+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Сверка с контрагентами занимает много времени? Тогда эта обработка для Вас !

Содержание

Акт сверки взаиморасчетов с контрагентами — для чего нужен, порядок расчетов, заполнение акта

Сверка с контрагентами занимает много времени? Тогда эта обработка для Вас !

Акт сверки взаимных расчетов с контрагентами нужен для анализа состояния взаиморасчетов между вами и вашими партнерами на текущий момент. Составить акт сверки взаиморасчетов за любой нужный вам период и по любым сделкам поможет этот материал.

1. Порядок сверки расчетов с контрагентами
2. Заполнение акта сверки взаиморасчетов с контрагентами
3. Акт сверки взаимных расчетов и его юридическая сила

Порядок сверки расчетов с контрагентами

Акт сверки взаиморасчетов с контрагентами – это документ, фиксирующий на выбранную дату состояние взаимных расчетов между компаниями за определенный период.

Проще говоря, акт сверки взаимных расчетов показывает, кто из вас с контрагентом кому и сколько должен. Акт сверки взаиморасчетов составляется при инвентаризации расчетов и служит для анализа дебиторской и кредиторской задолженности.

Правильно оформленный акт сверки взаиморасчетов с контрагентами подтверждает ваши права:

  • С чего начать бизнес
  • Расчет затрат и прибыли
  • Юридические вопросы
  • Требования к магазину
  • Правовая база
  • Оборудование и автоматизация
  • Как найти поставщика
  • Управление ассортиментом
  • Маркетинг и реклама
  • Формы и бланки документов

Подробнее>>

  • на признание дебиторской задолженности и требования ее погасить;
  • на налоговый учет определенных сумм в составе задолженности.

При этом акт сверки расчетов не относится к первичным документам, поскольку не закрепляет собой никаких хозяйственных операций – не оформляет новых сделок и не свидетельствует о начале хозяйственных отношений. Он просто отражает ситуацию во взаиморасчетах с другой компанией.

Статья по теме: “Как проверить контрагента на благонадежность”

Сверка с контрагентами взаимных расчетов возможна с любой удобной периодичностью. Логично приурочить сверки к проведению инвентаризации расчетов и сверять состояние дел с даты предыдущей подобной операции до текущего момента. Инициатор сверки расчетов определяет, какие операции будут указаны в акте. Можно составлять акт сверки взаимных расчетов:

  • по конкретному договору или счету-фактуре;
  • по группе договоров за период сверки;
  • по всем взаимоотношениям.

Если у вас с контрагентом есть встречные требования друг к другу по разным договорам, удобнее составлять отдельно акты сверки взаиморасчетов по дебиторской и по кредиторской задолженности. В такой ситуации одна из сторон может предложить взаимозачет и направить партнеру заявление о зачете взаимных требований.

Заполнение акта сверки взаиморасчетов с контрагентами

Для сверки расчетов с бюджетом (с налоговой) или внебюджетными фондами утверждены соответствующие формы. Бланки таких актов сверки расчетов и образцы их заполнения вы можете получить в налоговой или фонде (посмотреть на их сайтах). Однако образец акта сверки взаиморасчетов не утвержден законом. Поэтому компании самостоятельно разрабатывают формы актов сверок расчетов с контрагентами.

Важно, чтобы акт сверки взаимных расчетов подписали не только главбухи (бухгалтеры) обеих компаний, но и вы, а также ваш коллега – руководитель фирмы-контрагента. Без директорских подписей акт сверки взаиморасчетов становится просто справочным документом, выражающим мнение бухгалтеров о состоянии дел. Идти с таким бланком акта сверки расчетов в суд бесполезно.

Возможно подписание акта сверки взаиморасчетов уполномоченным лицом по доверенности. В таком случае реквизиты (дату и номер) доверенности нужно указать рядом с подписью сотрудника.

Но налоговики к таким актам сверки взаиморасчетов могут придраться. Судьи по этому поводу не могут прийти к единому мнению, принимая разные решения.

Поэтому лучше уж подпишите акт сверки сами и добейтесь того же от контрагента, а вариант с доверенностью рассматривайте как крайний случай.

До недавнего времени таким же необходимым реквизитом формы акта сверки взаиморасчетов была печать. Теперь она перестала считаться обязательной. Но есть печать у вас есть – ее нужно поставить. При наличии печати у контрагента проверьте также, чтобы и он скрепил ею экземпляры акта сверки взаиморасчетов.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу “Бизнес.Ру”, которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы. Подробнее о программе >>

В акт сверки взаиморасчетов включаются указания на первичные документы, на основании которых сделаны выводы о состоянии взаимных расчетов (платежные документы, акты, накладные).

Кроме того, в актах сверок нужно отражать названия и реквизиты ваших договоров с этим контрагентом. Если контрактов было несколько – сделайте в акте сверки взаимных расчетов разбивку по ним, описав ситуацию по каждому отдельно.

Проследите также, чтобы по каждой сумме отдельно был выделен и указан НДС. Иначе налоговики могут посчитать, что вы занижаете налоговую базу.

Из-за изменений в Гражданском кодексе РФ большинству компаний пришлось перерегистрироваться, меняя организационно-правовую форму. В акте сверки взаиморасчетов указываются наименования компаний-контрагентов вместе с оргправовой формой.

Если вы и компания-партнер перерегистрировались, в акте сверки безопаснее указать новое название фирмы, а в скобках – старое.

Так всем, включая ревизоров, будет понятно, что в акте сверки и в первичке, на которую он ссылается, речь об одних и тех же организациях.

Акт сверки взаимных расчетов и его юридическая сила

Если вы проводите сверку расчетов с компанией, у которой есть перед вами дебиторская задолженность, подписание контрагентом бланка акта сверки взаиморасчетов означает фактическое признание долга. Точно так же вы, подписывая акт сверки расчетов с компанией, которой должны денег, признаете наличие кредиторской задолженности.

В момент подписания акта сверки взаимных расчетов обеими компаниями-контрагентами прекращается течение срока исковой давности в отношении дебиторской (кредиторской) задолженности. То есть исковая давность начинает отсчитываться заново, независимо от даты заключения самой сделки, по которой возник долг.

Поэтому важно отметить в акте сверки взаиморасчетов с контрагентами дату его составления.

Контрагент может отказаться подписывать акт сверки взаиморасчетов – например, чтобы не признавать задолженность.

Такие ситуации лучше предусмотреть заранее, включив подобную обязанность в условия договора вместе с периодичностью и описанием порядка сверки взаимных расчетов. Тогда вы сможете отстоять свои права в суде.

А заодно оспорить желание налоговой инспекции увеличить вашу налоговую базу за счет включения в нее сумм задолженности.

Если ваши сведения о состоянии взаиморасчетов отличаются от мнения вашего контрагента на этот счет, в акте сверки отмечается расхождение. Скажем, вы пишете в акте сверки взаимных расчетов, что у контрагента на момент сверки, по вашим данным, есть задолженность перед вами в таком-то объеме.

Программа автоматизации поможет вести точный учет взаиморасчетов с контрагентами. Данные о каждом поставщике и клиенте группируются на одной странице. Информацию легко обобщить и свести в нужный вам отчет. Это упрощает управление дебиторской задолженностью и своевременное истребование долгов.

Кроме того, использование возможностей программы облегчает управление кредиторской задолженностью и предотвращает появление нежелательной кредиторки. Форма акта сверки взаиморасчетов с контрагентами также заполняется прямо в программе автоматизации, на основе внесенных в программу данных, вместе с реквизитами нужных документов.

Так исключаются ошибки ручного ввода информации, сверка расчетов упрощается и ускоряется.

Расчеты с контрагентами
Расчеты с покупателями и заказчиками
Инвентаризация расчетов

Источник: https://www.business.ru/article/47-akt-sverki-vzaimoraschetov-s-kontragentami

Отчетность по НДС: предварительная сверка с контрагентами

Сверка с контрагентами занимает много времени? Тогда эта обработка для Вас !

ФНС производит ежеквартальную сверку счетов-фактур продавцов и покупателей, поданных в составе декларации по НДС. Выявленные несоответствия данных могут стать причиной отказа в вычете, доначисления налога и наложения штрафных санкций. В статье рассмотрим основные причины, из-за которых могут возникнуть расхождения, а также пути минимизации риска их появления.

Новая форма отчетности по НДС

Федеральная налоговая служба озадачилась целью усовершенствовать контроль в сфере исчисления и уплаты НДС. В декларации по налогу содержатся дополнительные разделы, в которых отражаются сведения из Книг покупок и продаж, а также Журнала учета счетов-фактур.

Отчетность всех налогоплательщиков аккумулируется в единой базе, и автоматизированная система ФНС проводит сопоставление данных по каждой операции.

Сведения, отраженные продавцом в Книге продаж, должны соответствовать тем, которые указала в Книге покупок вторая сторона сделки — покупатель. Сверка проводится по разным реквизитам, в числе которых номер и дата счета-фактуры, ИНН, размер ставки НДС, сумма налога и другие.

Если в ходе сопоставления данных контрагентов будут выявлены расхождения, налоговая служба потребует от компаний соответствующие пояснения и дополнительные документы.

Игнорирование этих требований может привести к блокировке расчетного счета организации.

Если специалисты ФНС найдут пояснения налогоплательщика неудовлетворительными, это может повлечь отказ в предоставлении вычета и доначисление НДС.

Что может вызвать расхождения?

Причин несоответствия данных может быть несколько. Наиболее распространенные из них — недобросовестность ведения учета и механические ошибки.

Контрагент нарушает правила учета

Существует риск, что из-за невнимательности либо халатного отношения партнер может нарушить правила учета.

Например, поставщик может «забыть» зарегистрировать счет-фактуру в Книге продаж в том периоде, когда товар был реализован. Или сделать это в другом периоде, когда указанный документ был выставлен и получен покупателем.

Результат такого нарушения может быть плачевным — ФНС посчитает факт реализации продукции неподтвержденным документально.

Нельзя сбрасывать со счетов и наличие компаний, которые умышленно уклоняются от налогообложения. Риск выбрать себе в партнеры такую «однодневку» может подстерегать даже самого осмотрительного бизнесмена. В результате бухгалтерии добросовестного налогоплательщика придется отвечать на требования налоговых органов и давать пояснения из-за нарушений своих «нечистых на руку» контрагентов.

Ошибки, связанные с ручным вводом данных

Нередко возникают ошибки при внесении бухгалтером сведений из «бумажных» счетов-фактур в систему учета.

Чаще всего неправильно вводятся такие параметры, как дата, сумма, номер счета-фактуры и ИНН организации. Причем согласно практике, количество таких ошибок весьма велико.

Этот факт выявился при проверке крупными налогоплательщиками своих справочников партнеров через специальный сервис ФНС. В результате выяснилось, что справочники содержат ошибки в параметрах почти третьей части контрагентов.

Нередко ошибки вкрадываются в ИНН организации. В таком случае при сверке автоматизированная система ФНС попросту не найдет контрагента в своей базе данных. Это, скорее всего, повлечет за собой вопросы инспекторов об обоснованности полученной покупателем налоговой выгоды.

Если такая ситуация происходит эпизодически, то в этом нет ничего страшного — бухгалтеру просто нужно будет представить соответствующее пояснение.

Однако при большом количестве неверно указанных ИНН (или других параметров) бухгалтерия компании рискует увязнуть в бесконечном процессе общения с налоговой.

Чем опасны расхождения

По каждому выявленному факту несоответствия данных налоговая служба потребует у сторон сделки пояснений. В связи с этим у налогоплательщика возникают дополнительные риски, а именно:

  • увеличивается нагрузка на бухгалтерию — необходимо потратить время на поднятие документов и составление ответа на требование ФНС;
  • появляется риск не уложиться в отведенные законом сроки при общении с налоговой — подтвердить получение требования необходимо в течение 6 рабочих дней, а отправить ответ на него — в течение следующих 5 рабочих дней (нарушение сроков карается вплоть до блокировки расчетного счета);
  • ошибки повышают шанс того, что по результатам проверки компании будет отказано в вычете, доначислена сумма НДС, а также выставлены штрафы и пени.

Пути решения проблемы

Снизить вероятность появления ошибок можно двумя путями:

  • сведя к минимуму «ручную работу» по вводу данных в учетную систему и
  • проводя предварительные сверки со своими контрагентами.

Эти пути не взаимозаменяемые — они отлично дополняют друг друга и позволяют с большой долей вероятности избежать санкций при камеральной проверке по НДС.

Переход на ЭДО

Электронный документооборот (ЭДО) позволяет покупателю и продавцу использовать в учете один и тот же электронный документ. Следовательно, риск возникновения расхождения в данных полностью исключается. Особенно удобно, если учетная система и система ЭДО, применяемые компанией, интегрированы друг с другом — в этом случае счета-фактуры будут приниматься к учету в автоматическом режиме.

https://www.youtube.com/watch?v=D453iH18WxQ

Однако полностью перейти на ЭДО для многих компаний проблематично. Некоторые организации, особенно небольшие фирмы и индивидуальные предприниматели, ведут документооборот с применением веб-версии сервиса, в которой требуется ручной прием документов к учету. Таким образом, влияние человеческого фактора на процесс документооборота полностью не исключается.

Сверка данных с контрагентами

Самый надежный способ исключить расхождения — предварительно произвести тот же процесс сверки, который будет проводить информационная система ФНС. Конечно, попытаться сделать это можно и в ручном режиме, однако проще и надежнее — в автоматическом.

При «ручном» способе по каждому контрагенту формируется соответствующий акт сверки, затем они рассылаются почтой (электронной либо обычной — в зависимости от наличия или отсутствия ЭДО).

Партнер проводит сверку полученных актов с данными своего учета — делать это ему придется, опять же, вручную.

На весь этот процесс у компании есть не так много времени, ведь по окончании отчетного периода ей дается лишь 25 дней на то, чтобы отчитаться по НДС перед налоговой службой.

Минусы ручного подхода очевидны:

  • процесс весьма трудоемкий и занимает немало времени, особенно при большом числе контрагентов;
  • человеческий фактор не позволяет исключить вероятность ошибки.

Эти минусы пропадают при проведении сверки в автоматическом режиме. Для этого сегодня созданы специальные сервисы, например, модуль НДС+ (Контур.Сверка) от компании СКБ Контур.

Возможности Контур.Сверки

Модуль НДС+ (Контур.Сверка) поможет пользователям решить несколько проблем сразу:

  • проверить правильность реквизитов контрагентов;
  • оценить благонадежность потенциального или нового партнера;
  • свериться с контрагентами перед отправкой декларации по НДС.

Справочник контрагентов

Проверьте правильность данных ваших контрагентов — это позволит исключить ошибки в их параметрах. Для этого сформируйте в учетной системе справочник контрагентов и загрузите его в Контур.Сверку.

Вы также можете загрузить в сервис Книги покупок и продаж, при этом указанный справочник сформируется автоматически и будет содержать данные о названии организации, ее ИНН и КПП. Далее вам необходимо будет добавить по каждому партнеру контактное лицо и адрес электронной почты.

Какой из способов ввода справочника выбрать — дело ваших предпочтений.

Сервис сверит данные вашего справочника контрагентов со сведениями из баз налоговых органов. Те реквизиты, которые он посчитает ошибочными, будут подсвечены красным цветом. Теперь необходимо перепроверить их и исправить ошибки в вашей системе учета, а затем вновь загрузить данные в Контур.Сверку.

Благонадежность партнеров

Система также позволяет предварительно оценить благонадежность компании-партнера. Информация о подозрительных факторах поступает в сервис из другой разработки СКБ Контур — системы Контур.Фокус, созданной специально для оценки контрагентов. Она работает на основе множества реестров государственных органов, а также других источников открытых данных.

Список ваших контрагентов будет маркирован разными цветами в зависимости от отсутствия или наличия подозрительных факторов. Зеленый маркер означает, что таковых не выявлено, красный говорит о ликвидации компании, а оранжевый требует обратить на нее более пристальное внимание. Кликнув на маркер, можно увидеть карточку компании, содержащую соответствующие пояснения.

Сверка с партнерами

Сверка в сервисе — очень удобный и быстрый процесс. Необходимо лишь нажать кнопку «Загрузить книги покупок/продаж и начать сверку» и оценить результат.

По окончании сверки все контрагенты будут собраны в 4 группы:

  1. С разногласиями. Организации, с которыми имеются расхождения в данных счетов-фактур. По клику откроется таблица по каждому счету-фактуре, в которой будут подсвечены несоответствия. Обсудить их с партнером можно прямо в системе. Сторона, допустившая ошибку, должна ее исправить в своей учетной системе.
  2. Без разногласий. Компании, сравнение данных с которыми прошло успешно.
  3. Еще не сверились. Контрагенты, которые еще не загрузили свои данные в сервис. Если вы не нашли в Контур.Сверке кого-то из своих партнеров, укажите в поле «Контактное лицо» его данные, и сервис отправит ему приглашение пройти сверку. Сверяться с вашей компанией он сможет бесплатно.
  4. С ошибками. Организации, в реквизитах которых есть ошибки. Например, неверно указан ИНН, отсутствует регистрация в ЕГРЮЛ и другие.

Все разногласия и ошибки следует устранить в учетной системе, после чего вновь загрузить данные в сервис. Теперь вы можете быть уверены, что декларация по НДС не вызовет вопросов ни у информационной системы налоговой службы, ни у ее специалистов. Тем самым вы обезопасите компанию от риска доначисления НДС, штрафных санкций и прочих неприятностей, связанных с ошибками в декларации.

Источник: http://KonturSverka.ru/stati/otchetnost-po-nds-predvaritelnaya-sverka-s-kontragentami

Сверка с контрагентами: почему это важно и как провести сверку

Сверка с контрагентами занимает много времени? Тогда эта обработка для Вас !

Начинающие бухгалтера зачастую задаются вопросом: насколько важна сверка расчетов с контрагентами и какова очередность ее проведения? Данная процедура относится к инвентаризации обязательств компании и является подтверждением факта наличия задолженности или переплаты.

Оформляется сверка специальным документом – актом, который подписывают обе стороны. Грамотно оформленная сверка расчетов позволяет бухгалтеру избежать многих ошибок в учете (налоговом и бухгалтерском).

Акт сверки взаиморасчетов требуется юристу компании для подготовки искового заявления в Арбитражный суд, если контрагент не исполняет своих обязательств и на предупредительные письма не реагирует.

Обязательность проведения сверки

Порядок, периодичность и сроки проведения инвентаризации обязательств определяются каждой компанией индивидуально, что закрепляется в учетной политике учреждения на очередной финансовый год. Исключение из этого правила – обязательная инвентаризация, которая должна предварять составление годовой бухгалтерской отчетности.

Сверка с контрагентами обеспечивает достоверность ведения бухгалтерского и налогового учета, чем реализуется один из главных принципов организации работы бухгалтерской службы организации.

Не реже 1 раза в год проводится сверка со следующими субъектами:

  • покупатели с заказчиками;
  • поставщики с подрядчиками;
  • кредиторы с дебиторами.

Проведение сверки осуществляется по Методическим указаниям, разработанным для инвентаризации обязательств и имущества (утверждены 13 июня 1995г. Приказом Министерства финансов РФ № 49, в редакции от 08 ноября 2010г.). Анализируется задолженность по следующим счетам синтетического учета:

  • 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
  • 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
  • другим счетам в зависимости от специфики деятельности хозяйственного субъекта.

Порядок проведения сверки

Двусторонний акт сверки с контрагентом составляется в 2-х экземплярах, по 1 экземпляру для каждой стороны. Первый экземпляр документа бухгалтер регистрирует в журнале, после чего – подшивает в специальное дело для хранения и контроля расчетов с покупателями, поставщиками и подрядчиками.

Направляется акт контрагенту простым или заказным письмом, иногда для сокращения сроков обработки документ может быть направлен адресату по электронной почте или факсимильным каналам связи. Контрагент проверяет полученный акт и предпринимает следующие действия:

  • подтверждает сальдо;
  • составляет акт разногласий;
  • игнорирует предлагаемую сверку.

Расхождения в данных возможны вследствие счетных ошибок бухгалтера, некорректного отражения данных первичных документов на счетах синтетического учета и т.д. Любые несоответствия, обнаруженные в учете одной или второй стороны сверки, требуют детального изучения и корректировки.

Списывать дебиторскую или кредиторскую задолженность самостоятельно, без проведения взаимозачета между контрагентами нельзя! Исключение – списание безнадежных долгов по истечении срока исковой давности.

Документальное оформление сверки с контрагентами

Акты сверок с контрагентами можно оформлять в свободной форме, унифицированного документа для подобных операций не разработано. Но существует перечень общепринятых правил для составления рассматриваемого документа:

  • предварительная проверка названия контрагента на предмет его возможного изменения. Сделать это можно любым удобным способом (например, запросить электронную выписку из ЕГРЮЛ на сайте nalog.ru);
  • указание на конкретный договор, чтобы проверяющим органам и самому контрагенту было понятно о каком направлении сотрудничества идет речь. Особенно это актуально для сверки расчетов с компаниями, с которыми заключено одновременно несколько договоров поставки или оказания услуг. При возникновении налоговых споров ссылка на номер и дату договора позволяет быстро идентифицировать обязательство и точно установить его исковой срок давности;
  • при заполнении акта сверки обязательно делать ссылку на первичные документы – накладные на продукцию, акты оказания услуг, платежные поручения на оплату и т.д. По перечисленным первичным регистрам легче восстановить хронологию расчетов и подтвердить сальдо;
  • обязательно указание в акте сверки даты инвентаризации обязательств, юридического наименования сторон, суммы долга, расшифровки должностей и подписей от обоих контрагентов;
  • если одна из компаний – налогоплательщик НДС, акт инвентаризации обязательств должен содержать ссылку на данный факт (примерно так – в сумму задолженности входит НДС 18%);
  • дата подписания документа – важная деталь, влияющая на продление срока исковой давности задолженности (3 года). Не стоит путать дату составления акта сверки с датой его подписания сторонами, налоговики рассматривают именно последнюю при дополнительном начислении прибыли. Важно: если одна сторона подписала акт 10-го числа, а вторая – 11-го, ориентироваться нужно на более позднюю из них;
  • наличие у лиц, подписывающих сверку расчетов, полномочий для выполнения данного действия. Традиционно акт инвентаризации визирует руководитель компании. Если это делает иной сотрудник организации – потребуется подтверждение его полномочий (приказ, доверенность и т.д.).

Следуя вышеперечисленным правилам составления акта сверки, бухгалтеру удастся избежать споров и недопонимания с налоговыми органами, с недобросовестными контрагентами и иными заинтересованными лицами. Форму и содержание акта сверки с контрагентами желательно закрепить в Учетной политике организации в форме Приложения к ней.

Пример продления срока исковой давности по задолженности

Сверка расчетов с контрагентами влияет на списание безнадежных долгов компании, которые относятся на 91 счет бухгалтерского учета (как прочие доходы или расходы). С момента подписания акта 3-летний исковой срок продлевается и начинается новый отсчет.

Конкретный пример:

Компания «Иволга» на 01 марта 2016г. по дебету счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» имеет долг 200 000 руб. за проданную предприятию «Колокольчик» продукцию. Реализация товара произошла 30 декабря 2012г.

Условия оплаты по договору – в течение 2-х месяцев с момента отгрузки покупателю. Акт сверки с данным контрагентом был подписан 01 октября 2013г.

Когда именно главный бухгалтер «Иволги» вправе списать безнадежную дебиторскую задолженность на прочие расходы компании по причине истечения 3-летнего срока исковой давности?

Источник: http://nebopro.ru/sverka-s-kontragentami-pochemu-eto-vazhno-i-kak-provesti-sverku/

Ндс по-новому: сверяемся с контрагентами

Сверка с контрагентами занимает много времени? Тогда эта обработка для Вас !

Уже в отчетность за I квартал 2015 года в составе декларации по НДС нужно подать сведения из книг покупок, книг продаж и журналов учета счетов-фактур (п. 5.1 ст. 169 НК РФ). Новая форма декларации по НДС утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/558@.

Как мы уже писали в статье «НДС-2015: как подготовиться к нововведениям», налоговые органы намерены более тщательно следить за правильностью исчисления и уплаты НДС.

Информационная система ФНС, куда ежеквартально будут сводиться сведения о счетах-фактурах, с помощью специальных алгоритмов будет сопоставлять данные продавцов и покупателей. Каждой записи в книге покупок покупателя должна найтись «пара» в книге продаж продавца.

Счета-фактуры сопоставляются по нескольким реквизитам, например: ИНН, номер счета-фактуры, дата, стоимость покупок, сумма вычета, ставка налога.

Если контрагент не найдется или обнаружатся разногласия по каким-то данным, компания получит требование о представлении пояснений. В течение 6 рабочих дней нужно направить в ответ квитанцию о приеме (п. 5.1 ст. 23 НК РФ).

В противном случае налоговый орган вправе заблокировать расчетный счет организации. Далее в течение 5 рабочих дней (ст.

88 НК РФ) необходимо ответить на требование, передав уточненную декларацию или пояснения по каждому счету-фактуре, который содержится в требовании.

Отчего могут появиться расхождения?

Продавец недобросовестно ведет учет

По законодательству продавец, выставив счет-фактуру, обязан зарегистрировать его в книге продаж в том периоде, когда произошла реализация, независимо от того, когда он был выставлен и получен покупателем. Однако на практике возможны ситуации, когда продавец в силу халатности или недобросовестности этого не делает. В этом случае факт реализации остается документально не подтвержденным.

Бухгалтер переносит данные в учетную систему вручную

Если компания ведет бумажный документооборот, бухгалтеру приходится перебивать данные из счетов-фактур в учетную систему. Чаще всего путаница возникает в номерах документов, датах, суммах, ИНН организаций.

Практика показывает, что количество подобных расхождений может быть очень велико. Так, две компании, которые относятся к категории крупнейших налогоплательщиков, проверили свои справочники контрагентов через онлайн-сервис ФНС npchk.nalog.ru. Оказалось, что 30 % контрагентов невалидны, причем в большинстве случаев из-за неверно указанных ИНН.

Ошибки в ИНН опасны тем, что при сверке данных в базе ФНС контрагент может просто не найтись. А значит, возникнет вопрос об обоснованности извлеченной покупателем налоговой выгоды, и бухгалтеру придется давать пояснения. Один-два случая в квартал некритичны. Но если с ошибкой занесен в учетную систему каждый третий контрагент, то требования о пояснениях парализуют работу бухгалтерии.

Контрагент уклоняется от налогообложения

Расхождения могут возникнуть из-за того, что поставщик сознательно не исполняет своих налоговых обязанностей. Отвечать на запросы налоговых органов придется даже в том случае, если вы ненамеренно выбрали в качестве партнера «однодневку» или фирму, в цепочке хозяйственных связей которой обнаружатся массовые «разрывы».

Чем рискуют налогоплательщики?

  1. Большое количество требований, по которым придется давать пояснения. Нужно будет поднимать подтверждающие документы по каждому случаю.
  2. Отказ в вычете НДС. По результатам камеральной проверки налоговый орган может принять решение об отказе в вычете НДС, а сверх этой суммы могут быть начислены пени и штрафы.

Как избежать массовых требований

Электронный документооборот

Самый верный способ снизить число расхождений, а значит, и требований ФНС — перейти на ЭДО. В этом случае покупатель и продавец работают с одним и тем же электронным документом. При этом, если система ЭДО интегрирована с учетной системой, счет-фактура принимается к учету автоматически. А значит, расхождения, связанные с переносом данных в учетную систему, исключены.

Однако на практике даже те компании, которые перешли на ЭДО, обмениваются электронными документами не со 100% контрагентов. Многие небольшие компании ведут документооборот через веб-версии систем ЭДО. А значит, документы принимаются к учету вручную и могут затеряться. ЭДО, таким образом, не отменяет сверку. Скорее, эти процессы дополняют друг друга.

Сверка на бумаге

До 2015 года, когда изменился порядок декларирования НДС, у предприятий не было необходимости сверять с контрагентами все данные по счетам-фактурам.

Аналогию можно усмотреть разве что в сверке сальдо, которую ежегодно проводят акционерные общества в рамках инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.

Однако акт сверки взаимных расчетов, который при этом используется, решает совсем другую задачу, нежели сопоставление реквизитов в счетах-фактурах.

Так, в акте сверки взаимных расчетов может не указываться ИНН контрагента, а если он приводится, то в шапке документа; может быть не внесен счет-фактура; не указывается ставка и сумма НДС. Таким образом, чтобы использовать акты сверки взаимных расчетов для сопоставления данных по счетам-фактурам, форму придется адаптировать. А для этого потребуется дорабатывать бухгалтерскую систему.

Другой аспект — это время. В крупных компаниях только на формирование актов по всем контрагентам уходит не меньше недели. Еще около трех недель нужно, чтобы разослать акты поставщикам и дождаться от них ответа.

Конечно, если кто-то из контрагентов пользуется ЭДО, акты сверки можно подписать электронной подписью и отправить в электронном виде. Это позволит сэкономить время на пересылке документов, однако сопоставлять данные придется вручную.

Кроме суммы и факта отгрузки, по каждой сделке нужно проверять еще ряд параметров, а все это небыстро.

Между тем время в случае с НДС критично. Учитывая сроки отчетности (ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ), по истечении квартала у компаний есть меньше 25 дней на подготовку декларации, в том числе сверку данных по счетам-фактурам. Всем ли успеют свериться вручную?

Автоматическая сверка онлайн

Чтобы налогоплательщики могли свериться с контрагентами в автоматическом режиме, компания СКБ Контур разработала сервис Контур.Сверка. Он отслеживает как ошибки в реквизитах контрагентов, проверяя их по базам налоговых органов, так и разногласия по суммам, датам, номерам счетов-фактур и прочим реквизитам.

Кроме того, пользователи могут оценить благонадежность своих поставщиков и подрядчиков и отказаться от сотрудничества с фирмой, если совокупность признаков указывает на то, что у нее могут быть финансовые проблемы или она очень похожа на «однодневку».

Как работает Контур.Сверка

Работа с контрагентами

Чтобы проверить реквизиты контрагентов и убедиться в их благонадежности, загрузите в сервис сформированный в учетной системе справочник контрагентов: наименование организации, ИНН, КПП, e-mail, ФИО контактного лица. Можно сразу загрузить в Контур.Сверку книгу покупок и книгу продаж. Сервис создаст справочник контрагентов и заполнит из книг первые три столбца. Вам останется добавить только e-mail и имя контактного лица.

В получившемся справочнике контрагенты с ошибками подсвечены красным. По каждому выводится пояснение, какие реквизиты сервис считает ошибочными. Исправьте ошибки в учетной системе и загрузите справочник и книги повторно.

Также по каждому контрагенту в справочнике выводятся данные из сервиса Контур.Фокус, которые помогают сделать заключение о благонадежности контрагента. Зеленый маркер — подозрительных фактов не найдено. Оранжевый — присмотритесь к компании внимательнее.

Красный — организация ликвидирована или находится в стадии ликвидации.

По клику на «светофор» открывается карточка компании с объяснением, почему она маркирована именно так: например, предприятие недействующее или в его адрес подано исков на несколько миллионов рублей.

Процесс сверки

Нажмите кнопку «Загрузить книги покупок/продаж и начать сверку». Сервис за доли секунды сопоставит ваши счета-фактуры со счетами-фактурами ваших контрагентов и покажет четыре результата:

  • Контрагенты без разногласий. Сверка с ними успешно завершена.
  • Контрагенты с ошибками. Это компании с ошибками в реквизитах: неверный ИНН, налогоплательщик не зарегистрирован в ЕГРН или ликвидирован. Устраните неточности в учетной системе и загрузите книгу снова.
  • Контрагенты с разногласиями. Обнаружены разногласия между вашими данными и данными контрагента. По клику открывается сравнительная таблица по каждому счету-фактуре, где красным выделены сведения, которые не сошлись. Здесь же можно в режиме онлайн обсудить с контрагентом, кто допустил неточность. Тот, на чьей стороне обнаружена ошибка, вносит исправления в учетной системе и снова загружает книгу в сервис.
  • Контрагенты, которые еще не сверились. Эти контрагенты еще не загрузили в сервис свои данные. Заполните по каждому такому контрагенту поле «Контактное лицо», и сервис отправит им приглашения загрузить книги продаж.

Устранив все расхождения, вы отправляете в налоговый орган «чистые» данные, тем самым избавляете себя от необходимости отвечать на массовые требования ФНС и риска доначислений НДС.

Платные и бесплатные возможности сервиса

Платные пользователи Контур.Сверки могут:

  • Загружать и сверять книги покупок и книги продаж.
  • Приглашать в сервис контрагентов.

Абоненты Экстерна могут:

  • Загружать книги продаж.
  • Приглашать в сервис контрагентов.

Бесплатные пользователи Сверки могут:

  • Загружать книги продаж.
  • Сверяться только с пригласившим в сервис контрагентом.

Иными словами, если вы пользуетесь Сверкой, но ни один из ваших контрагентов не подключен к сервису на платной основе, они смогут загрузить книгу продаж, а вы — свериться с ними.

Отправьте заявку на подключение к Контур.Сверке.

Источник: https://kontur.ru/articles/2317

Зачем необходимо автоматизировать сверку с контрагентами?

Сверка с контрагентами занимает много времени? Тогда эта обработка для Вас !

Бухгалтерская сверка, традиционно, является одной из наиболее сложных задач для любой компании, потому что отнимает немало трудовых и временных ресурсов.

Однако, с каждым годом на рынке появляются все новые и новые средства для автоматизации отчетности, сверок и других процессов в области бухгалтерского учета, поэтому при своевременном выявлении соответствующей потребности любая организация может успешно решить ее.

И тогда, ручная сверка платежей со всеми контрагентами просто не потребуется, потому что в программе все будет сделано автоматически.

Если вы устали от постоянных сверок взаимных расчетов из-за часто случающихся расхождений, тогда рекомендуем вам обратить внимание на СБИС Электронная отчетность. Этот сервис создан для того, чтобы облегчить задачи, касающиеся формирования отчетности, расчетов и проведения платежей.

Программа объединяет в себе разнонаправленный функционал, поэтому позволит вашей организации оптимизировать различные процессы финансово-учетного подразделения.

Даже если вы используете специальный сервис Электронный документооборот, объем документации, которой вы обмениваетесь со своими партнерами и поставщиками (отправка одних только актов сверки с контрагентами чего стоит!) сократится в разы! Таким образом, вы не только упростите жизнь своим бухгалтерам, но и оптимизируете затраты на обмен бумагами. Это особенно актуально для компаний, которые еще не используют специальные программы для автоматизации документооборота, ведь значительной статьей затрат у них до сих пор являются почтовые и курьерские расходы. Если вас заинтересовал СБИС Электронный документооборот, то вы можете заказать его у нас. Просто обратитесь к нашим специалистам! Кстати, и для его использования, и для работы в СБИС Электронная отчетность, необходимо заказать квалифицированную электронную подпись, что можно сделать очень просто и быстро на сайте нашего Центра ЭЦП.

Конечно, на первый взгляд кажется, что требуется слишком многое – и покупка ЭЦП, и приобретение лицензий различного программного обеспечения, но, тем не менее, это того стоит, ведь в результате сверка с поставщиками перестанет быть вашей проблемой!

Автоматизация сверок с контрагентами

Многие считают, что в этом незаметном для бизнеса процессе нет ничего сложного и трудоемкого. Однако, это совсем не так. Согласно требованиям законов, каждая организация должна каждый год в процессе подготовки годовой отчетности запрашивать сверку с каждого контрагента, инвентаризуя, тем самым, взаимные обязательства.

Кроме того, может возникнуть и другая необходимость произвести сверку взаимных расчетов. Некоторые компании делают это каждый раз, когда закрывают договор или крупный этап большого проекта.

Учитывая, что даже у небольшой компании таких контрагентов будет несколько сотен, некоторые крупные организации сталкиваются с еще более значительным объемом – вплоть до тысяч сверок! При этом каждая из них подразумевает составление, распечатку, подпись и отправку контрагенту на согласование и подпись.

В случае разночтений процедура может усложниться, и тогда необходимо будет сделать все заново. Некоторые компании не торопятся отвечать, что значительно затягивает процесс, другие – просто забывают сделать это, и тогда опять приходится делать все заново. Потом необходимо проанализировать, кто ответил, а кто – нет, и почему так произошло.

А какие-то письма, отправленные курьерской или почтовой службой могут и вовсе потеряться! Все это приводит к неразберихе, которая очень негативно сказывается на загрузке бухгалтерии, других сотрудников и эффективности работы организации в целом. Чтобы избежать этого, стоит подумать об использовании сервиса СБИС.

Эта программа в автоматическом режиме формирует акты и направляет их контрагентам независимо от того, где они расположены. Таким образом, вы сможете доставлять свои документы в электронном виде компаниям, где бы они не находились! Они смогут в ответ принять ваш документ и подписать его или предложить свои корректировки. Вы узнаете об этом в течение нескольких минут и сможете решить, что делать и как поступить. Это очень удобно!

Только представьте, сколько реальных денег вы сможете сэкономить, если перестанете каждый год отправлять сотни или даже тысячи писем с актами сверки своим партнерам по бизнесу! Кроме того, вы больше никогда не столкнетесь с ситуацией, когда не будете иметь четкого представления, где же находится ваш акт, потому что в СБИС это будет полностью отражено!

В программе будет создан специальный реестр для хранения подобных актов. Вы сможете найти требующуюся бумагу в любой момент! Ничего не потеряется, все будет всегда под рукой у любого сотрудника, которому только может потребоваться доступ к такой бумаге.

Зачем бухгалтерии автоматизация работы с актами сверки с контрагентами?

Программное обеспечение СБИС позволит вашей организации значительно сократить число ошибок, которые могут совершаться по вине человеческого фактора. СБИС Электронная отчетность постоянно обновляется, а, следовательно, обладает самыми свежими данными о требованиях законодательства к оформлению актов.

СБИС проинформирует ваших специалистов, если они не заметят, что контрагент совершил ошибки в своих документах.

Отсутствие таких происшествий позволит вам значительно повысить качество и точность документов, которые вы предоставляете в налоговую инспекцию, а также лишит вас рисков, связанных с зачетом налога на добавленную стоимость.

Нередко случается следующее: бухгалтер может не заметить, что какой-то документ не был возвращен поставщиком. И дело не в том, что ваш сотрудник не внимательный, а в том, что он сталкивается ежедневно с огромным потоком аналогичных задач, уследить за которыми – очень сложно.

В случае работы со СБИС такой проблемы у вас не будет. Программа заметит, что тот или иной контрагент не вернул в установленный срок бумаги, и напомнит об этом ответственному оператору, который, в свою очередь, сможет предпринять шаги по ее получению.

Вам и вашим сотрудникам не придется иметь дело с кипой бумаг в надежде найти то, чего в ней нет.

Еще одно очевидное достоинство использования ПО для автоматизации взаимодействия со счетами-фактурами заключается в том, что программа своевременно видит и замечает все неточности и ошибки, поэтому может вовремя их обратить! Вам не придется тратить время на переделку документации и оттягивать из-за этого получение прибыли от сделки. Все будет под контролем!

Если у вас остались вопросы по теме данной статьи, просто задайте их нашим специалистам!

Источник: https://www.abt.ru/info/articles/zachem-neobkhodimo-avtomatizirovat-sverku-s-kontragentami/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.