+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

УСН и торговые автоматы

Содержание

Как открыть бизнес на торговых автоматах

УСН и торговые автоматы
16.06.2017

Вендинговые автоматы по продаже снеков, газировки и кофе сегодня можно увидеть в торговых и учебных центрах, кинотеатрах, поликлиниках и офисных зданиях. Электронные продавцы умеют не только предлагать готовые товары, но и брать на себя функции производителя (помол зерен и приготовление кофейных напитков, разогревание пищи и т. п.).

Бизнес привлекает начинающих инвесторов из-за быстрой окупаемости (полгода-год) и еще ряда плюсов:

Бизнес привлекает начинающих инвесторов из-за быстрой окупаемости (полгода-год) и еще ряда плюсов:.

  • стабильная прибыль, на которую не влияет сезонность;
  • минимальный порог вхождения в дело;
  • нет необходимости в рекламе;
  • возможность смены места расположения торговых точек;
  • продажи в течение суток.

В этой статье рассмотрим, как открыть бизнес на торговых автоматах и какую прибыль в перспективе принесет проект.

Вендинговый бизнес: с чего начать анализ конкурентной среды

Размышляете, с чего начать построение вендингового бизнеса? Проведите мини-исследование, цель которого:

  • найти нишу для старта;
  • оценить спрос на услуги;
  • определить места с высокой проходимостью;
  • выбрать вид вендингового автомата.

О последнем моменте подробнее поговорим в следующем пункте.

Как открыть вендинговый бизнес: выбор ниши

Перед тем, как открыть вендинговый бизнес, подумайте, в какой нише вы сможете получать увеличенный доход. Стандартные ассоциации с торговыми аппаратами — продажа кофе, содовой, снеков. Есть и более узкие ниши. В этом пункте уделим внимание классике, которая уже известна отечественному потребителю.

Кофейные автоматы: отличный способ начать бизнес

Кофейный автоамт – классика, которая уже известна отечественному потребителю.

Начать бизнес вы можете с установки нескольких кофейных автоматов, так как эта ниша — наиболее изученная потребителями и гарантированно выстрелит.

Подобная техника готовит напитки из кофейных зерен и иных ингредиентов (сливок, молока, корицы). Выпускают оборудование с загрузкой от 200 до 700 чашек. Варианты приема платежей: купюры, монеты и карты.

Дополнительные модули: приготовление холодных напитков.

Снековые автоматы

Снековый автомат продает шоколадные батончики, минералку, газированные напитки.

Еще один распространенный подвид из разряда классики. Продает шоколадные батончики, минералку, газированные напитки. Подача товара — шнековая (покупка падает в лоток внизу). Для продажи салатов, сандвичей, йогуртов и супов более удачна техника с барабанной и лифтовой подачей.

Автоматы по продаже соков и фрешей

Такие электронные продавцы готовят свежевыжатые соки из апельсинов, яблок и ягод, а также напитки из концентратов.

Такие электронные продавцы готовят свежевыжатые соки из апельсинов, яблок и ягод, а также напитки из концентратов. К подвиду относится техника, которая предлагает спортивные, энергетические и кислородные коктейли.

Автоматы по продаже пищевых продуктов

Основное отличие этой техники от снеков  — наличие микроволновых блоков для подогрева пищи.

Основное отличие этой техники от той, которая реализует снеки, — наличие микроволновых блоков для подогрева пищи. Возможный ассортимент: хот-доги, пиццы, пирожки, горячие бутерброды и бизнес-ланчи, суши и роллы.

Автомат игрушек

Игрушки в автоматах продаются со значительной наценкой и при этом всегда находят покупателей.

Игрушки в автоматах продаются со значительной наценкой и при этом всегда находят покупателей. Удобные места размещения: кинотеатры, ТРЦ, детские кафе.

Линзомат

Такие автоматы реализуют широкий ассортимент линз и средства по уходу за ними. Недостатки техники — большие расходы на покупку продукции, значительный объем нереализованных товаров. Плюсы — не требуют частого обслуживания.

Аппарат для продажи бахил

Аппараты для продажи бахил в капсулах устанавливают на входах в поликлиники и медицинские центры.

Аппараты для продажи бахил в капсулах устанавливают на входах в поликлиники и медицинские центры. Для монтажа оборудования требуется заключить договор с руководством и закупить расходные материалы. Обслуживание состоит в загрузке товара и снятии купюр.

Автомат печати фото из «Инстраграма»

Это подвид фотоавтоматов, которые делают снимки и печатают их за несколько минут.

Автоматы печати фото из «Инстраграма» и других социальных сетей можно увидеть в торговых центах, здании метрополитена, кафе.

Это подвид фотоавтоматов, которые делают снимки и печатают их за несколько минут. Основное отличие от подобных кабинок — возможность распечатывать сохраненные фотографии и (при наличии такой опции) проводить элементарную обработку.

Некоторые виды техники печатают изображения не только на бумаге, но и поверхностях из пластика, керамики, текстиля.

Интернет-киоски

Своего рода справочные машины с процессором, которые внешне схожи с платежными терминалами. Их нередко устанавливают в зданиях аэропортов, ж/д и автовокзалов, а также в метро. Обычно устройства снабжают функциями платного и бесплатного доступа к интернету.

Кресла для массажа

Эта умная мебель снабжена купюроприемниками и хопперами.

Кресла для массажа, как ни странно, тоже относят к вендинговым аппаратам. Эта умная мебель снабжена купюроприемниками и хопперами. Основные зоны применения — развлекательные центры, сауны, бассейны, фитнес-залы и салоны красоты.

Решение юридических вопросов: подача документов для регистрации

Законно вести бизнес вы сможете только после регистрации компании. Начинающие предприниматели нередко спрашивают, надо ли открывать ИП для установки нескольких кофейных автоматов. Ответ утвердительный. Кроме того, вы можете выбрать и другой формат регистрации — общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Если же вы все-таки решили остановиться на индивидуальном предпринимательстве, соберите следующий пакет документов:

  • копия паспорта;
  • заявление о регистрации компании;
  • заявление о переходе на требуемый вариант налогообложения;
  • копия ИНН;
  • квитанция об уплате государственной пошлины.

Для согласования деятельности в контролирующих органах необходимо запастись:

  • сертификатами соответствия Госстандарту РФ на оборудование;
  • техническими паспортами;
  • инструкциями по эксплуатации с перечислением технических параметров;
  • гарантийными талонами.

Как отчислять налоги: выбор формы налогообложения

Для уплаты налогов вы можете выбрать одну из трех схем налогообложения:

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • патентная — подходит для предпринимателей, создающих юридическое лицо;
  • УСН (упрощенка) с отчислением 6 % от дохода или 15 % от дохода за вычетом расходов.

Обратите внимание! Система ЕНВД подходит для автоматов с игрушками, снеками и готовыми напитками. Техника для отпуска кофе попадает под услуги общественного питания. Однако так как отдельного зала со столиками при автомате не предусмотрено, этот вид деятельности не облагается единым налогом.

Чтобы правильно организовать деятельность, важно также указать, какие услуги вы предоставляете в соответствии с кодами ОКВЭД. Подходят такие значения:

  • 52.61.2 — прием платежей;
  • 74.83 — печать и копирование документов;
  • 52.63 — отпуск в розницу продовольственных и непродовольственных товаров;
  • 71.40.3 — установка массажных кресел.

Выбор местоположения для вендинговых автоматов

К началу вендингового бизнеса обязательно позаботьтесь о выборе места, где установите торговые автоматы. Основное правило состоит в постоянном потоке людей. При этом нежелательно, чтобы они спешили (как на входе в метро или перед пунктом регистрации в аэропорту).

Оптимальные условия создают учебные заведения (вузы, автошколы, колледжи). Студенты между парами нередко берут кофе и бутерброды. Однако в расположении в учебном заведении есть недостаток — сложно объяснить некоторым руководителям, что техника заменит буфет.

Альтернативой школам и вузам в Москве и других городах России становятся офисные здания. Сотрудники бизнес-центров имеют более тугие кошельки, чем студенты, а договор на аренду с руководством заключить гораздо проще.

Еще удобнее установить оборудование в ТРЦ. Здесь не возникнет проблем с заключением договора, исключен риск вандализма со стороны посетителей (есть посты охраны и сигнализации).

Как действовать далее для запуска бизнеса на вендинговых автоматах? Следуйте простой схеме:

  1. заключите договор на установку оборудования;
  2. подключите технику к электросети и водопроводу (при необходимости);
  3. установите и запустите оборудование.

Расходы на аренду составят 1000–4000 рублей на единицу техники. В среднем, вам придется отдавать 10 % от продаж. Однако эту статью затрат можно исключить, если вы убедите владельца, что от ваших автоматов он имеет свой куш в виде внимания клиентов.

Выбор и покупка оборудования

Следующее, что нужно, чтобы бизнес начал функционировать — приобрести оборудование. Вы можете купить вендинговые аппараты, бывшие в употреблении, или новые. Первые стоят меньше, зато сложнее в плане согласования с Роспотребнадзором.

В идеале делать покупки у поставщиков, которые реализуют и машины, и расходные материалы для них. К таковым компаниям относятся Bianchi, Venson, Jofemar, Necta, Уникум, Azkoyen, Saeco.

Заключите с поставщиком договор на гарантийное обслуживание. Так вам не придется в случае поломки искать ремонтную бригаду, которая специализируется на вендинговых аппаратах.

Сколько единиц оборудования устанавливать? Некоторые сразу ставят бизнес на широкую ногу, чтобы получить максимальную прибыль. Другие начинают с 1–2 машин, убеждаются на личном опыте в перспективности дела и только после этого расширяются. Выбирайте тот способ, который вам больше подходит по бюджету.

Персонал и обслуживание

С чего начать работу? Подумайте, кто будет обслуживать оборудование. К задаче можно привлечь одного специалиста (если вы купили до 10 аппаратов).

Этот человек будет отвечать за заправку и очистку техники, а также мелкий ремонт. Вести бухгалтерию вы можете самостоятельно.

Крупный ремонт заказывать у поставщика в течение гарантийного периода бесплатно, за установленную плату — по истечении гарантии.

Ценообразование и способы оплаты

Чем больше способов оплаты вы предусмотрите, тем обширнее будет клиентская база. Так как наличные есть под рукой не у каждого, предусмотрите расчет банковскими картами и оснастите аппарат системой размена крупных купюр.

При формировании ценовой политики с нуля ориентируйтесь на конкурентов. Выше ценник может быть в местах, удаленных от традиционных магазинов. Если же конкуренция заметна, сохраняйте баланс между личной прибылью и выгодой потребителя — слишком большая наценка отпугнет ЦА.

Особенности вендингового бизнеса

Сколько денег вы будете получать с каждого аппарата, зависит от организации процесса. Для успеха важно учесть следующие моменты:

  • заложить в ежемесячные расходы сумму на непредвиденный ремонт;
  • следить за чистотой самого оборудования и окружающего пространства;
  • не экономить на качестве ингредиентов;
  • повесить понятную пошаговую инструкцию по использованию техники.

Сколько стоит открытие вендингового бизнеса

Чтобы рассчитать, сколько стоит запуск предприятия, приведем смету на разовые и постоянные расходы.

Единоразовые затратыКатегория расходовСумма (в рублях)
Покупка одного аппарата150 000
Доставка и установка техники1000
Заключение договора аренды на два месяца12 000

Итого на момент открытия вам понадобятся 163 000 рублей.

Постоянные расходыКатегория расходовСумма (в рублях)
Аренда места для техники5000
Ремонт и обслуживание (резервный фонд)3000
Покупка ингредиентов/товаров15 000
Расходы на бензин для сотрудника1500
Оплата связи500

Итого, ежемесячные расходы составят 25 000 р. Размер вклада в запуск деятельности (при наличии одного аппарата) — 188 000 р.

Выгодно ли устанавливать вендинговые автоматы

Чтобы вы поняли, выгодно ли делать бизнес на торговых аппаратах, приведем расчет рентабельности проекта. В среднем, один автомат приносит в месяц выручку в 17 000 р. Увеличить прибыль можно, если размещать на упаковках продуктов и таре рекламу от партнеров. Срок окупаемости проекта составит 6–12 месяцев.

Бизнес-план

Понять, стоит ли открывать компанию по реализации продуктов через вендинговые автоматы, поможет детальный бизнес-план. Разработать его вы можете самостоятельно. Есть также варианты скачать документ из интернета или заказать проект в специализированной компании. Последний способ наиболее затратный, зато гарантированно избавит вас от множества рисков.

Помощь в открытии проекта от «Первого Бизнеса»

Специалисты компании «Первый Бизнес» помогли открыть свое дело десяткам предпринимателей. Мы знаем, с чего начать работу и легко организуем процесс с минимумом затрат.

Наши услуги:

  • помощь в поиске места для кофейного/снекового автомата;
  • заключение договора с арендодателем на выгодных условиях;
  • покупка оборудования по специальной цене;
  • решение вопроса с регистрацией и налогообложением.

Не хотите потерять деньги на старте? Консалтинговые услуги помогут избежать лишних затрат и направить ресурсы в ту нишу, в которой вы получите максимальную прибыль.

Как открыть вендинговый бизнес с нуля: видео

Другие материалы раздела:

Как открыть частный детский сад с нуля?
Как открыть производство замороженных полуфабрикатов?
Как открыть микрофинансовую организацию?
Как открыть производство мебели с нуля?

Возврат к списку

Источник: http://www.firstbiznes.ru/info/kak-otkryt-biznes-na-torgovykh-avtomatakh/

Вендинговый бизнес | Налог и доход

УСН и торговые автоматы

Можно сказать, что вендинговый бизнес — одна из немногих видов деятельности,  словно специально предназначенных для индивидуальных предпринимателей.  Преимуществом такого бизнеса перед другими является то, что не нужно арендовать офис, достаточно взять в аренду все 1 квадратный метр.

Кроме того, в пользу открытия такого бизнеса ИП свидетельствую небольшие налоги, невысокая стоимость вендинговая оборудования, простота учета и быстрая окупаемость вложенных средств.

Поэтому, надеюсь, что моих читателей заинтересует такая идея для бизнеса. Наверное, найдутся и такие, которые уже открыли вендинговый бизнес и у них возникает много вопросов, связанных с учетом и налогами в вендинговом бизнесе.

В этой статье я расскажу вам как правильно открыть вендинговый бизнес, какой ОКВЭД лучше выбрать для ведения вендингвого бизнеса, как рассчитать налоги в вендинговой бизнесе, а также как вести кассовые операции.

Вендинг в переводе на русский означает торговлю через автомат. Такой вид бизнеса позволяет клиентам самостоятельно совершить сделку через автомат, не пользуясь услугами продавца.

Зачастую это очень удобно: положил денежку, нажал кнопочку и получи свой стаканчик кофе.

Самыми распространенными вендинговыми аппараты в России это преимущественно кофейные автоматы, а также автоматы по продаже шоколадных батончиков. Мороженого, чипсов, сухариков и т.д. К вендинговому оборудованию относятся также автоматы по оказанию услуг. Например, широко распространенные терминалы оплаты, а также аппараты для печати фотографий, массажные кресла.

За рубежом с помощью вендинговых аппаратов продают такие вещи, до которых в России еще не додумались. В Литве например через вендинговый аппарат можно купить разливное молоко, а в Китае – куриные яйца. А можно даже раков живых продавать)))

Таким образом, вендинговые автоматы условно можно разделить на 3 вида:

-аппараты по продаже продовольственных продуктов питания и напитков:

-аппараты по продаже непищевых продуктов

— аппараты по предоставлению услуг. Открытие вендингового бизнеса

Прежде чем открывать вендинговый бизнес, нужно выбрать для него код ОКВЭД. Однако, в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности не предусмотрен такой вид деятельности. Поэтому нужно выбирать следующие коды:

52.63 – «Прочая розничная торговля вне магазинов», для платежных терминалов иногда рекомендуют целый комплекс кодов:

52.61.2 – «Розничная торговля через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)»; 52.48 – «Прочая розничная торговля в специализированных магазинах»;

72.60 – «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий»; 74.84 – «Предоставление прочих услуг; 93.05 – предоставление прочих персональных услуг».

Также для определенных видов деятельности можно применять и другие коды ОКВЭД:

— Коды 71.40.3 «Прокат мебели, электрических и неэлектрических бытовых приборов» и 71.40.9 «Прокат прочих бытовых изделий и предметов личного пользования для домашних хозяйств» можно использовать для автоматических массажных кресел.

— Для услуг автоматических копировальных аппаратов можно использовать  код ОКВЭД 74.83 (предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу, в том числе копирование, светокопирование и аналогичная деятельность по изготовлению копий) .

Однако, прежде чем регистрировать новый код ОКВЭД лучше проконсультироваться в своей налоговой инспекции ( если, конечно, они смогут вам дать однозначный ответ) Вендинговый бизнес и налоги Деятельность ИП с применение вендингового оборудования чаще относится к розничной торговле или к бытовым услугам населению. До 2013 года такие виды деятельности в обязательном порядке облагались ЕНВД. С 2013 года режим ЕНВД стал добровольным. С 2013 года при ведении бизнеса с помощь вендинговых аппаратов, можно применять любую систему налогообложения УСН, ОСНО или ЕНВД.

Енвд торговые автоматы

С 01 июля 2011 года базовая доходность по вендинговым аппаратам рассчитывается исходя базовой доходности одного автомата в 4500 тыс. руб. Ставка ЕНВД составляет 15% от облагаемого дохода.

Пример расчета ЕНВД  торговые автоматы

ОД = (БД х КА за 1й месяц)+ (БД х КА за 2й месяц) + (БД х КА за 3й месяц) хК1 х К2 Сумма ЕНВД = ОД х 15 %

Где

БД – базовая доходность 1 торгового аппарата в месяц, устанавливается налоговым кодексом ( в 2013 году она составляет 4500 руб).

КА – количество торговых аппаратов в месяце

К1 – коэффициент дефлятор, устанавливается российским законодательством на каждый год. Значение коэффициента дефлятора можно посмотреть здесь. К2 – коэффициент вида деятельности, который устанавливают органы власти региона, котором вы проживает ОД – облагаемый доход

Гражданин Старостин в январе 2013 установил 1 аппарат по продаже кофее в торговом центре, в феврале установил еще 2 аппарата в зале ожидания аэропорта, в марте установил еще 3 аппарата на автомойке, автозаправке и в офисе.

Рассчитаем сумму ЕНВД за 1 квартал 2013 года

Количество кассовых аппаратов в январе составило – 1 аппарат, в феврале – 3 аппарата (1+2), в марте – 6 аппаратов (1+2+3)

Коэффициент дефлятор в 2013 году равен 1, 569

Предположим, что коэффициент К2 в 2013 г. по г. Москве составил 1

ОД = (1Х4500+ 3х4500+ 6х4500) х 1.569 х 1= (4500+13500+27000) х 1569 х1=45000х 1,569х1=70 605 руб.

Сумма ЕНВД = 70 605 х 15% = 10 591 руб. Следует также отметить что если предприниматель не нанимает наемных сотрудников, то он может уменьшить сумму ЕНВД на сумму страховых, взносов, уплачиваемых «за себя» на все 100%.

Если же у предпринимателя будут наемные сотрудники, то он сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму взносов, уплаченных только за своих сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

 В этом случае, предприниматель не сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму обязательных страховых взносов, уплаченных за себя. Помимо, ЕНВД в 2013 году также можно использовать УСН и общую систему налогообложения (ОСНО). Сразу скажу, что применять ОСНО для ИП невыгодно.

Поэтому не будем на этом останавливаться. Лучше применять УСН доходы или УСН доходы минус расходы.

Кассовая техника и вендинговые аппараты

И последний вопрос, которые я хотела раскрыть в этой статье – это использование кассовой техники и осуществлении торговли и оказании услуг через вендинговые аппараты. Я не случайно в начале статьи дала вам классификацию вендингового оборудования.

Так вот,  в первую очередь применение ККТ зависит от того,  какой у вас аппарат. Если торговый аппарат используется для продажи пищевых продуктов и непищевых товаров, то это розничная торговля. Если вы применяете УСН, то применение ККТ обязательно в случае если у торговый аппарат не оснащен фискальной памятью, если вы выбрали ЕНВД, то можете не применять ККТ.

Если у вас копировальный аппарат, массажное кресло или аппарат для печати фотографий, то это оказании е услуг населению. А при оказании услуг населению вы обязаны использовать БСО. ( код ОКУН  019726). Итак, мы установили, что применение ККТ не обязательно в 2 х случаях: — если по этой деятельности уплачивается ЕНВД — если оказываются услуги населению.

О применении ККТ в вендинговой деятельности, облагаемой УСН,  ведутся нешуточные споры.  Можно, конечно не пробивать кассовый чек и быть готовым отстаивать свою позицию в суде. Если вы готовы к этому, тогда действуйте.  В противном случае предпринимателя ждет штраф за неприменение ККТ в размере от  2000 до 5000 руб.

Когда при применении в УСН можно не использовать кассовый аппарат?

Согласно п. 2 статьи 4 Федерального закона №54-ФЗ от 22 мая 2003 года, в редакции изменений от в соответствии Федеральным законом от 07.05.2013 N 89-ФЗ  Организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие платежный терминал или банкомат, обязаны:

— использовать контрольно-кассовую технику в составе платежного терминала и (или) банкомата;

-осуществлять регистрацию применяемой контрольно-кассовой техники в налоговых органах по месту учета организации в качестве налогоплательщика;

Другими словами, организации и ИП, осществляющие вендинговую деятельность с применением платежных терминалов, оснащенных фискальной памятью обязаны регистрировать и как кассовую технику в налоговых органах.

Ясно, что в этих случаях применение отдельного кассового аппарата не требуется. Это касается только терминалов. В остальных случая пр применении УСН применение ККТ является обязательным.

Я, конечно не призываю вас нарушать закон, но иногда бывает лучше заплатить небольшой штраф на неприменение ККТ,  чем нести гораздо большие расходы денег и времени по регистрации ККТ, замене ЭК,  ежемесячные расходы по обслуживанию ККТ , а также ежегодные расходы по замене ЭКЛЗ и прочее.

ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!

Источник: http://itakprosto.ru/otchetnost/envd-ip/vendingovyj-biznes-v-rossii-kakie-nalogi-platit/

Нужен ли ИП для вендинга: процедура регистрации бизнеса

УСН и торговые автоматы

Добавлено в закладки: 0

Вендинг – форма бизнеса, при которой продажа товаров и услуг осуществляется через автоматы. Сегодня многие задумываются над этим видом деятельности, не требующим больших материальных и трудовых затрат. Однако при открытии бизнеса возникает вопрос, нужен ли ИП для вендинга в  году?

Форма хозяйствования для занятия вендингом

Продажа продукции через автоматы является легальной деятельностью, требующей открытия ООО или ИП. Вендинг без регистрации предпринимательства законом не предусмотрен. В случае выявления нелегальной реализации товаров к владельцу автомата применяются санкции.

Множество людей пытаются обойти закон. Вендинг без ИП теоретически возможен. Допустим, автоматы ставятся на торговых площадях по знакомству, сдаются магазину в аренду. Распространены случаи регистрации техники на организации с заключением договора подряда или обслуживания. Такая форма деятельности пресекается государственными органами, хотя на практике, безусловно, встречается часто.

Почему вендинг без ИП не выгоден:

Нелегальная деятельность не выгодна в экономическом и организационном плане. Кроме того, без регистрации предпринимательства бизнес усложняется ФЗ № 54 «Об онлайн кассах».

С 2018 года старые вендинг автоматы должны быть заменены на новые и подключены к интернету. С введением касс появляется необходимость заключения договора с оператором фискальных данных.

Сделать это сможет только хозяйствующий субъект.

Таким образом, человеку, интересующемуся торговлей посредством автоматов, следует открыть ИП. Вендинг без регистрации деятельности усложняет множеством факторов.

На видео: Вебинар “Как платить налоги в вендинге”

Юридические аспекты заработка

Регистрации предпринимательской деятельности и постановки на учет в налоговой инспекции будет недостаточно для открытия вендингового бизнеса. Необходимо ознакомиться с нюансами получения прибыли при помощи автоматов.

Вот некоторые из них.

  1. Заключение договора с владельцем торговой площади, где будет стоять автомат. Составить грамотный документ – задача владельца автомата. От его содержания будет зависеть качество сотрудничества с магазином. В соглашении нужно расписать права и обязанности сторон. Основные проблемные моменты – владелец магазина не предупреждает о поломке автомата, не обеспечивает сохранность техники, заключает подобные договора с конкурентами. Все эти положения желательно включить в договор и прописать ответственность за нарушение условий соглашения.
  2. Вся продукция должна быть сертифицирована. Однако это положение не касается автоматов.
  3. При продажах через автоматы действует законодательство о защите прав потребителей. Владельцу техники необходимо его изучить и быть готовым к претензиям недовольных покупателей.
  4. Не лишним будет и обращение к Гражданскому кодексу, обязывающему владельца автомата предоставить информацию о себе и предлагаемой продукции. На технике должно размещаться название индивидуального предпринимателя, время работы торговой точки, сведения о товаре и его составе, цена, срок годности и данные о наличии сертификата. На автомате также следует описать порядок действия для покупателя. Отсутствие перечисленной информации является нарушением хозяйственной деятельности и наказывается штрафом.

Выполнение рекомендаций – лишь первый шаг на пути к серьезному бизнесу. Вендинг, как и другая деятельность, требует терпения, сил и материальных ресурсов.

Налогообложение вендинговой деятельности

Как платить налоги за содержание автоматов?

Изначально следует определиться с формой налогообложения:

  • как вариант можно рассматривать ЕНВД, но он есть не во всех регионах;
  • работать на патенте можно, если в распоряжении предпринимателя немного автоматов и оборот денежных средств не превышает 60 млн. руб. в год;
  • УСН 6 % от всей прибыли – наиболее предпочтительная форма налогообложения;
  • УСН 15% от чистого заработка практикуется реже;
  • ОСН обычно применяется при превышении дохода в 60 млн. руб.

В каждом случае предпринимателю следует подсчитать прибыль и произвести расчет обязательных взносов с целью выбора подходящей системы налогообложения.

УСН 6% считается наиболее приемлемым вариантом, в том числе для новичков. Если предприниматель владеет большим количеством автоматов и ведет деятельность в нескольких регионах, следует стать на налоговый учет в каждом из них. Нужно ли составлять налоговую отчетность ИП в вендинге при УСН? Да. Документация подается по этой системе налогообложения 1 раз в год.

Как составить налоговую отчетность? Для определения доходов используется кассовый метод, как и при других видах деятельности. Чтобы правильно вести отчетную документацию, необходимо при каждой инкассации оформлять приходно-кассовый ордер. Его форму вправе разработать предприниматель самостоятельно, закрепив его соответственным приказом.

Приходно-кассовый ордер может стать предметом налоговой проверки, поэтому его содержанию необходимо уделить особое внимание. Он должен иметь все реквизиты бухгалтерского документа. Ордер составляется на каждый автомат отдельно.

По итогу года подается отчетность в налоговую инспекцию. Кроме кассовых ордеров, нужно вести и другую бухгалтерскую документацию. Фискальный орган вправе проверить наличие Книги учета, потребовать банковские выписки и соглашения.

На видео: Вебинар. Как грамотно организовать вендинговый бизнес

Источник: https://biznes-prost.ru/nuzhen-li-ip-dlya-vendinga.html

Взаимодействие вендинг бизнесмена с налоговой инспекцией

УСН и торговые автоматы

В этой статье собраны ответы на наиболее часто задаваемые вопросы начинающих предпринимателей о  взаимодействии с налоговыми органами. Начинающего  торговлю через автоматы  предпринимателя волнует вопрос: какую правовую форму избрать для регистрации деятельности — Ип или ооо?  Чтобы  ответить на такой вопрос нужно понять отличия между этими формами ведения бизнеса.

Ип или ооо?

Основное отличие заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Таким образом, для того чтобы вылезти из долговой ямы, ООО достаточно выплатить сумму, равную минимальному размеру оплаты труда, тогда как индивидуальному предпринимателю придется пожертвовать своей собственностью.

Однако квартиру, в которой проживает предприниматель, не смогут отнять.

Если речь идет о начале бизнеса (стартапе), то ИП регистрировать и вести бухучет попроще, чем в ООО.

Отличий множество, но есть одно важное: прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести сложнее и чуть дороже, чем со счёта ИП. Директор или учредитель не могут, в отличие от ИП, просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.

Исходя из этих различий, можно сделать вывод, что для ведения бизнеса с торговыми автоматами по розливу питьевой воды выгоднее зарегистрировать ИП. Для регистрации ИП вам понадобиться код ОКВЭД. Код ОКВЭД для торговых автоматов — 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов

Еще один вопрос, на который также ищет ответ начинающий вендинг бизнесмен:

Какую форму налогообложения выбрать?

Для ведения вендинг бизнеса можно использовать 3 вида системы налогообложения: УСН, ЕНВД и патент.

УСН

Упрощенная система налогообложения, является добровольным режимом налогообложения. Для использования этой системы достаточно отправить уведомление в местную налоговую инспекцию. Применение УСН позволит серьезно снизить налоговую нагрузку: вы будете освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль (или НДФЛ) и налога на имущества.

Ваша обязанность будет заключаться в уплате единого налога УСН раз в квартал и подачи декларации 1 раз в год. К тому же, сумму налога вы сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы до 50% от суммы налога. ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя без ограничения в 50%.

На применение УСН введено ограничение: годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход. С 2013 года является добровольным налоговым режимом. Если планируете вести деятельность, к которой будете применять ЕНВД, то нужно встать на учет в той ИФНС, на чьей территории будет осуществляться эта деятельность.

ЕНВД уплачивается поквартально. Величина налога зависит от базовой доходности, которая устанавливается по каждому виду деятельности местными властями, а так же зависит от физических показателей (площадь торгового зала или количество работников). Расчет корректируется на коэффициенты К1, К2 и умножается на процентную ставку 15%.

Единый налог на вмененный доход также можно уменьшать на страховые взносы за работников до 50%. При этом, ИП с сотрудниками не вправе учитывать уплаченные взносы за себя в уменьшение налога. А вот ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя без ограничения.

Патентная система налогообложения

Действует с 1 января 2013 года. Применять эту систему налогообложения могут исключительно индивидуальные предприниматели.

Патентная система в чем-то похожа на ЕНВД: она тоже применяется наряду с главной системой налогообложения, также действует только для определенных видов деятельности, которые, правда, устанавливается в регионах, а не в муниципальных образованиях.

Отличие патента ещё и в том, что вы не платите налог по итогам квартала и не рассчитываете его по показателям вашей деятельности.

Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и не подаете никаких деклараций в налоговую. Все что требуется — вовремя оплатить патент.

При этом, следует вести отдельную книгу учета доходов от вида деятельности, на который приобретен патент. Сумму патента нельзя уменьшить на страховые взносы ИП.

Надо ли устанавливать ККТ в торговый автомат и как приходовать выручку?

ККТ в торговый автомат устанавливать не нужно. Основание — письмо Минфина от 7 сентября 2011 года № 17-15/086756. Поступающие наличные деньги нужно приходовать ордерами в кассу, записывать данные счетчика, и обнулять счетчик ежедневных продаж при каждом снятии выручки.

Записи в кассовой книге делать на основании инвентаризации выручки и данных счетчика в автомате. Как только будет достигнут лимит остатка денег в кассе (с учетом выручки из автомата), надо инкассировать наличные из торгового автомата и сдать в банк или выдать их под отчет.

Источник: https://www.WaterVend.ru/blog/vzaimodejstvie-vending-biznesmena-s-nalogovoj-inspektsiej/

Налогообложение вендинг-бизнеса: расчет, ЕНВД, патентная система ПСН, УСН, видео

УСН и торговые автоматы

Существует несколько систем налогообложения предприятий и индивидуальных предпринимателей:

  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ОСНО (общий режим налогообложения)
  • ЕНВД (система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход)
  • ПСН (патентная система)

Использование ЕНВД для вендинг-бизнеса

В зависимости от формы собственности Компании (юр.лица или ИП, занимающегося вендинг бизнесом) и территориальной расположенности зависит и система налогообложения. В разных регионах возможны дополнительные налоговые нагрузки в той или иной системе – но это все на местном уровне.

Для определения системы налогообложения для вендингового бизнеса в первую очередь следует для начала определить, где именно располагается автомат территориально, и какой вид продукции представлен в автоматах. Потому как от этого зависит и режим налогообложения – согласно ст.346.

27 Налогового кодекса РФ.

ЕНВД для вендинг-бизнеса

Согласно налоговому законодательству РФ – вендинг автоматы относятся к нестандартной торговой сети, то есть ВФП (величина физического показателя) в месяц за один автомат составляет 4500 рублей. Общие рамки налогообложения, указанные в Налоговом кодексе, неизменны по всей территории страны.

Итак, для начала рассмотрим в общих чертах три режима налогообложения – УСН, ЕНВД и ПСН.

Система налогообложения в виде единого налога на временный доход ЕНВД

Это единый налог в размер 15% от вмененного дохода. Размер вмененного дохода устанавливается действующим Налоговым кодексом на основании физических показателей и местным органом власти.

К физическим показателям, указанным в Налоговом кодексе, относятся: вид продаваемой продукции, торговая площадь, на которой располагается автомат и подобные именно физические показатели (ВФП).

А вот вид вендинг машины (электронный или механический) и система оплаты к таковым не относятся.

Местные же органы власти учитывают корректирующий коэффициент-дефлятор (К2). Размер коэффициента-дефлятора (К1) для ЕНВД ежегодно определяется МинЭкономРазвития.

Расчет производится по формуле: ЕНВД = ВФП×12×К1×К2×15%

Оплачивать налоговые платежи по ЕНВД, согласно Налогового кодекса, необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, то есть четыре раза в год (ежеквартально). При этом не учитывается простой – если Вы фактически не осуществляли деятельность, уплатить налог все равно необходимо.

Важный момент: При наличии наемной рабочей силы, Вы имеете право вполовину уменьшить сумму ЕНВД на размер добровольных и обязательных страховых взносов, которые были выплачены за каждого работника.

Если же Вы работаете самостоятельно, без найма работников, то сумму ЕНВД можно сократить на всю сумму страховых взносов, что были выплачены Вами за себя.

В случае, если размер социальных отчислений с ИП будет меньшей или равной сумме исчисленного вмененного налога за год, то ЕНВД не платится.

Патентная система ПСН

Из-за низкой ставки -6 % — это более оптимальные режим налогообложения для вендингового бизнеса. Идеально подходит для индивидуальных предпринимателей (ИП), так как для осуществления предпринимательской деятельности достаточно приобрести патент и нет необходимости сдавать налоговые декларации.

Расчет производится по формуле: ПНС = потенциальный годовой доход×6%

Оплата налоговых платежей по ПНС, согласно Налогового кодекса, зависит от того, на какой срок был получен патент:

  • если на срок менее 6 месяцев, уплата производится не позднее 25 календарных дней с момента начала его действия,
  • если на срок более 6 месяцев – уплачивается треть стоимости патента не позднее 25 календарных дней с момента начала его действия и 2/3 от стоимости не позднее 30 календарных дней до окончания действия налогового периода.
  • если патент годовой – то налоговый период приравнивается к календарному году. Если срок патента составляет менее года – налоговый период приравнивается к сроку действия такого патента.

Упрощенная система налогообложения УСН

Данный режим налогообложения в основном подходит для юридических лиц. зарегистрированных в Москве. При небольших расходах на осуществление деятельности (в данном случае вендинг автоматы) объектом налогообложения проще выбрать доходы целиком, тогда уплата налога составит 6% от всех поступлений.

Упрощенная система налогообложения

Величина налоговой базы учитывается из доходов от реализации продукции, выпонелнных работ или оказанных услуг и внереалиационных доходов.

При этом в состав выручки включается весь доход как от продажи, так и от перепродажи.

Так же не имеет значение форма получения дохода – денежная (любая валюта — по среднему курсу Центробанка) или товарная (стоимость товара пересчитывается по среднерыночной цене).

Расчет производится по формуле: УСН = Валовый Доход×0,06

Сумма налога уплачивается авансовыми платежами за соответствующий период, но не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, и рассчитывается Вами самостоятельно.

При такой системе налогообложения Вы освобождаетесь от ряда налогов — НДС, налог на имущество, налог на прибыль, а в случае ИН – и налога на доходы физических лиц.

К слову, если Ваши валовые расходы превышают величину валового дохода на 70%, — выгоднее остаться на общей системе налогообложения.

Итог

Стоит заметить, что для выбора системы налогообложения, которая идеально подойдет для ведения вендинг-бизнеса в Вашем регионе, стоит более внимательно изучить соответствующие разделы Налогового кодекса. Или же проконсультироваться — у инспектора в местном налоговом органе.

Источник: https://SovetProst.ru/chto-takoe-nalogooblozhenie-vending-biznesa.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.