+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Свое дело: как открыть валютную кассу?

Содержание

Свое дело: как открыть валютную кассу?

Свое дело: как открыть валютную кассу?

Для открытия нужен тот же пакет документов, что и для основания ООО или ИП. Это легализованная сфера бизнеса, где выручку составляет курсовая разница от дневного и вечернего курса. Обратить внимание стоит и на показатель коэффициента разниц валютных пар за пределами страны — она всегда отличается в той стране, где валюта считается национальной.

Выгоды валютного бизнеса

Основными преимуществами такого бизнеса являются:

  1. Возможность заработать на курсовой разнице и текущей ставке на валютном рынке.
  2. Быстрая окупаемость вложений.

  3. Минимальное техническое обеспечение.
  4. Отсутствие монополии и конкуренции за счет вовлеченности аудитории.
  5. Потребность в небольшом помещении.

  6. Отсутствие зависимости от рекламы и позиционирования бизнеса.

Единственное, что следует заранее предусмотреть при организации бизнеса:

  • Удачное местоположение — должна быть высокая пропускная способность.
  • Своевременная установка системы видеонаблюдения и охранной сигнализации.

Несмотря на изменение курса, спрос на услуги не снижается в силу независимости человеческого спроса на фактор падения стоимости валюты. Depositphotos

Оформление по бизнес-плану

Для открытия валютной кассы необходимо составить соглашение с Центральным Банком РФ (НБ), согласно закону «О валютном регулировании и валютном контроле». Юридическое лицо осуществляет контроль и проверки качества оказываемых услуг.

В компетенции НБ расширять точки сбыта валюты посредством частных валютных касс.

Преимущество для физического лица (впоследствии ООО) в том, что все инкассационные издержки берет на себя НБ, а также осуществляет приход/расход учета денежных средств.

Ежемесячные растраты составляют в пределах 40 000 рублей. Банк-представитель услуг занимается организационной частью, партнер банка — осуществлением кассовых сборов и направлением комиссионных в банк.

Оборудование и точка «сбыта»

В зависимости от расположения кассы будет производиться чаще купля или продажа иностранной валюты. В пределах центра города, торговых центров, аэропортов будет спрос на местную валюту. В спальных районах — на иностранную. Выгоднее продавать рубль, чтобы пополнять запасы иностранных денег.

При наступлении инфляции, как правило, она изымается, чтобы люди не стали накапливать сбережения в иностранных деньгах. Конвертация будет выше там, где поток пропускной способности больше. Оптимальный доход составит 100−150 тысяч рублей при надбавке комиссии за конвертацию + разница курса. Depositphotos

Оборудование:

  • детекторы валют;
  • сейфы;
  • кассовые аппараты;
  • счетчики наличности;
  • ПК с продуктами банка (предоставляется НБ).

По затратам все обойдется в 50−60 тысяч рублей. Прочими расходами станут переменные затраты по бухгалтерской отчетности: покупка журнала клиента, канцелярские товары, печатные расходы и заказ печати фирмы.

Прибыль и персонал — как не выйти в ноль?

Устанавливается штатное расписание. При круглосуточном графике работы сменный график составит ½, поэтому рационально найти 2−3 сотрудников.

Согласно ТК РФ, минимальная заработная плата устанавливается согласно МРОТ и исчисляется по графику каждого работника.

При оформлении работника на ставку для 12−16-часового графика контракт дополняется договором, предусматривающим переработку и оплату за нее (проверка НК осуществляется поквартально).

Прибыль формируется за счет спреда (разницы курса). Фактическая стоимость валютных пар может отличаться от национального курса НБ, но не может быть ниже нее.

Согласно экономическим законам, «потолок» цен формируется внешней учетной политикой и контролирующими органами (МинФин), «пол» цены устанавливает банк-представитель.

Среднемесячный доход от спреда (не вечернего и дневного курса) составляет около 200 000 рублей. Depositphotos

Регулирующие органы

Вся деятельность обменного пункта регулируется правоохранительными органами, ТК, НК, ГК и УГ РФ, а также ФЗ «О валютном обмене». ОБЭП проводит раз в полгода проверку в связи с экономическими преступлениями.

Поквартально проводится аудит Налоговой Службой. Годовые отчеты составляются НБ, а не частной валютной кассой.

Ежедневно инкассация производит транспортировку запечатанных денег и прилагающейся документации к ним по ежедневному операционному отчету.

Текущие затраты по бизнес-плану

Разовые затраты могут составлять до 180 000 рублей с учетом обеспечения программными продуктами банка.

Ежемесячно, помимо аренды помещения, расход составляет около 60 000 рублей с учетом оплаты курирования кассы охранной компанией.

Дополнительно потребуется личное вложение валюты при недостатке средств для совершения операций. Расход от представленных движений средств составляет 1.6 — 1.8 млн. рублей в год.

При доходах в 300 000 рублей срок возврата инвестиций и окупаемости составит полгода + несколько месяцев для покрытия издержек по аренде помещения и комиссионным выплатам, учитывая рентабельность курса и коэффициент накопления доходов населением. Чистая прибыль составляет до 100 000 рублей за вычетом выплат персоналу.

Ориентируясь на долгосрочные перспективы, следует учитывать форс-мажор: в бизнес-плане на непредвиденные расходы оформляется капитал в 50 000 рублей в месяц, чтобы покрыть издержки, связанные с поломкой техники, оплатой декретных, транспортными расходами и т. д. торговля валютой, организация бизнеса

Источник: https://ShkolaZhizni.ru/job/articles/94484/

Как открыть пункт по обмену валют

Свое дело: как открыть валютную кассу?

Обменивать одну валюту в другую – прибыльное и выгодное начинание. Один обменный пункт, в среднем, способен приносить его владельцу от 2.000 до 5.000 условных единиц прибыли ежемесячно. Хорошо продуманный обменный пункт окупится в течение одного года.

Заниматься открытием обменного пункта можно лишь кредитному учреждению. В связи с этим, для того, чтобы заняться обменом валют, предприниматель должен получить поддержку кредитного учреждения (банк). При капитальных вложениях, в размере до 30.000 условных единиц, срок окупаемости пункта будет составлять до 1 года.

Этап 1. Оформление

Чтобы открыть обменный пункт необходимо подобрать кредитное учреждение и заключить с ним договор.

Частным лицам оказывают, поддержу, как правило, лишь кредитные учреждения мелкого и среднего типа, они сотрудничают с частным лицом и предоставляют ему работу с собственной лицензией, для осуществления операций для обмена валют.

Для того чтобы начать совместную деятельность предпринимателя и кредитного учреждения, необходимо устроиться в качестве руководителя обменного пункта.

В таком случае всё будет зависеть от договоренности с руководителями учреждения, в случае, если кандидатура не будет подходить, то банк в праве отказать, не объясняя причину.

Бизнесмен берется за организацию:

  • Ищет и арендует помещение;
  • Закупает необходимое оборудование;
  • Нанимает персонал;

Банк в свою очередь является ответственным за всю необходимую отчетность и соблюдение всех регламентов Центрального Банка Российской Федерации. Ежемесячно кредитное учреждение должно получать комиссию.

Чтобы открыть обменный пункт необходимо подобрать кредитное учреждение и заключить с ним договор.

Этап 2. Помещение и оборудование

Лучшим месторасположением для обменного пункта станет место с большой проходимостью.

До открытия нужно дать оценку особенностям спроса обмена валют в том или ином месте. Обменные пункты пользуются большей популярностью расположенные в торговых центрах, в местах развлечений, у гостиниц, на вокзале, в аэропорту, меньшим же спросом обменные пункты пользуются в жилых районах.

Помимо оценки спроса, можно также дать характеристику ценам на валюту, в случае, если цена на валюту выше средней, это свидетельствует о хорошем спросе.

Вся документация обменного пункта регистрируется на кредитное учреждение, в том числе и договор на аренду. Помещение для обменного пункта должны быть порядка 6-7 квадратных метров. Оно может представлять собой, как помещение встроенного типа, так и бронированную кабину, расположенную отдельно.

Стоимость кабины, с отделочными работами, как с наружи, так и внутри, составляет от 3.000 до 6.000 тысяч условных единиц. Помещение обменного пункта должны быть обустроено в соответствии с правилами и нормами:

  • Бронированное окно, двери;
  • Наличие вытяжки;
  • Наличие пожарной и охранной систем сигнализации;

Обменному пункту понадобится следующее оборудование:

  • Программное обеспечения, которое осуществляет контроль по движению денег (это программное обеспечение предоставляется кредитным учреждением, что позволяет упростить взаимодействие);
  • Детекторы валют (осуществляют проверку оригинальности);
  • Сейфы;
  • Счетчики денежных средств;

Что касается наружного оформления, то с наружи необходимо разместить стенд, на котором бы располагалась вся необходимая информация для клиента.

Помещение может представлять собой, как помещение встроенного типа, так и бронированную кабину, расположенную отдельно.

Этап 3. Персонал

Главным качеством в сотруднике является его умение и талант расположить к себе клиента и руководителей обменного пункта.

Штат сотрудников состоит, как правило, из 2 человек. Работа кассиров осуществляется по графику два через два, либо день через день. Все сотрудники оформляются в кредитное учреждение на должность кассиров либо менеджеров обменных пунктов.

Главное проблемой обменного пункта будет являться кража. При сдаче человеком, например, 100 условных единиц, разница от сделки может оказаться у кассиров. Владельцы обменных пунктов говорят, что доверия в этом бизнесе мало, и идеальным кассиром будет являться сам владелец.

Особое внимание нужно уделять кассирам, ведь они проводят в одной пространстве от 12 до 24 часов, и через них проходит огромный поток денежных средств.

Существует возможность контроля сотрудников обменного пункта, как с помощью контрольных закупок, так и с использованием систем наблюдения (видео). Каждый из вариантов имеет идентичный недостаток: халатный и бесчестный сотрудник имеет возможность быть не замеченным в воровстве, ведь не каждому под силу смотреть всю запись целиком, ведь это 24 часа.

Самым распространенным вариантом является установление определенной выручки. Определенную сумму сотрудник обязан сдать каждый день, а вся оставшаяся выручка принадлежит сотруднику обменного пункта. Чтобы определить сумму выручки, которую кассир должен отдать владельцу, владелец самостоятельно занимает его должность на некоторое время, для её определения.

Основным качеством сотрудника является умение расположить к себе руководителя обменного пункта и руководство кредитного учреждения.

Этап 4. Касса

Постоянно-переменный капитал – база обменных пунктов. Обменный пункт получает прибыль из разницы между курсами различной валюты, помимо этой разницы, пункт по обмену валют, может установить комиссионные сборы. Курсы валют устанавливаются обменными пунктами самостоятельно.

Администрация кредитного учреждения имеет право корректировать процесс функционирования обменных пунктов.

Чтобы осуществлять обменную деятельность, в обменном пункте должны находиться денежные средства для приобретения и реализации валют.

Средний оборотный капитал этого бизнеса составляет от 15.000 до 20.000 условных единиц. Вся эта сумма это собственные средства владельца. Они хранятся в обменном пункте и не подлежат инкассации. Эти денежные средства изменяют только состояние, они конвертируются в разные денежные знаки.

Оборотный капитал – основа обменного пункта.

Этап 5. Проверяющие

Заниматься проверкой обменных пунктов могут 3 инстанции:

  1. Центральный Банк Российской Федерации;
  2. Отдел по борьбе с экономическими преступлениями
  3. Государственная служба по налогам и сборам;

Проверка явится в обменный пункт в ближайшее время после открытия. Обменный пункт проходит проверку соответствия основным соответствиям надежности, наличия тревожных кнопок, различных систем сигнализаций и оповещения.

Кредитное учреждение занимается вопросами, которые возникают в процессе функционирования с Центральным Банком. Предприниматель же, оставляет налоговую службу, и отдел по борьбе с экономическими преступлениями на себя.

Расходы для открытия «обменника»

Статья расходов Стоимость, условных единиц
Арендная плата (помещение от 6 до 7 квадратных метров; уплачивается ежемесячно)от 300 до 1.000
Оснащение и обеспечение (персональный компьютер, сейфы, детекторы и т.д.)от 2.000 до 4.000
Комиссия кредитному учреждениюот 700
Отдельное помещение (вне здания; кабина)от 3.000 до 6.000
Заработная платаот 500 до 1.000
Оборотный капитал (принадлежащий владельцу)20.000
Установка системы сигнализацииот 1.000 до 2.000
Расходы, связанные с охраной помещения (в здании)от 1.000 до 2.000

Итог – от 28.500 условных единиц.

Источник: http://biznes-idei.net/page/kak-otkryt-punkt-po-obmenu-valjut

Пункт обмена валют, как бизнес-идея

Свое дело: как открыть валютную кассу?

Такой вид бизнеса как обмен валют из года в год является очень доходным. А основным доказательством этого служит огромное наличие, так скажем не легальных менял.

И вместе с тем количеством обменных пунктов, за исключением предыдущих двух лет, увеличилось в разы. Почему в нашей стране подобные пункты пользуются огромной популярностью? Почему многие бизнесмены стремятся открыть подобные заведения.

Ответы на эти вопросы можно встретить в этой публикации, которая позволит узнать о том, как открыть пункт обмена валют.

Информация

Своё начало обменные пункты получили во времена СССР. В то время абсолютно все валютные сделки осуществлялись под строжайшем секретом. А если кого-то поймают за подобным мероприятием, то запросто можно было угодить в тюрьму.

Как только Советский союз распался, данный бизнес стал на законный оборот, так как у населения появилась возможность беспрепятственно выезжать за рубеж. И в основном уезжающие осуществляли обмен российских денег внутри страны.

А ещё валюта приобрела популярность с той стороны, что в ней выгодно было хранить свои личные накопления. А отсюда и следствие – спрос на валюту – открытие пунктов по обмену валют.

Положительные и отрицательные стороны в организации обменного пункта, их задачи

В настоящее время пункты по обмену валют осуществляют следующие виды деятельности:

  1. Приобретают иностранную валюту у частных лиц (резидентов и нерезидентов);
  2. Реализуют иностранную валюту частным лицам, преимущественно гражданам своей страны;
  3. Осуществляют обмен с российской валюты на иностранную. Для нерезидентов присутствуют свои требования;
  4. Делают конверсионные сделки с иностранной валютой;
  5. Производят обмен купюр денежной единицы одной страны.

Положительные стороны в организации обменного пункта:

  • Низкий срок окупаемости;
  • Прост в организации как с технической стороны, так и с административной;
  • Перспектива роста и расширения, за счет открытия новых точек.
  • Отрицательные стороны в организации обменного пункта:
  • Не маленькие первоначальные инвестиции на оформление документации и на защиту;
  • Высокая конкуренция в данном сегменте, касается крупных мегаполисов;
  • Очень трудно найти хорошее место под обменный пункт.

Перечень рисков, связанных с открытием обменного пункта:

  • недобросовестный персонал;
  • из-за нарушений действующего законодательства вас могут лишить лицензии на право осуществления деятельности;
  • есть риск ограбления, из–за неграмотной организации охранных мероприятий;
  • регулярные проверки со стороны Центрального Банка РФ и ОБЭП.

Оформляем обменник

Итак, вы решили открыть собственный пункт обмена валют. И самая первая трудность это его оформление.

В настоящее время, согласно законодательным актам Российской Федерации, организовать пункт по обмену валют имеет право только лишь кредитное учреждение.

А открытие обменника регламентируется такими нормативными документами как : — ФЗ РФ «О Центральном банке РФ»; — ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Центральный Банк РФ является основным регулятором деятельности обменников, начиная от их открытия, функционирования и закрытия. Регламентирует все совершаемые операции и сделки с иностранной и национальной валютой.

Физическое лицо может заниматься таким видом бизнеса только если будет отвечать одному требованию: необходимо официально устроиться в банк. В свою очередь, банк выдаст вам лицензию.

И вот только, после получения такой лицензии вы имеете право организовывать пункт по обмену валют.

Кстати, в настоящее время процесс выдачи лицензии осуществляется и не крупными кредитными организациями.

С чего начать? Для начала вам стоит устроиться на работу в банк. Должность нужно выбрать либо менеджера, либо управляющего обменным пунктом. После чего вы отдаёте в банк заявление на открытие обменника. Так же вам нужны и ещё такие документы:

  • Трудовой договор (соглашение) с банком;
  • Договор на открытие обменного пункта;
  • Документ с требованиями банка (инструкции ЦБ РФ, правила отчётности, порядок выплаты комиссионных банку и прочие рекомендации). На предпринимателя ложатся ряд обязанностей и вопросов:
  • поиск помещения, заключение договора аренды под обменник;
  • приобретение и установка соответствующего оборудования;
  • кадровая политика (поиск, трудоустройство сотрудников).

Как показывает практика взаимоотношения у банка и предпринимателя развиваются разными путями. Вот, например, банк может взять на себяобязанность по поиску помещения и заключения договора субаренды.

Тогда предприниматель ежемесячно платит банку комиссию за инкассацию, упаковку наличных денежных средств, пересчет, программное обеспечение и прочие. Сумма такого платежа может достигать размеров от сорока до шестидесяти тысяч рублей.

И ко всему прочему банку придётся передавать порядка 50000,00 – 60000,00 рублей в счёт оплаты за обслуживание кассы. В процессе функционирования обменника банк самостоятельно делает отчетность, налоговые платежи и прочие.

В случае если собственник обменника допустил грубые нарушения договорных отношений, банк вправе приостановить деятельность пункта. А вот если в случае отзыва лицензии у банка, то закрывать обменник не спешите. Обратитесь в другое кредитное учреждение.

Занимаемся поиском подходящего помещения

Пункт обмена валют как бизнес может стать неплохим источником дохода. В этой части статьи стоит рассказать о поиске необходимого помещения. Итак, идеальное место для пункта обмена валюты это очень проходимое место, в этом случае вы всегда обеспечены клиентами. Вот примеры таких мест:

  • вокзал,
  • автовокзал,
  • крупные торговые центры (рынки) и так далее.

Помните, что от выбранного места напрямую зависит и специфика обменного процесса. Если обменник разместить в спальном районе города, то здесь большой спрос в обмене с национальной валюты на зарубежную. В противном случае, обмен будет производится наоборот, с иностранной – на национальную.

Так же при выборе подходящего места проанализируйте близлежащих конкурентов, курсы их валют. Когда в районе есть ещё обменники помимо вашего, вы без труда определите наиболее популярную валюту, это поможет вам на этапе становления.

Соответственно если курс на валюту высокий, то она уж точно не востребована.

Итак, вы определились с местом под обменник. Самое время оформить договор аренды. Сразу отметим, что в качестве арендатора будет выступать банк. Минимальный размер площади помещения должен быть от шести метров квадратных.

Требование, которому вы должны строго придерживаться — это бронированная дверь, окно и стены. Без охранной и пожарной системы вам тоже не обойтись.

В настоящее время в продаже есть уже готовые бронированные кабины, стоимостью от 150000,00 рублей.

Вам стоит прочесть статью сайта: Какую ответственность несет поручитель в банке при оформлении кредита

Перечень оборудования для пункта обмена валюты

Предлагаем вашему вниманию список оборудования, которое у вас должно быть, к открытию обменника:

  1. Детектор банкнот;
  2. Сейф;
  3. Машинка для счета денежных средств;
  4. Персональный компьютер, оснащённый соответствующим программным обеспечением. Программа осуществляет контроль заперемещением банкнот. Такую программу может установить вам банк – партнёр.

Ко всему прочему, вы должны принять во внимание утверждённые требования ЦБ РФ. Эти требования касаются информационного стенда. На нём в обязательном порядке должна висеть следующая информация:

  • контакты банка – партнёра;
  • обновленные данные о курсе валют, тех которые обмениваются в пункте;
  • перечень операций, проводимых конкретным обменником;
  • график работы обменника. Зачастую режим работы одинаковый с режимом работы банка – партнёра. А на практике встречаются пункты, работающие 24 часа в сутки;
  • справка о сумме комиссии, которая выплачивается банку;
  • книга для жалоб и предложений;
  • правила обмена поврежденной наличности.

Кадровый состав пункта по обмену валюты

Для того чтобы обменник начал функционировать вам потребуется два кассира. Установите для них сменный график работы: два через два дня, или день через день. И опять же, кассиры в обязательном порядке должны быть официально трудоустроены в банк на должность менеджера или кассира.

Есть такой отрицательный момент, с которым сталкиваются предприниматели, это недобросовестные сотрудники. В случае если частное лицо сдает любые деньги в валюте, разницу с этого обмена кассир может положить к себе в карман. Поэтому, чтобы избежать таких ситуаций, лучше в качестве кассира нанять самого себя. Но этот вариант, конечно, удобен на первых парах.

В дальнейшей работе, лучше прибегнуть к кассирам. И чтобы их проконтролировать, можно сделать следующие:

  • установить скрытую камеру;
  • регулярно проводить контрольные закупки.

Но, к сожалению, как показывает практика, поймать за руку кассира почти невозможно. Так как просмотреть видео длиною 18 часов, трудоёмкая работа. Самым простым будет установить лимит суточной выработки каждому кассиру. Всё остальное это прибыль кассира. И для определения такой суммы выработки, предприниматель должен сам проработать какое-то время.

Посчитываем прибыль

Самый главный вид заработка для данного вида бизнеса – «спрэд», то есть разница между продажей и покупкой валюты). Ко всему прочему обменники, иногда устанавливают дополнительные комиссионные сборы. Курсы обменник фиксирует сам, на основе действующего спроса ипредложения.

И конечно, для бесперебойной работы в обменнике должна присутствовать свободная наличность для купли-продажи различных валют. Курирующий банк вправе осуществлять контроль над пунктом и в ходе его работы вносить поправки.

Если пункт будет в своей работе нарушать установленные требования, банк может приостановить или вовсе закрыть работу пункта. Если предприниматель всё грамотно организует, то за один год он сможет заработать от 3 до 3,6 миллионов рублей.

И это мы говорим о чистом заработке владельца. Находится, они будут в пункте и инкассации не подлежат.

Проверяющие органы

Проверить пункт по обмену валют могут три инстанции. Кого же ожидать владельцем:

  • Центральный Банк РФ;
  • Отдел по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП);
  • Налоговую инспекцию.

Судя из практики, проверка проходит в первый рабочий день пункта. При данной проверке проверяют соблюдение установленных правил и норм, наличие тревожной кнопки, охранной и пожарной систем и прочие.

Сократить риск проверки со стороны ЦБ РФ и ОБЭП можно только честным трудом, не нарушая закон. При такой работе, у вас точно не будет ни каких проблем.

Минус такой честной работы – дополнительные расходы, которые равны 5 процентов и налог к зафиксированной сумме дохода по документам.

Подсчитаем затраты на открытие

Наша статья также должна помочь тем людям, которые ищут ответ на вопрос, как открыть пункт обмена валюты в Москве. И в заключение стоит поговорить об расходах, которых не избежать в таком деле. Итак, подсчитаем затраты на организацию пункта по обмену валют. Все понесённые издержки можно объединить в две группы:

Одноразовые (единовременные) затраты — приобретение оборудования (сейф, ПК, телефон и прочие) – порядка 200000,00 рублей;

  • приведение кабинки в рабочие состояние – от 250000,00 рублей;
  • установка видеонаблюдения, сигнализации, системы контроля доступа – от 150000,00 рублей;
  • свободные средства в обороте – от 1000000,00 рублей. ВСЕГО – от 1800000,00 рублей.

Ежемесячные затраты:

  • комиссионные банку – от 50000,00 рублей;
  • арендные платежи – от 30000,00 рублей;
  • заработная плата + налоги – от 30000,00 рублей;
  • охранные услуги – от 50000,00 рублей.ВСЕГО — от 160000,00 рублей

В случае если доходы в месяц будут равны 250000,00 – 300000,00 рублей, обменный пункт окупит себя примерно через один год.

Источник: https://www.biznes-idei.com/punkt-obmena-valyut-kak-biznes-ideya.html

Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте

Свое дело: как открыть валютную кассу?

Учет кассовых операций в иностранной валюте имеет свои особенности по сравнению с обычными рублевыми операциями. Разобраться в этих нюансах поможет наша статья.

Валютное законодательство и кассовые операции: разбираемся в терминах

Валютная кассовая операция: выдаем валюту для командировки

Как оформить выдачу валюты и можно ли облегчить эту работу?

Итоги

Валютное законодательство и кассовые операции: разбираемся в терминах

Ситуация, когда в кассе коммерсанта может оказаться иностранная валюта, встречается крайне редко. Дело все в том, что расчеты в валюте между российскими организациями запрещены (п. 1 ст.

9 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03 № 173-ФЗ). К примеру, если российская компания «А» расплатится за купленный товар с российской компанией «Б» не рублями, а долларами или иной валютой, она нарушит закон.

Наказание за это предусмотрено ст. 15.25 КоАП.

Подробнее об ответственности за нарушение валютного законодательства см. материал «Какая ответственность за незаконные валютные операции?»

Термин «валютные операции» содержится в подп. 9 п. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ и включает в себя приобретение и отчуждение валютных ценностей, ввоз и вывоз валюты и т.д. А понятие кассовых операций дано в п. 2 указания ЦБ РФ от 11.03.14 № 3210-У о порядке ведения кассовых операций и расшифровывается как прием наличных денег, их пересчет и выдача.

Ситуаций, когда термины «валютная» и «кассовая» операция применяются вместе, совсем немного. Это связано с тем, что основная часть валютных расчетов, по закону № 173-ФЗ, должна осуществляться в безналичной форме.

Отдельные случаи, когда валюта все-таки попадает в кассу компании, прописаны в этом же законе. К ним, к примеру, относится случай выдачи из кассы валюты работнику для загранкомандировки (подп. 9 п. 1 ст.

9 закона № 173-ФЗ).

Остановимся подробнее на порядке учета кассовых операций в иностранной валюте для данного случая.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Валютная кассовая операция: выдаем валюту для командировки

Чтобы выдать работнику валюту для оплаты командировочных расходов, компании необходимо иметь валютную кассу, заключить с кассиром договор о матответственности и соблюдать порядок ведения кассовых операций.

Важно! В 2015 году при ведении кассовых операций необходимо придерживаться порядка, установленного указанием Банка России от 11.03.14 № 3210-У.

Подробнее о том, кто сейчас может проверить кассу и какие санкции существуют за нарушение кассового порядка, см. материал «А ваша кассовая дисциплина в порядке?»

Обычно в кассе инвалюту не хранят, поэтому сначала нужно ее купить. При наличии у компании валютного счета покупка пройдет в безналичном порядке через обслуживающий банк.

Для получения инвалюты компании придется оформить заявку по предложенной банком форме или письмо произвольного вида, в котором указать следующую информацию (абз. 3 п. 2.1 гл. 2 указания Банка России от 14.08.

08 № 2054-У о ведении кассовых операций с наличной инвалютой в банках):

  • наименование компании;
  • дату получения валюты;
  • реквизиты банковского счета;
  • информацию о получателе (Ф. И. О., паспортные данные);
  • сумму и наименование валюты.

В письме также нужно указать дату его составления и поставить печать, подписать его должны лица, наделенные правом первой и (при наличии) второй подписи.

Как оформить выдачу валюты и можно ли облегчить эту работу?

В бухучете описанная выше покупка и выдача валюты отразится следующим образом:

  • перечислены средства на покупку валюты (Дт 57 Кт 51);
  • зачислена валюта на р/с компании (Дт 52 Кт 57);
  • оприходована валюта в кассе (Дт 50 «Валютная касса» Кт 52);
  • выдана валюта работнику для загранкомандировки (Дт 71 Кт 50).

Подробнее о том, как правильно отразить в учете валютные операции, см. материал «Бухгалтерский учет валютных операций (ПБУ, проводки)»

Выдача валюты из кассы производится по письменному заявлению работника (п. 6.2 порядка, утв. указанием № 3210-У) и оформляется расходным кассовым ордером (пп. 4–6 указанного порядка), а также записями в кассовой книге (двумя суммами: в инвалюте и в рублях по курсу ЦБ РФ на дату операции).

Источник: https://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/osobennosti_ucheta_kassovyh_operacij_v_inostrannoj_valyute/

Кассовые операции

Свое дело: как открыть валютную кассу?

Кассовые операции – это операции, связанные с приемом, выдачей, хранением наличных денег и оформлением кассовых документов. Ведутся кассовые операции по правилам, установленным Центробанком: Указание от 11 марта 2014 г. N 3210-У и Указание от 7 октября 2013 г. N 3073-У. Называются эти правила кассовой дисциплиной, и в это понятие входит:

  • ведение кассовых документов, оформляющих движение наличных денежных средств;
  • соблюдение лимита остатка кассы;
  • ограничение наличных расчетов между субъектами предпринимательской деятельности в рамках одного договора суммой не более 100 тыс. рублей.

Не должны соблюдать кассовую дисциплину только те налогоплательщики, которые ведут деятельность исключительно через безналичные расчеты. На необходимость оформления кассовых операций не влияет наличие кассового аппарата или выбранный налоговый режим. Правило здесь одно – если есть любые движения наличных денежных средств, то кассовую дисциплину надо соблюдать.

Кассовые документы

Кассовые операции оформляются следующими документами:

  1. Поступление наличности в кассу – приходный кассовый ордер по форме 0310001. Заполняется такой ордер на каждый приход денег в кассу, но если это наличность, оформляемая чеком кассового аппарата или бланком строгой отчетности, то ордер выписывают на общую сумму принятых наличных денег за день.
  2. Выдача наличных денег из кассы – расходный кассовый ордер по форме 0310002. При получении такого ордера перед тем, как выдать деньги, кассир должен проверить наличие подписи бухгалтера (или руководителя, при отсутствии бухгалтера), наличие подтверждающих документов и удостовериться в личности получателя денег.
  3. Данные приходных и расходных ордеров вносятся в кассовую книгу по форме 0310004. В конце дня выводится остаток наличности в кассе. Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились, то записи в кассовую книгу не вносят.
  4. Книгу учета выданных и принятых кассиром денежных средств по форме 0310005 ведут только в случае, когда в организации несколько кассиров. Она оформляет передачу наличных денег между старшим кассиром и кассирами в течение рабочего дня.
  5. Выдача наличных денег для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам оформляется не только расходным кассовым ордером, но и ведомостями: расчетно-платежными по форме 0301009 и платежными по форме 0301011.

Лимит кассы

Лимит кассы – это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня.

Конкретную сумму этого лимита каждое предприятие устанавливает внутренним приказом, исходя из своего размера выручки по специальным формулам расчетов, приведенных в приложении к Указанию от 11 марта 2014 г. N 3210-У.

Наличные деньги сверх установленного лимита не должны находиться в кассе, их надо сдавать в банк. Исключение из этого правила допускается в дни выплаты зарплат, а также в выходные и нерабочие праздничные дни, если организация в эти дни проводила кассовые операции.

Индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства (предприятия, имеющие не более 100 работников и не более 400 млн рублей годовой выручки от реализации товаров и услуг) с 1 июня 2014 года лимит остатка наличных денег могут не устанавливать. О том, что лимит кассы не устанавливается, надо издать специальный приказ. Если принято такое решение, то в кассе можно хранить всю наличную выручку без каких-либо ограничений.

Обращаем внимание тех ИП и ООО, которые уже работали с наличностью до 1 июня 2014 года, а значит, должны были иметь приказ об установлении лимита. Этот приказ надо переиздать, т. к. до 1 июня 2014 года действовало Положение Банка России от 12 октября 2011 г.

N 373-П “О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ”, которое уже отменено. Прежний приказ, основанный на этом Положении, является недействительным.

Вы можете установить тот же лимит, только надо изменить основание приказа на Указание от 11 марта 2014 г. N 3210-У.

Если вы хотите отказаться от установления лимита кассы, то нельзя в приказе об этом просто отменить предыдущий приказ. По мнению налоговых органов, отмена старого приказа не означает отмену установки лимита как таковой, а только отмену прежней рассчитанной суммы лимита, а значит, новый лимит равен нулю.

В этом случае любая сумма наличных денег в кассе на конец дня будет являться сверхлимитной. Странная логика, которая, тем не менее, может лишить организацию 50 000 рублей (сумма штрафа за нарушение кассовых операций для ООО). Исходя из этого, в новом приказе обязательно должна быть формулировка типа «Хранить наличные денежные средства в кассе без установления лимита остатка в кассе».

Такая фраза подойдет и для тех, кто впервые издает приказ о лимите наличных.

Ограничение наличных расчетов

Лимит расчетов наличными в сумме 100 тыс. руб.

в рамках одного договора распространяется на платежи между субъектами предпринимательской деятельности, то есть индивидуальными предпринимателями и организациями между собой.

С физическими лицами, не являющимися предпринимателями, лимит наличных расчетов не действует, так же как и при выдаче работникам из кассы подотчетных сумм, зарплаты и других социальных выплат.

Если вы оплачиваете товары или услуги наличными деньгами, то можете выдать подотчетному лицу любую сумму для оплаты, при условии, что лимит в 100 тыс. рублей в рамках одного договора будет сохраняться.

Например, вы направили своего менеджера по разным адресам: купить материалы для производства, оплатить какие-либо услуги, заказать выполнение работ. Если по каждой из этих сделок сумма не превышает 100 тыс.

рублей, то вы можете выдать ему до 300 тыс. рублей.

Другое дело – насколько безопасно перевозить и рассчитываться крупной суммой наличных денег? Безналичные расчеты и более выгодны (нет комиссии банка при обналичивании), и более безопасны.

*акция с Альфа-Банком действует до 30.11.2018

Упрощенный порядок кассовой дисциплины

Под этим понятием имеют в виду возможность отказаться от установления лимита кассы предпринимателями и малыми предприятиями, а также возможность, которую с июня 2014 года получили только ИП – не оформлять документально кассовые операции.

Но хотя такое право есть, но на деле воспользоваться им не всегда будет возможно. Однозначно такая возможность есть только у ИП без работников (или выплачивающих зарплату работникам в безналичном порядке), которые, к тому же, не принимают ни от кого наличные деньги. Почему? Дело в том, что Указание от 11 марта 2014 г. N 3210-У содержит противоречивые нормы:

  • Пункт 4.1. Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее – кассовые документы). Индивидуальными предпринимателями, ведущими в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, кассовые документы могут не оформляться.
  • Пункт 5. Прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от лица, с которым заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера (далее – работник), проводится по приходным кассовым ордерам 0310001.
  • Пункт 6. Выдача наличных денег для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам проводится по расходным кассовым ордерам 0310002, расчетно-платежным ведомостям 0301009, платежным ведомостям 0301011.

В пунктах 5 и 6 нет обычной оговорки (за исключением…) и получается, что требования распространяются на ИП в том числе. Учитывая, как часто могут менять свою точку зрения Минфин и ФНС по одному и тому же вопросу, можно предположить, что эти положения несут в себе риски налоговых споров. Поэтому пока по этим вопросам нет официальных комментариев, безопаснее кассовые документы вести.

Вторая причина, по которой ИП должны продолжать вести кассовые документы, в том, что заполнение книги учета доходов и расходов на всех режимах, (кроме ЕНВД 2016, при котором КУДиР не ведут) производится на базе первичных документов.

Такими документами, подтверждающими приход и расход наличных денег, являются как раз ордера по форме 0310001 и 0310002. Исходя из этого, ИП, ведущие КУДиР, не могут вообще отказаться от ведения кассовых документов, т.к.

у них не будет оснований для внесения записей в книгу учета.

Получается, что не вести кассовые документы в реальности могут только ИП, не выплачивающие зарплату наличными, не получающие ни от кого наличные деньги, и не вносящие данные в КУДиР (то есть только на ЕНВД).

Как видим, «упрощенный порядок кассовой дисциплины» оказался весьма заковыристым. По сути, единственное реальное упрощение в ведении кассовых операций пока одно – возможность не устанавливать лимит наличности.

Если индивидуальный предприниматель решил отказаться от ведения кассовых документов (на риски мы уже указали) и не устанавливать лимит кассы, то об этом надо издать приказ. Пока такого приказа нет, ИП должен подчиняться кассовой дисциплине.

Как получить деньги от бизнеса? Оформление кассовых операций

Бизнес идет, доходы растут, появляются свободные денежные средства, которые коммерсант может потратить на себя. Как это сделать? Для некоторых учредителей ООО является неожиданностью, что они не могут в любой момент получить на свои нужды деньги из кассы или снять их с наличного счета. А вот индивидуальные предприниматели – могут. Но обо всем по порядку.

Сначала – о правовом статусе имущества юридического лица. Уставный капитал в виде денежных средств или другого имущества не принадлежит учредителю ООО.

Все, что было внесено при регистрации фирмы и все, что было заработано в процессе ее предпринимательской деятельности, является собственностью юридического лица.

Учредитель, работающий в собственной фирме, может получать в ней зарплату на правах обычного работника, если с ним заключен трудовой договор.

Даже если это единственный учредитель (участник), который сам руководит организацией, он не может по своему усмотрению распоряжаться деньгами своего ООО. К слову, возможность заключения трудового договора с единственным учредителем – руководителем до сих пор остается спорной, и вы можете узнать о последнем мнении Минфина на эту тему в этой статье.

Еще одна возможность (и единственная, если учредитель не работает в своей организации) получить деньги от бизнеса – это направление полученной прибыли на дивиденды.

Вопросы налогообложения заработной платы и дивидендов учредителя ООО мы рассмотрели в примере статьи ИП или ООО – что регистрировать? Но нас в данном случае интересует не вопрос налогов, а то, может ли учредитель взять на свои нужды наличные деньги из кассы или снять их с расчетного счета? Нет, не может, поэтому и вопрос оформления таких кассовых операций даже не стоит.

Теперь – про ИП. С одной стороны, индивидуальный предприниматель несет ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом, кроме того, которое нельзя взыскать.

Но с другой стороны, все имущество и деньги ИП, в том числе полученные от предпринимательской деятельности, являются его собственностью, которой он может распоряжаться как угодно (если только нет задолженности по налогам и взносам).

Зарплату ИП от самого себя не получает, но зато может в любой момент взять наличные деньги из кассы или с расчетного счета. Право на это дает Указание № 3073-У.

Если деньги будут переведены на платежную карту физического лица, то такой перевод не является кассовой операцией и не оформляется кассовыми документами.

Суммы, которые ИП может тратить из кассы или с расчетного счета на свои личные нужды, не ограничены, но нельзя допускать задолженностей по налогам и страховым взносам. Если индивидуальный предприниматель отказался от ведения кассовых документов и издал об этом приказ (см.

раздел Упрощенный порядок кассовой дисциплины), то получение наличных денег ничем не оформляется. Если же кассовые документы продолжают вестись, то в основании выплат денег в расходном кассовом ордере надо указать: «Выдача денежных средств предпринимателю на собственные нужды» или «Передача предпринимателю доходов от текущей деятельности».

Контроль за ведением кассовых операций

До 2012 года контроль кассовой дисциплины возлагался на банки, но теперь эта функция только налоговых органов. Регулирует эту функцию Административный регламент, утвержденный Приказом Минфина от 17 октября 2011 года N 133н. На что имеют право налоговики при проверке кассовой дисциплины?

  1. Учет наличных денег в кассе.
  2. Распечатка отчетов из фискальной памяти контрольно-кассовой техники и использованных накопителей фискальной памяти.
  3. Проверка всех документов, оформляющих кассовые операции: журнал кассира-операциониста, приходные и расходные кассовые ордера и журнал их регистрации, кассовая книга и др.
  4. Действия по проверке выдачи кассового чека, которые хоть и не называют контрольной закупкой (т.к. они относятся к мероприятиям следственного контроля), но могут представлять собой визуальное наблюдение, с применением или без него способов видеоаудиофиксации фактов приобретения и оплаты товаров.

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов влечет наложение административного штрафа по статье 15.1 КоАП РФ:

  • на должностных лиц (руководителей организации или ИП) – от 4 000 до 5 000 рублей;
  • на юридических лиц – от 40 000 до 50 000 рублей.

Рекомендуем своевременно проверять корректность ведение бухгалтерии, а время от времени устраивать и полный аудит бизнеса. Для наших пользователей, эта услуга доступна бесплатно:

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/kassovye-operacii

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.