+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Вендинг и налоги. Налогообложение торговых автоматов

Содержание

Взаимодействие вендинг бизнесмена с налоговой инспекцией

Вендинг и налоги. Налогообложение торговых автоматов

В этой статье собраны ответы на наиболее часто задаваемые вопросы начинающих предпринимателей о  взаимодействии с налоговыми органами. Начинающего  торговлю через автоматы  предпринимателя волнует вопрос: какую правовую форму избрать для регистрации деятельности — Ип или ооо?  Чтобы  ответить на такой вопрос нужно понять отличия между этими формами ведения бизнеса.

Ип или ооо?

Основное отличие заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Таким образом, для того чтобы вылезти из долговой ямы, ООО достаточно выплатить сумму, равную минимальному размеру оплаты труда, тогда как индивидуальному предпринимателю придется пожертвовать своей собственностью.

Однако квартиру, в которой проживает предприниматель, не смогут отнять.

Если речь идет о начале бизнеса (стартапе), то ИП регистрировать и вести бухучет попроще, чем в ООО.

Отличий множество, но есть одно важное: прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести сложнее и чуть дороже, чем со счёта ИП. Директор или учредитель не могут, в отличие от ИП, просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.

Исходя из этих различий, можно сделать вывод, что для ведения бизнеса с торговыми автоматами по розливу питьевой воды выгоднее зарегистрировать ИП. Для регистрации ИП вам понадобиться код ОКВЭД. Код ОКВЭД для торговых автоматов — 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов

Еще один вопрос, на который также ищет ответ начинающий вендинг бизнесмен:

Какую форму налогообложения выбрать?

Для ведения вендинг бизнеса можно использовать 3 вида системы налогообложения: УСН, ЕНВД и патент.

УСН

Упрощенная система налогообложения, является добровольным режимом налогообложения. Для использования этой системы достаточно отправить уведомление в местную налоговую инспекцию. Применение УСН позволит серьезно снизить налоговую нагрузку: вы будете освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль (или НДФЛ) и налога на имущества.

Ваша обязанность будет заключаться в уплате единого налога УСН раз в квартал и подачи декларации 1 раз в год. К тому же, сумму налога вы сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы до 50% от суммы налога. ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя без ограничения в 50%.

На применение УСН введено ограничение: годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход. С 2013 года является добровольным налоговым режимом. Если планируете вести деятельность, к которой будете применять ЕНВД, то нужно встать на учет в той ИФНС, на чьей территории будет осуществляться эта деятельность.

ЕНВД уплачивается поквартально. Величина налога зависит от базовой доходности, которая устанавливается по каждому виду деятельности местными властями, а так же зависит от физических показателей (площадь торгового зала или количество работников). Расчет корректируется на коэффициенты К1, К2 и умножается на процентную ставку 15%.

Единый налог на вмененный доход также можно уменьшать на страховые взносы за работников до 50%. При этом, ИП с сотрудниками не вправе учитывать уплаченные взносы за себя в уменьшение налога. А вот ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя без ограничения.

Патентная система налогообложения

Действует с 1 января 2013 года. Применять эту систему налогообложения могут исключительно индивидуальные предприниматели.

Патентная система в чем-то похожа на ЕНВД: она тоже применяется наряду с главной системой налогообложения, также действует только для определенных видов деятельности, которые, правда, устанавливается в регионах, а не в муниципальных образованиях.

Отличие патента ещё и в том, что вы не платите налог по итогам квартала и не рассчитываете его по показателям вашей деятельности.

Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и не подаете никаких деклараций в налоговую. Все что требуется — вовремя оплатить патент.

При этом, следует вести отдельную книгу учета доходов от вида деятельности, на который приобретен патент. Сумму патента нельзя уменьшить на страховые взносы ИП.

Надо ли устанавливать ККТ в торговый автомат и как приходовать выручку?

ККТ в торговый автомат устанавливать не нужно. Основание — письмо Минфина от 7 сентября 2011 года № 17-15/086756. Поступающие наличные деньги нужно приходовать ордерами в кассу, записывать данные счетчика, и обнулять счетчик ежедневных продаж при каждом снятии выручки.

Записи в кассовой книге делать на основании инвентаризации выручки и данных счетчика в автомате. Как только будет достигнут лимит остатка денег в кассе (с учетом выручки из автомата), надо инкассировать наличные из торгового автомата и сдать в банк или выдать их под отчет.

Источник: https://www.WaterVend.ru/blog/vzaimodejstvie-vending-biznesmena-s-nalogovoj-inspektsiej/

Вендинговый бизнес – отзывы владельцев, бизнес-план с нуля, виды торговых автоматов и налогообложение

Вендинг и налоги. Налогообложение торговых автоматов

Об открытии собственного дела в России мечтает 76% молодых специалистов. Начинающим предпринимателям мешает отсутствие опыта, стартового капитала и четких представлений о том, что востребовано на рынке услуг и продуктов. Бизнес на вендинговых автоматах не требует крупных вложений и подойдет как новичку, так и предпринимателю с опытом.

Это направление предпринимательской деятельности направлено на продажу востребованных услуг и товаров через торговые автоматы. Вендинг бизнес позволяет организовать торговлю без продавцов. Их замещают аппараты самообслуживания. Шоколадки, кофе, жвачки, сигареты, медицинские препараты, средства контрацепции и даже горячая еда могут реализовываться через автоматы для вендинга.

Наибольшую популярность в стране приобрели снековые и кофейные торговые автоматы. Их устанавливают в торговых центрах, вузах, больницах и других общественных местах.

Развитие вендинга в России актуально: по сравнению с другими странами он находится в стадии активного роста.

Если в Японии и Америке примерно 70% розничной торговли приходится на вендинговый бизнес, то на отечественном рынке этот показатель составляет всего 30%.

Разновидности деятельности, связанные с продажей какой-либо продукции, считаются более выгодными. Они лишены производственных проблем, не требуют досконального следования нормативной базе. Вендинговая торговля относится к таким видам деятельности. Продажа любых товаров через автоматизированные системы происходит без привлечения штата сотрудников.

К основным плюсам этого вида торговли относят:

  • минимальные требования к торговой площади;
  • отсутствие необходимости в содержании крупного штата сотрудников;
  • торговля ведется круглые сутки;
  • отпадает необходимость в аренде складских и производственных помещений;
  • малые сроки окупаемости;
  • не нужно соблюдать кассовую дисциплину.

Для вендингового бизнеса характерны и некоторые минусы:

  1. Торговые аппараты могут поломаться, из-за чего вы лишитесь значительной доли прибыли.
  2. Если установить технику на улице или далеко от камер, то она пострадает от действия вандалов.
  3. Государственные службы будут устраивать официальные проверки, чтобы установить, соответствует ли ваша продукция стандартам.
  4. Самый главный минус заключается в зависимости выручки от места установки автомата.

Как начать вендинговый бизнес с нуля

Любая предпринимательская деятельность требует вложений. Задумавшись о том, чтобы начать вендинговый бизнес с нуля, заранее определите, сколько своих средств вы готовы вложить на приобретение техники c расходными материалами. Изучите особенности торговых автоматов в вашем городе: где их можно поставить, какая продукция пользуется спросом, каких товаров не хватает. Нюансы:

Установка вендинговых аппаратов с горячей едой и медикаментами актуальна, если вы живете в крупном городе.

  1. На устройства, предлагающие жвачки и игрушки, в 90% случаев обратит внимание ребенок.
  2. Автоматы с чипсами, шоколадками, газированных напитками одинаково популярны в крупных и средних городах.
  3. В небольших населенных пунктах популярны установки с кофейными напитками.
  4. Если бизнес не заладится, то аппарат можно продать.

Бизнес-план вендингового бизнеса

Новичкам лучше начинать с продажи кофейных напитков для служащих офисов, студентов и посетителей торговых центров.

Спрос на эту продукцию не зависит от сезона и времени года, что обуславливает рентабельность установки таких аппаратов. Бизнес-план вендингового бизнеса должен включать анализ рынка и работы конкурентов.

Без ознакомления с опытом других владельцев будет сложно организовать собственную деятельность. Также в бизнес-плане нужно рассмотреть:

  • места установки автоматов;
  • обслуживающий персонал (техник по осмотру и настройке устройства, пополняющий ингредиенты и расходные материалы оператор);
  • особенности составления договора аренды с владельцами торговых точек;
  • расходы на приобретение и установку автоматов;
  • расходы на оформление бизнеса;
  • перечень разрешительных документов.

Вендинг – налоги

Прежде чем начать автоматизированную торговлю, предпринимателю нужно будет открыть собственное ИП или ООО. Отдельные налоги на вендинг, как и код ОКВЭД, законодательством не предусмотрены. Многие не понимают, как выбрать из списка классификаторы, подходящие к этому виду деятельности.

Для всех аппаратов применяют код 52.63, обозначающий прочую розничную торговлю вне магазинов. Можно указать дополнительные коды. Налогообложение при вендинговой торговле осуществляется по ЕНВД, патенту или по упрощенной налоговой системе.

Узнайте, как вести ­расчет налогов на ЕНВД и формировать платежные документы онлайн.

Вендинг – идеи

Занять новую прибыльную нишу в бизнесе – мечта каждого новичка, но не все аппараты хорошо примет российская аудитория. Любые идеи вендинга нужно сразу оценивать с точки зрения реализации и дальнейших перспектив.

Одним из хитов на западе являются аппараты, продающие подогретую еду. Их можно устанавливать в офисных зданиях, на территории учебных заведений, в местах, где нет столовых.

Автоматы, заменяющие собой стиральные машины, будут приносить прибыль в общежитиях и на вокзалах.

Вендинг-аппараты

Современные устройства для автоматизированной торговли – энергозависимые и механические. При их выборе нужно обратить внимание на качество сборки механизмов.

Обязательно проверьте аппараты для бизнеса на наличие антивандальной защиты. Даже установив технику в крупном торговом центре, нельзя быть уверенным, что никто не попытается ее вскрыть.

Для таких случаев на устройствах устанавливают защиту.

Виды вендинговых автоматов

Изучая каталоги производителей на сайтах, вы можете встретить торговые автоматы, отличающиеся не только габаритами, техническим оснащением, но и оформлением. Эти характеристики служат их классификаторами. Изделия разделяют по способам монтажа, принципам работы, особенностям предлагаемой продукции. В торговой индустрии принято выделять следующие виды вендинговых автоматов:

  • аппараты, предназначенные для продажи продовольственных товаров;
  • продающие различные услуги;
  • реализующие непродовольственные товары;
  • развлекательные аппараты.

Вендинговые автоматы – новинки

Нестандартные вещи на первых порах привлекают потенциальных покупателей. Перед открытием своего бизнеса можно изучить новинки вендинга и выбрать среди них самые рентабельные. Компании предлагают автоматы для продажи мартини, пиццы, печеного хлеба. Среди новинок перспективными для отечественного рынка считаются аппараты, продающие парфюмерию, парное молоко, свежие фрукты.

Какие вендинговые аппараты самые прибыльные

Приумножение финансов является целью любого бизнеса. Лучшие вендинговые автоматы этому способствуют, т.к. имеют высококлассное техническое оснащение и демонстрируют все преимущества продукции.

На величину прибыли влияет место размещения техники, спрос на предлагаемую продукцию. Кофе, шоколад, чипсы, жвачки, газированные напитки, хот-доги, гамбургеры и чизбургеры – продукты, которые приобретают все.

От их реализации вы будете получать стабильный доход.

Окупаемость вендингового аппарата

Установка торгового оборудования не потребует от бизнесмена больших затрат. Полную стоимость каждая торговая машина окупает за 1 год. Спустя это время вы сможете приобрести еще один автомат, постепенно расширяя торговую сеть.

На сроки окупаемости влияет место расположения торгового устройства. По статистике самую крупную прибыль приносит техника, установленная в кинотеатрах, торговых центрах и парках развлечений.

Наименьшую прибыль, по отзывам, приносит техника, установленная возле магазинов и ТЦ.

Ознакомьтесь с онлайн-сервисом для расчета налогов ООО и формирования платежных документов.

Сколько стоит вендинговый аппарат

Boutique Supervend – один из ведущих поставщиков техники для автоматизированной торговли. Средняя цена нового кофейного аппарата в его сети составляет 120 000 рублей. Учитывая, сколько стоит вендинговый аппарат, лучше всего его купить в интернет-магазине с доставкой до места установки. Стоимость новых снековых торговых машин составляет 200 000 рублей.

Цена б/у техники на 30-50% дешевле, но будущему предпринимателю нужно учесть, что разницу в стоимости придется вложить иначе: обязательно будут затраты на ремонт. Продажа вендинговых аппаратов организована компаниями вместе с ингредиентами и запасными частями для них. Помимо техники бизнесмену нужно будет приобрести платежные системы для автоматов. Их средняя цена составляет 15 000 рублей.

: что такое вендинговый бизнес

Николай, 35 лет

Вендинговым бизнесом я начал заниматься 3 года назад. Первым шагом стала покупка 10 снековых автоматов. Сразу приобрел для них приемники купюр и монет, ингредиенты. Они смогли себя окупить только спустя 3 года. Пришлось нанять оператора и бухгалтера для удаленного учета. Сейчас владею 25 аппаратами с месячным доходом в 200 000 рублей.

Дмитрий, 27 лет

Идея заняться инфовендингом пришла к нам с другом. Начитавшись положительных отзывов, на совместно собранные средства мы решили заказать 3 кофейных автомата. В итоге за пару месяцев расходы превысили доходы в 3 раза, аппараты пришлось продать. Помимо покупок капсул, стаканов, сливок и молока для кофе, в копеечку влетело обслуживание техники.

Алексей, 40 лет

Свой путь в вендинге начал с автоматов китайского производства. Никому их не советую, стоят они недорого, но ломаются очень быстро. Потом решил раскошелиться на американскую технику, до сих пор работает без перебоев. Что касается места размещения, то наибольшую прибыль дают аппараты с едой, установленные в бизнес-центрах, и игровые автоматы.

Источник: https://sovets.net/9630-vendingovyj-biznes.html

Вендинговый бизнес | Налог и доход

Вендинг и налоги. Налогообложение торговых автоматов

Можно сказать, что вендинговый бизнес — одна из немногих видов деятельности,  словно специально предназначенных для индивидуальных предпринимателей.  Преимуществом такого бизнеса перед другими является то, что не нужно арендовать офис, достаточно взять в аренду все 1 квадратный метр.

Кроме того, в пользу открытия такого бизнеса ИП свидетельствую небольшие налоги, невысокая стоимость вендинговая оборудования, простота учета и быстрая окупаемость вложенных средств.

Поэтому, надеюсь, что моих читателей заинтересует такая идея для бизнеса. Наверное, найдутся и такие, которые уже открыли вендинговый бизнес и у них возникает много вопросов, связанных с учетом и налогами в вендинговом бизнесе.

В этой статье я расскажу вам как правильно открыть вендинговый бизнес, какой ОКВЭД лучше выбрать для ведения вендингвого бизнеса, как рассчитать налоги в вендинговой бизнесе, а также как вести кассовые операции.

Вендинг в переводе на русский означает торговлю через автомат. Такой вид бизнеса позволяет клиентам самостоятельно совершить сделку через автомат, не пользуясь услугами продавца.

Зачастую это очень удобно: положил денежку, нажал кнопочку и получи свой стаканчик кофе.

Самыми распространенными вендинговыми аппараты в России это преимущественно кофейные автоматы, а также автоматы по продаже шоколадных батончиков. Мороженого, чипсов, сухариков и т.д. К вендинговому оборудованию относятся также автоматы по оказанию услуг. Например, широко распространенные терминалы оплаты, а также аппараты для печати фотографий, массажные кресла.

За рубежом с помощью вендинговых аппаратов продают такие вещи, до которых в России еще не додумались. В Литве например через вендинговый аппарат можно купить разливное молоко, а в Китае – куриные яйца. А можно даже раков живых продавать)))

Таким образом, вендинговые автоматы условно можно разделить на 3 вида:

-аппараты по продаже продовольственных продуктов питания и напитков:

-аппараты по продаже непищевых продуктов

— аппараты по предоставлению услуг. Открытие вендингового бизнеса

Прежде чем открывать вендинговый бизнес, нужно выбрать для него код ОКВЭД. Однако, в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности не предусмотрен такой вид деятельности. Поэтому нужно выбирать следующие коды:

52.63 – «Прочая розничная торговля вне магазинов», для платежных терминалов иногда рекомендуют целый комплекс кодов:

52.61.2 – «Розничная торговля через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)»; 52.48 – «Прочая розничная торговля в специализированных магазинах»;

72.60 – «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий»; 74.84 – «Предоставление прочих услуг; 93.05 – предоставление прочих персональных услуг».

Также для определенных видов деятельности можно применять и другие коды ОКВЭД:

— Коды 71.40.3 «Прокат мебели, электрических и неэлектрических бытовых приборов» и 71.40.9 «Прокат прочих бытовых изделий и предметов личного пользования для домашних хозяйств» можно использовать для автоматических массажных кресел.

— Для услуг автоматических копировальных аппаратов можно использовать  код ОКВЭД 74.83 (предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу, в том числе копирование, светокопирование и аналогичная деятельность по изготовлению копий) .

Однако, прежде чем регистрировать новый код ОКВЭД лучше проконсультироваться в своей налоговой инспекции ( если, конечно, они смогут вам дать однозначный ответ) Вендинговый бизнес и налоги Деятельность ИП с применение вендингового оборудования чаще относится к розничной торговле или к бытовым услугам населению. До 2013 года такие виды деятельности в обязательном порядке облагались ЕНВД. С 2013 года режим ЕНВД стал добровольным. С 2013 года при ведении бизнеса с помощь вендинговых аппаратов, можно применять любую систему налогообложения УСН, ОСНО или ЕНВД.

Енвд торговые автоматы

С 01 июля 2011 года базовая доходность по вендинговым аппаратам рассчитывается исходя базовой доходности одного автомата в 4500 тыс. руб. Ставка ЕНВД составляет 15% от облагаемого дохода.

Пример расчета ЕНВД  торговые автоматы

ОД = (БД х КА за 1й месяц)+ (БД х КА за 2й месяц) + (БД х КА за 3й месяц) хК1 х К2 Сумма ЕНВД = ОД х 15 %

Где

БД – базовая доходность 1 торгового аппарата в месяц, устанавливается налоговым кодексом ( в 2013 году она составляет 4500 руб).

КА – количество торговых аппаратов в месяце

К1 – коэффициент дефлятор, устанавливается российским законодательством на каждый год. Значение коэффициента дефлятора можно посмотреть здесь. К2 – коэффициент вида деятельности, который устанавливают органы власти региона, котором вы проживает ОД – облагаемый доход

Гражданин Старостин в январе 2013 установил 1 аппарат по продаже кофее в торговом центре, в феврале установил еще 2 аппарата в зале ожидания аэропорта, в марте установил еще 3 аппарата на автомойке, автозаправке и в офисе.

Рассчитаем сумму ЕНВД за 1 квартал 2013 года

Количество кассовых аппаратов в январе составило – 1 аппарат, в феврале – 3 аппарата (1+2), в марте – 6 аппаратов (1+2+3)

Коэффициент дефлятор в 2013 году равен 1, 569

Предположим, что коэффициент К2 в 2013 г. по г. Москве составил 1

ОД = (1Х4500+ 3х4500+ 6х4500) х 1.569 х 1= (4500+13500+27000) х 1569 х1=45000х 1,569х1=70 605 руб.

Сумма ЕНВД = 70 605 х 15% = 10 591 руб. Следует также отметить что если предприниматель не нанимает наемных сотрудников, то он может уменьшить сумму ЕНВД на сумму страховых, взносов, уплачиваемых «за себя» на все 100%.

Если же у предпринимателя будут наемные сотрудники, то он сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму взносов, уплаченных только за своих сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

 В этом случае, предприниматель не сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму обязательных страховых взносов, уплаченных за себя. Помимо, ЕНВД в 2013 году также можно использовать УСН и общую систему налогообложения (ОСНО). Сразу скажу, что применять ОСНО для ИП невыгодно.

Поэтому не будем на этом останавливаться. Лучше применять УСН доходы или УСН доходы минус расходы.

Кассовая техника и вендинговые аппараты

И последний вопрос, которые я хотела раскрыть в этой статье – это использование кассовой техники и осуществлении торговли и оказании услуг через вендинговые аппараты. Я не случайно в начале статьи дала вам классификацию вендингового оборудования.

Так вот,  в первую очередь применение ККТ зависит от того,  какой у вас аппарат. Если торговый аппарат используется для продажи пищевых продуктов и непищевых товаров, то это розничная торговля. Если вы применяете УСН, то применение ККТ обязательно в случае если у торговый аппарат не оснащен фискальной памятью, если вы выбрали ЕНВД, то можете не применять ККТ.

Если у вас копировальный аппарат, массажное кресло или аппарат для печати фотографий, то это оказании е услуг населению. А при оказании услуг населению вы обязаны использовать БСО. ( код ОКУН  019726). Итак, мы установили, что применение ККТ не обязательно в 2 х случаях: — если по этой деятельности уплачивается ЕНВД — если оказываются услуги населению.

О применении ККТ в вендинговой деятельности, облагаемой УСН,  ведутся нешуточные споры.  Можно, конечно не пробивать кассовый чек и быть готовым отстаивать свою позицию в суде. Если вы готовы к этому, тогда действуйте.  В противном случае предпринимателя ждет штраф за неприменение ККТ в размере от  2000 до 5000 руб.

Когда при применении в УСН можно не использовать кассовый аппарат?

Согласно п. 2 статьи 4 Федерального закона №54-ФЗ от 22 мая 2003 года, в редакции изменений от в соответствии Федеральным законом от 07.05.2013 N 89-ФЗ  Организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие платежный терминал или банкомат, обязаны:

— использовать контрольно-кассовую технику в составе платежного терминала и (или) банкомата;

-осуществлять регистрацию применяемой контрольно-кассовой техники в налоговых органах по месту учета организации в качестве налогоплательщика;

Другими словами, организации и ИП, осществляющие вендинговую деятельность с применением платежных терминалов, оснащенных фискальной памятью обязаны регистрировать и как кассовую технику в налоговых органах.

Ясно, что в этих случаях применение отдельного кассового аппарата не требуется. Это касается только терминалов. В остальных случая пр применении УСН применение ККТ является обязательным.

Я, конечно не призываю вас нарушать закон, но иногда бывает лучше заплатить небольшой штраф на неприменение ККТ,  чем нести гораздо большие расходы денег и времени по регистрации ККТ, замене ЭК,  ежемесячные расходы по обслуживанию ККТ , а также ежегодные расходы по замене ЭКЛЗ и прочее.

ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!

Источник: http://itakprosto.ru/otchetnost/envd-ip/vendingovyj-biznes-v-rossii-kakie-nalogi-platit/

Налогообложение вендинг-бизнеса: расчет, ЕНВД, патентная система ПСН, УСН, видео

Вендинг и налоги. Налогообложение торговых автоматов

Существует несколько систем налогообложения предприятий и индивидуальных предпринимателей:

  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ОСНО (общий режим налогообложения)
  • ЕНВД (система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход)
  • ПСН (патентная система)

Использование ЕНВД для вендинг-бизнеса

В зависимости от формы собственности Компании (юр.лица или ИП, занимающегося вендинг бизнесом) и территориальной расположенности зависит и система налогообложения. В разных регионах возможны дополнительные налоговые нагрузки в той или иной системе – но это все на местном уровне.

Для определения системы налогообложения для вендингового бизнеса в первую очередь следует для начала определить, где именно располагается автомат территориально, и какой вид продукции представлен в автоматах. Потому как от этого зависит и режим налогообложения – согласно ст.346.

27 Налогового кодекса РФ.

ЕНВД для вендинг-бизнеса

Согласно налоговому законодательству РФ – вендинг автоматы относятся к нестандартной торговой сети, то есть ВФП (величина физического показателя) в месяц за один автомат составляет 4500 рублей. Общие рамки налогообложения, указанные в Налоговом кодексе, неизменны по всей территории страны.

Итак, для начала рассмотрим в общих чертах три режима налогообложения – УСН, ЕНВД и ПСН.

Система налогообложения в виде единого налога на временный доход ЕНВД

Это единый налог в размер 15% от вмененного дохода. Размер вмененного дохода устанавливается действующим Налоговым кодексом на основании физических показателей и местным органом власти.

К физическим показателям, указанным в Налоговом кодексе, относятся: вид продаваемой продукции, торговая площадь, на которой располагается автомат и подобные именно физические показатели (ВФП).

А вот вид вендинг машины (электронный или механический) и система оплаты к таковым не относятся.

Местные же органы власти учитывают корректирующий коэффициент-дефлятор (К2). Размер коэффициента-дефлятора (К1) для ЕНВД ежегодно определяется МинЭкономРазвития.

Расчет производится по формуле: ЕНВД = ВФП×12×К1×К2×15%

Оплачивать налоговые платежи по ЕНВД, согласно Налогового кодекса, необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, то есть четыре раза в год (ежеквартально). При этом не учитывается простой – если Вы фактически не осуществляли деятельность, уплатить налог все равно необходимо.

Важный момент: При наличии наемной рабочей силы, Вы имеете право вполовину уменьшить сумму ЕНВД на размер добровольных и обязательных страховых взносов, которые были выплачены за каждого работника.

Если же Вы работаете самостоятельно, без найма работников, то сумму ЕНВД можно сократить на всю сумму страховых взносов, что были выплачены Вами за себя.

В случае, если размер социальных отчислений с ИП будет меньшей или равной сумме исчисленного вмененного налога за год, то ЕНВД не платится.

Патентная система ПСН

Из-за низкой ставки -6 % — это более оптимальные режим налогообложения для вендингового бизнеса. Идеально подходит для индивидуальных предпринимателей (ИП), так как для осуществления предпринимательской деятельности достаточно приобрести патент и нет необходимости сдавать налоговые декларации.

Расчет производится по формуле: ПНС = потенциальный годовой доход×6%

Оплата налоговых платежей по ПНС, согласно Налогового кодекса, зависит от того, на какой срок был получен патент:

  • если на срок менее 6 месяцев, уплата производится не позднее 25 календарных дней с момента начала его действия,
  • если на срок более 6 месяцев – уплачивается треть стоимости патента не позднее 25 календарных дней с момента начала его действия и 2/3 от стоимости не позднее 30 календарных дней до окончания действия налогового периода.
  • если патент годовой – то налоговый период приравнивается к календарному году. Если срок патента составляет менее года – налоговый период приравнивается к сроку действия такого патента.

Упрощенная система налогообложения УСН

Данный режим налогообложения в основном подходит для юридических лиц. зарегистрированных в Москве. При небольших расходах на осуществление деятельности (в данном случае вендинг автоматы) объектом налогообложения проще выбрать доходы целиком, тогда уплата налога составит 6% от всех поступлений.

Упрощенная система налогообложения

Величина налоговой базы учитывается из доходов от реализации продукции, выпонелнных работ или оказанных услуг и внереалиационных доходов.

При этом в состав выручки включается весь доход как от продажи, так и от перепродажи.

Так же не имеет значение форма получения дохода – денежная (любая валюта — по среднему курсу Центробанка) или товарная (стоимость товара пересчитывается по среднерыночной цене).

Расчет производится по формуле: УСН = Валовый Доход×0,06

Сумма налога уплачивается авансовыми платежами за соответствующий период, но не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, и рассчитывается Вами самостоятельно.

При такой системе налогообложения Вы освобождаетесь от ряда налогов — НДС, налог на имущество, налог на прибыль, а в случае ИН – и налога на доходы физических лиц.

К слову, если Ваши валовые расходы превышают величину валового дохода на 70%, — выгоднее остаться на общей системе налогообложения.

Итог

Стоит заметить, что для выбора системы налогообложения, которая идеально подойдет для ведения вендинг-бизнеса в Вашем регионе, стоит более внимательно изучить соответствующие разделы Налогового кодекса. Или же проконсультироваться — у инспектора в местном налоговом органе.

Источник: https://SovetProst.ru/chto-takoe-nalogooblozhenie-vending-biznesa.html

Вендинговый бизнес и налогообложение

Вендинг и налоги. Налогообложение торговых автоматов

Получение дохода от вендингового бизнеса, означает установку аппаратов, торгующих преимущественно пищевыми продуктами в местах с большой проходимостью людей. Прежде всего, это вид предпринимательской деятельности, который не требует крупных вложений финансов на начальном этапе работы. Тем не менее, налоги вендингового бизнеса существуют, и их надо платить.

Выбор налогообложения

Задумываясь о ведении бизнеса на вендинговых аппаратах, предприниматель, прежде всего, должен понять, какая система налогообложения для вендинга подходит ему для более эффективного управления.

Вендинговые аппараты, как и любой бизнес облагается налогом

Эффективные налоги вендингового бизнеса – это наименьшее количество денег от получаемого дохода, необходимое к уплате в государственные органы. Тем не менее, бизнесмен должен выбрать систему обязательных платежей в бюджет с наиболее низкими ставками.

В России таких систем три. Прежде всего, они разработаны и утверждены для ведения малого бизнеса. При расчетах берется во внимание не только федеральное законодательство, но и региональные платежи, правовая форма образования компании.

Ооо или ип для вендингового бизнеса

Вендинговый бизнес это, прежде всего, работа для мелких предприятий. Более того, налоги для вендингового бизнеса подлежат уплате.

Это будет выглядеть, как отчисление процентов от реализации в автоматическом режиме ООО или ИП:

  • Это один из видов обязательных платежей в бюджет, и называется он «единый налог на вмененный доход – ЕНВД». Уплата прописана в статье 26.3 Налогового Кодекса РФ. Более того, этот вид платежей в бюджет могут применять для работы ООО, исключая компании, оформившие свою деятельность в столице.
  • Тем не менее, бизнесмены, не желающих создавать отдельное юридическое лицо и оформившие ИП, могут использовать патент, требования к которому прописаны в статье 26.5 российского Налогового Кодекса.
  • Мелкие бизнесмены из столицы могут использовать в работе систему упрощенного налогообложения. Например, от совокупного дохода – 6%; 15% от разницы между доходом и расходами. Более того, это правило прописано в главе 26.2 Налогового Кодекса РФ.

Виды налогов для малого бизнеса

Система ЕНВД

Прежде всего, такой вид внесения платежей в бюджет выгоден малым предпринимателям, к коим относятся вендинговые бизнесмены. Дело в том, что единицей расчета служит возможный валовый доход.

Более того, размер прибыли, от которой будет вестись отсчет, государством уже определен. Это значит, что он стабилен, не подлежит изменению в частном порядке.

Тем не менее, фактическая сумма дохода не играет роли для расчета.

Вывод: прибыльный или убыточный бизнес размер оплаты не изменится.

Для предпринимателей, начинающих входить в элиту бизнеса, получится сэкономить на обязательных платежах в бюджет, не нарушая законов. Более того, все оставшиеся деньги, можно вложить на приобретение новых автоматов.

В этом случае бухгалтерский учет ведется на усмотрение предпринимателя. Единственное, что должен сделать бизнесмен – сходить в налоговую инспекцию, и предоставить документ, подтверждающий полученный доход от вендингового бизнеса.

Сделать это надо в конце отчетного квартала.

Положения о ЕНВД прописаны в Письме Министерства Финансов РФ от 28.03.2011. В этом документе вендинговые автоматы отнесли к стационарным объектам торговли – не передвижные; к нестационарным объектам торговли – передвижные автоматы. Кроме того, в Налоговом Кодексе прописано, что физическим показателем для расчета налога по системе ЕНВД выступает один вендинговый автомат.

Сумма налога

Исчисляя сумму налога на вендинг, бизнесмен, прежде всего, должен исходить из следующих показателей:

  • сколько автоматов участвуют в процессе получения дохода;
  • получаемый доход с одной единицы;
  • коэффициент дефлятор, который устанавливается ежегодно (К1);
  • коэффициент коррекции базовой доходности устанавливается местными и федеральными финансовыми органами (К2);
  • более того, ежегодный расчетный показатель суммы налога, установленный государственными органами с единицы.

Сумма налога может зависеть от количества вендинговых автоматов

Например:

Сумма платежа=4800

Таким образом, расчет будет выглядеть так: 4800х12х1,6х0,8х15%=11060 руб. в год.

Тем не менее, снизить сумму налога позволит уплата страховых взносов предпринимателя за себя или за наемных работников, если таковые имеются.

Прежде всего стоит знать, что сроки уплаты ЕНВД для всех едины. Согласно статьи 346.32 они уплачиваются до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При выборе такой системы налогообложения для вендинга, налог уплачивается при любом стечение обстоятельств. Например, доход минусовой или когда бизнесмен получил прибыль.

Патент

Согласно статье 346.43 Налогового Кодекса РФ патентная система уплаты налогов прописывается руководителями отдельных субъектов. Более того, начинающий бизнесмен должен изучить налоговое законодательство региона, в котором собирается открывать вендинговый бизнес с нуля.

Источник: https://ru.FaceBusinessman.com/biznes-idei/vending/vendingovyj-biznes-i-nalogooblozhenie.html

Нужен ли ИП для вендинга: процедура регистрации бизнеса

Вендинг и налоги. Налогообложение торговых автоматов

Добавлено в закладки: 0

Вендинг – форма бизнеса, при которой продажа товаров и услуг осуществляется через автоматы. Сегодня многие задумываются над этим видом деятельности, не требующим больших материальных и трудовых затрат. Однако при открытии бизнеса возникает вопрос, нужен ли ИП для вендинга в  году?

Форма хозяйствования для занятия вендингом

Продажа продукции через автоматы является легальной деятельностью, требующей открытия ООО или ИП. Вендинг без регистрации предпринимательства законом не предусмотрен. В случае выявления нелегальной реализации товаров к владельцу автомата применяются санкции.

Множество людей пытаются обойти закон. Вендинг без ИП теоретически возможен. Допустим, автоматы ставятся на торговых площадях по знакомству, сдаются магазину в аренду. Распространены случаи регистрации техники на организации с заключением договора подряда или обслуживания. Такая форма деятельности пресекается государственными органами, хотя на практике, безусловно, встречается часто.

Почему вендинг без ИП не выгоден:

Нелегальная деятельность не выгодна в экономическом и организационном плане. Кроме того, без регистрации предпринимательства бизнес усложняется ФЗ № 54 «Об онлайн кассах».

С 2018 года старые вендинг автоматы должны быть заменены на новые и подключены к интернету. С введением касс появляется необходимость заключения договора с оператором фискальных данных.

Сделать это сможет только хозяйствующий субъект.

Таким образом, человеку, интересующемуся торговлей посредством автоматов, следует открыть ИП. Вендинг без регистрации деятельности усложняет множеством факторов.

На видео: Вебинар “Как платить налоги в вендинге”

Юридические аспекты заработка

Регистрации предпринимательской деятельности и постановки на учет в налоговой инспекции будет недостаточно для открытия вендингового бизнеса. Необходимо ознакомиться с нюансами получения прибыли при помощи автоматов.

Вот некоторые из них.

  1. Заключение договора с владельцем торговой площади, где будет стоять автомат. Составить грамотный документ – задача владельца автомата. От его содержания будет зависеть качество сотрудничества с магазином. В соглашении нужно расписать права и обязанности сторон. Основные проблемные моменты – владелец магазина не предупреждает о поломке автомата, не обеспечивает сохранность техники, заключает подобные договора с конкурентами. Все эти положения желательно включить в договор и прописать ответственность за нарушение условий соглашения.
  2. Вся продукция должна быть сертифицирована. Однако это положение не касается автоматов.
  3. При продажах через автоматы действует законодательство о защите прав потребителей. Владельцу техники необходимо его изучить и быть готовым к претензиям недовольных покупателей.
  4. Не лишним будет и обращение к Гражданскому кодексу, обязывающему владельца автомата предоставить информацию о себе и предлагаемой продукции. На технике должно размещаться название индивидуального предпринимателя, время работы торговой точки, сведения о товаре и его составе, цена, срок годности и данные о наличии сертификата. На автомате также следует описать порядок действия для покупателя. Отсутствие перечисленной информации является нарушением хозяйственной деятельности и наказывается штрафом.

Выполнение рекомендаций – лишь первый шаг на пути к серьезному бизнесу. Вендинг, как и другая деятельность, требует терпения, сил и материальных ресурсов.

Налогообложение вендинговой деятельности

Как платить налоги за содержание автоматов?

Изначально следует определиться с формой налогообложения:

  • как вариант можно рассматривать ЕНВД, но он есть не во всех регионах;
  • работать на патенте можно, если в распоряжении предпринимателя немного автоматов и оборот денежных средств не превышает 60 млн. руб. в год;
  • УСН 6 % от всей прибыли – наиболее предпочтительная форма налогообложения;
  • УСН 15% от чистого заработка практикуется реже;
  • ОСН обычно применяется при превышении дохода в 60 млн. руб.

В каждом случае предпринимателю следует подсчитать прибыль и произвести расчет обязательных взносов с целью выбора подходящей системы налогообложения.

УСН 6% считается наиболее приемлемым вариантом, в том числе для новичков. Если предприниматель владеет большим количеством автоматов и ведет деятельность в нескольких регионах, следует стать на налоговый учет в каждом из них. Нужно ли составлять налоговую отчетность ИП в вендинге при УСН? Да. Документация подается по этой системе налогообложения 1 раз в год.

Как составить налоговую отчетность? Для определения доходов используется кассовый метод, как и при других видах деятельности. Чтобы правильно вести отчетную документацию, необходимо при каждой инкассации оформлять приходно-кассовый ордер. Его форму вправе разработать предприниматель самостоятельно, закрепив его соответственным приказом.

Приходно-кассовый ордер может стать предметом налоговой проверки, поэтому его содержанию необходимо уделить особое внимание. Он должен иметь все реквизиты бухгалтерского документа. Ордер составляется на каждый автомат отдельно.

По итогу года подается отчетность в налоговую инспекцию. Кроме кассовых ордеров, нужно вести и другую бухгалтерскую документацию. Фискальный орган вправе проверить наличие Книги учета, потребовать банковские выписки и соглашения.

На видео: Вебинар. Как грамотно организовать вендинговый бизнес

Источник: https://biznes-prost.ru/nuzhen-li-ip-dlya-vendinga.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.