятым. Работодателю отводится всего три дня для оформления, превышение этого срока наказуемо.

После заключения договора издается приказ о приеме на работу и делается запись в трудовую книжку.

Сотрудник должен выполнять свои обязанности согласно должностной инструкции. Работодатель в свою очередь предоставляет все условия для осуществления трудовой деятельности. Кроме этого, он обязан начислять заработную плату и перечислять налоги и взносы в контролирующие органы. Также ИП должен предоставлять отпуск согласно графику и выплачивать больничные.

Регламентирует все этапы взаимоотношений работодателя и наемного сотрудника трудовой кодекс.

Штрафы за нарушение трудового кодекса

Работа у ИП без оформления приводит к тому, что сотрудник не имеет социальных гарантий, установленных законом. Он не получает выплаты по больничному листу, отпускные и прочие доходы, предусмотренные при заключении трудового договора.

Особо остро стоит ситуация при увольнении, так как недобросовестные работодатели отказывают в окончательном расчете, не выплачивают компенсацию за неиспользованный отпуск. Взыскать эти суммы в судебном порядке практически невозможно, так как нет доказательств трудовых отношений.

Штраф ИП за неоформленного работника грозит по следующим причинам:

  1. Отсутствие трудового договора ведет к неуплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц) в бюджет.
  2. Нет перечислений в Пенсионный фонд, что отражается на размере будущей пенсии человека.
  3. Отсутствие выплат в фонд социального страхования ведет к потере государственных гарантий в виде больничных, декретных и пособия по безработице.
  4. Из заработной платы неоформленного сотрудника не делаются взносы на медицинское страхование, человек может потерять возможность бесплатной помощи в больнице или поликлинике.

Эти причины ведут к ужесточению наказания в 2018 году за незаконное использование рабочей силы.

Итак, если не оформлен сотрудник, какой штраф грозит предпринимателю? Административное наказание – в размере от 1000 руб. до 5000 руб. Кроме этого, в случае неоформления наказание может быть в виде запрета на предпринимательство до 3 месяцев.

Если нарушение квалифицируется как уголовное, то наказание будет серьезней. Штраф может быть назначен до 300 тыс. руб. ИП может грозить тюремное заключение до 2 лет в случае длительного использования рабочей силы без должного оформления. Но все это не освобождает от возмещения, нанесенного бюджету ущерба.

Чтобы избежать уголовной или административной ответственности нужно соблюдать трудовое законодательство РФ.

В случае обнаружения нелегалов работающих незаконно, ИП ждут серьезные штрафные санкции. Чтобы их избежать, необходимо ознакомиться с правилами приема на работу иностранных граждан.

Документы, необходимые для найма иностранной рабочей силы:

  • удостоверение личности;
  • первичная регистрация;
  • патент или разрешение на работу;
  • свидетельство ПФ;
  • ИНН;
  • документы о квалификации.

Штраф на ИП за иностранного работника грозит в таких случаях:

  1. Работник не имеет разрешения на данную деятельность.
  2. ИП не имеет разрешения привлекать к трудовой деятельности иностранных граждан.
  3. Иностранец работает по профессии, не указанной в разрешении.
  4. ИП не подал информацию в МФС о приеме на работу иностранного гражданина.

За такие нарушения индивидуальным предпринимателям ответственность грозит не только в форме штрафов, но и в виде приостановления деятельности на срок до 90 календарных дней. А это существенный удар для любого бизнеса.

Источник: https://tvoeip.ru/kadry/shtraf-za-neoformlennogo-rabotnika

Договор с ИП вместо трудового договора. Курсы бухгалтера

Вместо трудового договора предлагают оформить ИП? Это незаконно!

17 сентября 2017 года

Заключить договор с индивидуальным предпринимателем (ИП) вместо того, чтобы взять человека на зарплату… Такой способ экономии на зарплатных налогах и взносах известен достаточно давно. Статья может быть интересна и полезна не только компаниям, желающим сократить свои расходы, но и сотрудникам отдельных сфер деятельности.

И, прежде всего, хочется взглянуть на данный вопрос именно с точки зрения сотрудника, а не только компании, как обычно принято.

Ип вместо сотрудника. когда это возможно

Достаточно очевидно, что есть случаи, когда подобный вариант отношений не применим в принципе. Приведу для примера несколько должностей, когда сотрудника нельзя заменить на индивидуального предпринимателя:

  • Продавец в магазине
  • Служащий государственной организации
  • Водитель троллейбуса
  • Операционист банка

Подобным примеров можно привести множество. Общее у них то, что для всех подобных должностей замена штатного сотрудника на ИП невозможна по одной (этого достаточно!) или более причинам. Каким — подумайте сами.

С другой стороны, есть достаточно большое количество работников, заработная плата которых напрямую зависит от эффективности их работы (количества затраченного времени, квалификации). Также, например, есть сотрудники, работающие удалённо (например, дома). Примеры можете продумать самостоятельно. А может быть, и Ваша работа подпадает под такие условия…

По дороге на работу:

Подумайте, нельзя ли Вам выполнять свою работу как предпринимателю. Какие это принесёт Вам выгоды, в чём выгода для компании, в которой Вы сейчас работаете, так ли уж необходимо Вам работать в офисе.

Самое интересное, что решение заключить договор с ИП вместо трудового договора при определённых условиях выгодно обеим сторонам. Нужно лишь всё тщательно продумать.

artemvm.info_08c47030b0cdd13c011380d21c712f

Договор с ИП взамен работника. Выгода для компании-“работодателя”

Я взял последнее слово в заголовке в кавычки, поскольку в указанном случае компания становится бывшим работодателем. Давайте посмотрим ещё раз на те выгоды, которые может получить фирма.

Вспомните распространённый способ экономии на сотрудниках, описанный ранее на ArtemVM.iNFO. Именно из-за нежелания платить взносы в Пенсионный и другие фонды и получила широкое распространение схема оформления на полставки.

Действительно, за каждого сотрудника, оформленного на полную ставку, компании придётся дополнительно заплатить из своего кармана во внебюджетные до 30% от “белой” зарплаты. К примеру, если заработная плата равна 100 000 рублей, это дополнительные 30 000 рублей расходов. Вполне понятно, что компании всеми силами стремятся от этих платежей избавиться.

Стоит однако помнить, что оформление работника на полставки или, в случае больших зарплат, даже на 0,25, является незаконным приёмом экономии на зарплатных платежах. В то же время есть совершенно законный способ уменьшить расходы компании, не вызывая недовольство налоговой инспекции и других надзорных государственных органов.

Всё достаточно просто. Сотрудник регистрируется как индивидуальный предприниматель, а компания заключает с ним договор на выполнение той работы, которую он обычно делает в фирме. Разумеется, не обойдётся без вопросов, но всё это решаемо, тем более что ведёт к взаимной выгоде.

Выбор системы налогообложения для ИП — очевидно УСН. Проще всего вести учёт при УСН 6%, то есть с базой “доходы”. Если этого недостаточно, то тогда УСН 15%. Подробнее про выбор системы налогообложения вы можете почитать тут.

Если сотрудник теперь ИП и в штате компании не числится, то для фирмы он становится обычным контрагентом. Обязательства по выплате заработной платы превращаются в кредиторскую задолженность, а платежи в ПФР, ФСС, ФОМС платить УЖЕ НЕ НУЖНО!

Также у компании отпадает необходимость быть налоговым агентом в плане уплаты НДФЛ за сотрудника.

Таким образом, выгода для фирмы очевидна. Это, конечно, вовсе не значит, что можно весь штат перевести в ИП, но в определённых случаях это можно и нужно делать.

Сотрудник становится предпринимателем. Плюсы и минусы

А теперь посмотрим на такой ход с другой стороны — со стороны работника. Вот тут, на мой взгляд, начинается самое интересное.

Если Ваш доход в компании напрямую зависит не только от профессиональных навыков и квалификации, но и затраченного времени. Если Вам нет необходимости присутствовать в офисе фирмы, для того чтобы выполнять свою работу.

Если Вы инициативный и не ленивый человек, готовый к восприятию новых эффективных решений. В таком случае Вы можете рассмотреть регистрацию себя в качестве предпринимателя. Давайте рассмотрим плюсы и минусы такой работы.

artemvm.info_08c47030b0cdd13c011380d21c712f
Прежде всего, вы можете сэкономить на уплате налогов. Действительно, размер подоходного налога для граждан России составляет 13%, в то время как ИП при системе налогообложения УСН с базой “доходы” платят всего 6%. Если Ваша работа не связана с материальными и другими затратами, то УСН 6% для Вас идеально подойдёт.

Итого экономии на налогах:

13% – 6% = экономия составит 7%.

Например, ваша зарплата составляет 50 000 рублей. В таком случае 7% разницы — это 3 500 рублей. Чем выше ваша зарплата, тем большую выгоду вы можете получить.

Разумеется, что ИП без сотрудников также платят обязательные взносы “за себя” во внебюджетные фонды. Но при достаточно большой зарплате вы всё равно останетесь в выгоде. Кроме того, вы можете договориться с компанией и получать часть сэкономленных ими денег — это не только законно, но и справедливо. Умейте договориться!

Также хочется отметить другой важный плюс, который не всем очевиден. Вы, может быть, замечали, что выплаты своим контрагентам компания считает важнее, чем выплата зарплаты сотрудникам? Если нет, то вам определённо повезло.

Если компания задерживает выплату зарплаты работникам, то бороться с этим нарушением Трудового кодекса, как правило, отдельному сотруднику сложно (особенно в условиях кризиса и безработицы).

Если же у Вас с фирмой заключён контракт, то здесь к вам будет более серьёзное отношение — договор есть договор и его всегда легко обжаловать в арбитражном суде.

Важно!

Трудовой договор, как правило, типовой. Изменения в него будущему сотруднику внести сложно, поскольку фирма просто не будет этого делать. А вот договор с ИП вы можете составить такой, какой устроит не только вашего бывшего работодателя, но и ВАС!

Это очень важный момент, про который не стоит забывать, полагаясь на честность компании.

Из минусов можно отметить, что вам придётся вести бухгалтерский и налоговый учёт самостоятельно, а также нести отвественность перед заказчиком (вашим бывшим работодателем). Но если вы и сейчас хорошо выполняете свою работу в качестве наёмного работника, то что изменится при работе в качестве ИП? Конечно ничего.

Как показывает практика, большая часть людей просто не хотят возиться с оформлением собственного бизнеса, поскольку считают, что это очень сложно. На самом деле это не так. Впрочем, я уже упоминал о том, что нужно обладать определёнными амбициями и инициативностью. Подумайте, есть ли у Вас эти качества?

Возможность открыть собственное дело с минимальным риском

Риски при открытии собственного бизнеса всегда велики. Это одна из главных причин, почему множество людей боятся открывать своё дело. Например, где найти первых клиентов? Это весьма серьёзная проблема.

Обратите внимание!

Если же у вас уже есть договорённость с компанией, в которой вы работали в качестве сотрудника, то как минимум один ПОСТОЯННЫЙ клиент у вас УЖЕ ЕСТЬ!

Таким образом, вы в любом случае не останетесь без работы, а значит и без денег. Это очень важный момент, который многие упускают из виду. Снижение риска при открытии ИП до минимума даёт вам возможность начать собственное дело без опасений, что ничего не получится.

Также не забывайте о том, что в качестве предпринимателя вы уже не будете на 100% зависеть от чужого дяди. Всегда есть возможность сотрудничать с несколькими компаниями или частными лицами (в зависимости от того, чем вы, собственно, занимаетесь). Возможность развития и увеличения доходов зависит здесь только от вас.

Что в итоге?

Как вы уже должны были понять, такой подход не всегда применим на практике. Однако в тех случаях, когда в компании есть сотрудники, которых можно вывести из штата и оформить как ИП, компания-“работодатель” может получить существенную выгоду. Так же, как и сам бывший сотрудник, теперь ставший предпринимателем.

Ещё раз хочется обратить внимание инициативных людей на такую возможность:

Договорившись со своим работодателем о таком варианте сотрудничества, Вы можете начать свой собственный бизнес, уже имея одного гарантированного заказчика. Таким образом, риск при открытии своего дела у вас сводится к минимуму.

Также может быть, что Вам могут помочь с оформлением ИП, если компании это действительно выгодно.

Разумеется, компания, в которой вы сейчас работаете, должна пойти вам навстречу. Поэтому тщательно продумайте свои аргументы, прежде чем делать начальству подобное предложение!

Источник: https://artemvm.info/article/186-dogovor-s-ip-vmesto-trudovogo-dogovora

Когда договор с ИП будет признан трудовым?

Вместо трудового договора предлагают оформить ИП? Это незаконно!

Источник: http://www.audit-it.ru/articles/personnel/

Верховный суд пришел к выводу, что договор возмездного оказания услуг между индивидуальным предпринимателем и организацией может быть признан трудовым (Определение от 27.02.2017 № 302-КГ17-382).

Работодателям не в диковинку решения арбитров по признанию гражданско-правовых договоров трудовыми, однако это касалось персонала, а не предпринимателей. Учитывая данный прецедент, теперь организациям необходимо быть более внимательными при заключении договоров с предпринимателями.

О том, каковы условия переквалификации договора с ИП в трудовой и какие существуют последствия такой переквалификации, пойдет речь в представленном материале.

О трудовых договорах и договорах подряда

Начнем с того, что само по себе наименование договора не может рассматриваться в качестве достаточного основания для безусловного отнесения заключенного договора к гражданско-правовому или трудовому.

Согласно ст. 16 ТК РФ трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого в соответствии со ст. 57 – 62 ТК РФ.

Что касается отношений, возникающих в ходе выполнения работ по гражданско-правовым договорам, они регулируются:

  • для договоров подряда – гл. 37 «Подряд» ГК РФ;
  • для договоров возмездного оказания услуг – гл. 39 «Возмездное оказание услуг» ГК РФ.

Приведем отдельные характеристики рассматриваемых договоров.

Трудовой договор Гражданско-правовой договор
В силу ст. 56 ТК РФ под трудовым договором понимается соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателяВ соответствии со ст. 702 ГК РФ по договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.Согласно ст. 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить конкретную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги

Как видим, указанные гражданско-правовые договоры имеют сходство с трудовым договором, так как предполагают осуществление определенной деятельности или конкретных действий.

Вместе с тем существуют признаки, позволяющие отграничить трудовой договор от гражданско-правовых договоров, такие как:

  • выполнение работы по трудовому договору предполагает включение работника в производственную деятельность организации;
  • трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя, за ненадлежащее исполнение которых работник может нести дисциплинарную ответственность
  • согласно трудовому договору работник выполняет работы определенного рода, а не разовое задание заказчика.

Кроме того, ст. 57 ТК РФ предусмотрены существенные условия трудового договора:

  • место работы (с указанием структурного подразделения);
  • дата начала работы;
  • наименование должности, специальности, профессии с указанием квалификации в соответствии со штатным расписанием организации или конкретной трудовой функции. Если в соответствии с федеральными законами с выполнением работ по определенным должностям, специальностям или профессиям связано предоставление льгот либо наличие ограничений, наименование этих должностей, специальностей или профессий и квалификационные требования к ним должны соответствовать наименованиям и требованиям, указанным в квалификационных справочниках, утверждаемых в порядке, устанавливаемом Правительством РФ.

Итак, определяющее значение для квалификации заключенного сторонами договора имеет анализ его содержания на предмет наличия или отсутствия признаков гражданско-правового или трудового договора.

Условия переквалификации договора с ИП в трудовой договор

Источник: https://otchetonline.ru/art/kadry/61066-kogda-dogovor-s-ip-budet-priznan-trudovym.html

Работодатель просит открыть ИП: последствия для работника

Вместо трудового договора предлагают оформить ИП? Это незаконно!

Добавлено в закладки: 0

При попытке устроиться на работу, многие соискатели сталкиваются с непростой ситуацией, когда работодатель просит открыть ИП и заключить с ним гражданско-правовой договор.

Нередки случаи, когда человеку предложили заманчивую вакансию, он успешно прошел собеседование и предъявил все необходимые документы. Но практически в последнюю минуту кандидата на должность уведомляют о том, что для трудоустройства ему необходимо открыть на себя ИП в году.

Возникает резонный вопрос, для чего это нужно работодателю и какие риски это может повлечь за собой?

Оформление ИП при устройстве на работу

Чаще всего работодатель просит открыть ИП менеджеров по недвижимости, частных таксистов, репетиторов иностранных языков, гувернанток и прислугу. В таком случае происходит подмена понятия «устройство на работу». Человек, который хочет получить вакансию, предполагает, что его нанимает работодатель. Но речь о заключении какого-либо договора в таких ситуациях не идет.

Оформив ИП, человек полностью берет все расходы по уплате налогов и другим необходимым выплатам на себя. Работодатель же опосредованно выступает в качестве лица, осуществляющего предоставление каких-либо услуг. Например, если речь идет о такси, то вы оформляете на себя ИП по осуществлению перевозки пассажиров, а работодатель официально является диспетчером такси.

Оформление собственного бизнеса и ведение документации в дальнейшем – довольно утомительное и затратное мероприятие.

Работодатель обязан регулярно отчитываться в налоговых органах о своей деятельности, предоставлять социальное обеспечение своим сотрудникам в виде отпуска, больничных и премий.

За каждого вновь принятого на службу работника необходимо также уплачивать страховой взнос и сдавать отчетную документацию.

Теперь понятно, зачем работодатель просит открыть ИП. Мало кто из предпринимателей хочет все это выполнять. Ситуация, когда работодатель просит открыть ИП, встречается очень часто как Российской Федерации, так и в РБ.

Это очень удобный способ ведения бизнеса в сфере оказания услуг населению.

Иногда предприниматели даже предлагают работникам оформить на себя ИП за ежемесячную прибавку, так как отчетливо понимают, что это намного выгоднее, чем официальное трудоустройство сотрудников.

Могут ли быть неприятные последствия

С точки зрения законодательства такая схема работы имеет право на существование.

Лица, являющиеся по отношению друг к другу работником и работодателем, официально выступают в роли индивидуального предпринимателя и посредника, оказывающего ему какие-либо услуги.

Неприятностей для ИП в таком случае не последуют. Проблемы могут возникнуть у работодателя, если удастся доказать, что он стремится уклониться от выплаты налогов и страховых взносов.

На видео: Открытие ИП

Подводные камни при оформлении ИП

Не все работники знают, как отказать работодателю в оформлении на свое имя ИП. Однако нужно понимать, что этот юридический шаг влечет за собой определенные последствия. Принудить вас оформить предпринимательство никто не в состоянии.

Если работодатель грозится уволить за отказ от этой процедуры, то не стоит этого бояться. При этом нужно задуматься, есть ли смысл дальше продолжать сотрудничество с предпринимателем, который ведет не совсем честный бизнес.

Если работник решил оформить на себя ИП, то это возлагает на него следующие обязательства:

  • необходимость выплачивать обязательные взносы на страхование (медицинское и пенсионное). Это довольно существенная сумма. В году она составляет более 25 000 руб. Если ИП будет получать более 300 000 руб. ежегодного дохода, то с него будет дополнительно удерживаться 1% в пользу государства;
  • обязательство об уплате налогов. По закону каждое юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, обязано выплачивать налог от прибыли. Это касается и индивидуальных предпринимателей. С момента регистрации в качестве ИП, бремя налоговых выплат ляжет на плечи «бывшего работника». Налоги будут удерживаться исходя из того, какую систему налогообложения предпочитает ИП;
  • отчетность. Документация сдается в зависимости от наличия наемных работников и системы налогообложения. Если ИП оформить без наемных работников, то, достаточно сдавать один отчетный документ – декларацию. Отчетность сдается даже тогда, когда хозяйственная деятельность не принесла никакого дохода – в декларации отображаются нулевые показатели;
  • ответственность за осуществление предпринимательской деятельности ложится полностью на ИП. В случае возникновения проблем решать их придется самостоятельно. Работодатель может остаться в стороне.

Компания, которая вынудила вас оформить ИП, формально ничем вам не обязана. При появлении серьезных трудностей с вами просто расторгнут договор на оказание услуг. Ключевой фактор – это не трудовой договор. Следовательно, работодатель не обязан выплачивать выходное пособие или неустойку. Это дополнительная причина, почему работодатель просит открыть ИП.

Еще один неприятный момент, который мало кто учитывает при оформлении ИП в  году – процедура закрытия предпринимательства. К примеру, вы устроились работать таксистом, оформив на себя ИП.

Через год стало ясно, что эта деятельность не приносит желаемого дохода, вы перестаете ей заниматься. Но статус ИП не прекратит свое существование самостоятельно.

Даже не занимаясь предпринимательством, вы будете обязаны заполнять налоговые отчеты и уплачивать страховые взносы.

Чтобы освободиться от обязательств перед государством, необходимо закрыть ИП и удалить его из ЕГРИП. Процедура достаточно обременительная. Если есть долги по налогам, их нужно будет полностью погасить. При этом фискальный орган может провести проверку деятельности ИП. Плюс придется побегать по коридорам государственных учреждений.

На видео: Как быстро зарегистрировать ИП

Источник: https://biznes-prost.ru/zachem-rabotodatel-prosit-otkryt-ip.html

Верховный суд признал незаконным заключение договоров на оказание услуг с ИП на УСН вместо трудовых договоров с физлицами

Вместо трудового договора предлагают оформить ИП? Это незаконно!

Организация, в штате которой числился только один сотрудник (директор), заключила с 19-ю предпринимателями-«упрощенщиками» договоры возмездного оказания услуг по переработке металлолома, ведению бухучета, логистике. При проверке налоговики решили, что данные договоры по своей сути являются трудовыми. Об этом свидетельствовали следующие факты:

  • договоры предусматривали систематическое исполнение услуг с их регулярной оплатой первого числа следующего за месяцем оказания услуг;
  • предмет договоров содержит четкое указание на специальности и профессии (бухгалтер, кассир, менеджер-логист);
  • на бухгалтера, кассира, бригадира, слесаря возложена материальная ответственность за недостачу вверенного им имущества;  
  • все договоры с физлицами заключались на календарный год или до окончания календарного года. По окончании календарного года или в начале года все договоры перезаключались в виде заключения идентичного или аналогичного договора;
  • ИП оказывали услуги ежедневно (кроме воскресенья) в течение полного рабочего дня в соответствии с графиком приема лома металлов с 09.00. до 18.00, с перерывом на обед с 13.00. по 14.00 (то есть обязаны были соблюдать график работы организации);
  • условием заключения договоров возмездного оказания услуг с привлекаемыми физлицами являлась их регистрация в качестве ИП. При расторжении договора ИП снимались с регистрационного учета;
  • все индивидуальные предприниматели применяли УСН с объектом налогообложения «доходы». При этом декларации по единому налогу за всех ИП подписывал и представлял в инспекцию законный представитель организации. 

(О том, по каким признакам можно отличить трудовой договор от гражданско-правового, также см. «Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника»).

По мнению налоговиков, все перечисленные выше обстоятельства свидетельствуют о том, что исполнители фактически являлись работниками предприятия.

Значит, организация обязана была как налоговый агент удерживать и перечислять НДФЛ. Поскольку это сделано не было, контролеры оштрафовали организацию на основании статьи 123 НК РФ на сумму 270 тыс.

рублей, начислили пени по НДФЛ в размере 790 тыс. руб., а также доначислили сам неудержанный налог.

Решение суда

Суды всех инстанций, включая Верховный суд, согласились с налоговиками. Как пояснили судьи, существуют признаки, позволяющие отграничить трудовой договор от гражданско-правовых договоров. Так, выполнение работы по трудовому договору предполагает включение работника в производственную деятельность организации.

Кроме того, трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя, за ненадлежащее выполнение которых работник может нести дисциплинарную ответственность.

Также, согласно трудовому договору, работник осуществляет выполнение работ определенного рода, а не разовое задание заказчика.

В рассматриваемой ситуации индивидуальные предприниматели фактически осуществляли трудовую деятельность в качестве наемных работников. То есть фактически между организацией и контрагентами сложились трудовые отношения.

Таким образом, инспекция обоснованно сделала вывод о том, что деятельность предприятия по заключению с ИП на УСН договоров об оказании услуг направлена на получение необоснованной налоговой выгоды путем уклонения от исполнения обязанностей налогового агента по НДФЛ.

Данное решение было принято несмотря на то, что все 19 «предпринимателей» принимали участие в процессе на стороне организации-работодателя.

От редакции

Комментируемое решение Верховного суда, по сути,  ставит крест на очень популярной схеме получения необоснованной налоговой выгоды.

«Схемотехники» заставляли работника регистрироваться в качестве ИП на УСН с объектом «доходы». Ставка налога составляла 6% вместо 13% ставки по НДФЛ.

Кроме того, работодатель не платил за работника страховые взносы — как известно, ИП уплачивает взносы самостоятельно.

Инспекторы ФНС и раньше обращали внимание на подобные схемы. Теперь же есть все основания полагать, что описанную схему в ближайшее время налоговики искоренят окончательно. Во-первых, инспекторы, которым предписано следить за судебной практикой, теперь  вооружены решением Верховного суда.

Во-вторых, решение ВС РФ приведет всю судебную практику по данному вопросу к единообразию. То есть рассчитывать на победу в суде первой или второй инстанции «схемотехники» уже не смогут. В-третьих, данная схема предполагает уклонение не только от уплаты НДФЛ, но и страховых взносов. А с 2017 года контроль за уплатой взносов перешел к налоговикам.

Так что теперь они еще больше заинтересованы в том, чтобы выявлять и пресекать использование подобных схем.

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/news/2017/4/12197

Почему при приеме на работу Вас просят открыть ИП? И чем это может обернуться для Вас?

Вместо трудового договора предлагают оформить ИП? Это незаконно!

Добрый день, уважаемые читатели.

В последнее время все чаще получаем вопросы о том, стоит ли открывать ИП, если этого требует будущий работодатель? То есть, при поиске работы Вы нашли подходящую вакансию, успешно прошли собеседование, но в последний момент узнаете, что необходимым условием становится то, что Вы должны … открыть ИП.

Очень часто этого требуют при приеме на “работу” таксистов, риэлтеров, репетиторов и так далее. Вариантов масса. Слово “работа” не случайно взято в кавычки, так как это совсем не работа как думают многие.

Нужно ли это делать и почему это происходит? Об этом и поговорим в этой небольшой статье.

Почему работодатель требует открыть ИП?

На самом деле, Ваш будущий работодатель таким образом уходит от страховых взносов, которые он обязан платить за каждого официально оформленного сотрудника. Кроме того, за каждого сотрудника нужно сдавать кипу отчетности.

По-понятным причинам это мало кто хочет делать, и, как вариант, будущим сотрудникам предлагается открыть ИП.

С вами заключается договор как с ИП. Например, на предоставление услуг такси для клиентов, которых он Вам будет поставлять уже как диспетчер службы такси.

С точки зрения закона эта схема не должна вызывать вопросов, так как сделка производится на уровне между ИП и компанией, которая “берет” Вас на “работу”.

Но … все равно могут придраться уже к вашему «работодателю» за попытку уйти от официального оформления сотрудников. Правда, это будут уже его проблемы.

1. Обязательные взносы, которые нужно платить:

Во первых, Вы становитесь ИП, со всеми вытекающими отсюда заботами:

Вы будете должны платить обязательные взносы на медицинское и пенсионное страхование. Например, в 2017 году на обязательные взносы придется заплатить 27 990 рублей + 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Более подробно об обязательных взносах ИП можно прочитать в отдельной статье на нашем сайте:

Обязательные взносы для ИП на 2017 год: сколько нужно платить и куда?

2. Придется платить налоги

Да, как и другие ИП, Вы будет платить налоги в зависимости от того, какую систему налогообложения Вы выберете. Можете почитать соответствующие рубрики на сайте.

Например, если откроете ИП на УСН, то поможет Вам разобраться специальная статья для таких ИП:

Какие налоги и взносы платит ИП без сотрудников на УСН в 2017 году? Схема + конкретные примеры

3. Придется сдавать всю отчетность по ИП

И это будете тоже делать. Например, если Вы выберете систему налогообложения УСН (так называемая “упрощенка”, то можете изучить вот эту статью:

Список отчетности для ИП на УСН без сотрудников в 2017 году

4. Вся ответственность по проблемам с ИП ляжет на Вас

Нужно отдавать себе полный отчет в том, что в случае проблем с ИП (например, попали на штраф за ошибки в налоговом учете) лягут на Ваши плечи. Нужно быть очень наивным человеком, чтобы надеяться на то, что компания, где Вы “работаете” чем-то Вам обязана.

При первых серьезных трудностях с Вами просто расторгнут договор на оказание услуг. Заметьте, что не трудовой договор расторгнут, а договор оказания неких услуг между ИП и компанией.

5. ИП не так уж просто закрыть неподготовленному человеку

Рано или поздно Вы перестанете сотрудничать с такой хитрой компанией. Но ИП при этом никуда не денется …И пока Вы официально его не закроете, то будете обязаны платить налоги и сдавать отчетность по Вашему ИП.

Мало того, процедура закрытия ИП полна подводных камней, о которых тоже нужно знать:

Как закрыть ИП в 2017 году: пошаговая инструкция на 4 простых действия

6. И множество других “бонусов”

Например, у Вас не будет оплачиваемого отпуска или больничного. Вы ведь не сотрудник компании, а стороннее ИП, которое предоставляет услуги другой компании.

Ничего личного, как говорится.

Вывод:

На наш взгляд, если Вам предлагают открыть ИП, вместо того, чтобы официально оформить как сотрудника при приеме на работу, то нужно полностью отдавать себе отчет в возникающих рисках.

И самый лучший вариант открывать ИП только в том случае, если Вы действительно готовы стать предпринимателем, а не в силу возникших обстоятельств или прихоти “работодателя”.

Просто поищите другую работу, где нет таких странных условий.

Если же Вы готовы стать ИП, то можете прочитать подробную пошаговую инструкцию для новичков:

Как открыть ИП в 2017 году? Пошаговое руководство для чайников!

P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Советуем прочитать:

Источник: https://ipvopros.com/chastye-situacii/prosjat-otkryt-ip-pri-prieme-na-rabotu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.