+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Страхование дебиторки: актуальная российская практика

Содержание

Страхование дебиторской задолженности: особенности, осуществление, плюсы и минусы

Страхование дебиторки: актуальная российская практика

: 12 мая 2016

Сразу стоит уяснить, что дебиторская задолженность – это объём долгов, причитающихся организации или предприятию. Как правило, имеет место быть при осуществлении продаж в кредит. Долги эти возвращает физическое или юридическое лицо.

Для чего нужна страховка?

Возврат дебиторской задолженности и сопряженные с ним действия – одна из составных частей политики компании в области кредитования.

Благодаря широкому спектру всевозможных экономических инструментов появились методы управления дебиторской задолженностью.

Они позволяют не только эффективно контролировать и отслеживать задолженность, но и возвращать средства путём различных методов – от оформления задолженности банковским векселем до предоставления поставщику денежных средств в обмен на погашение задолженности.

Подавляющее большинство руководителей предприятий желают не только того, чтобы юридическое лицо приносило стабильный доход, но того, что бы легко прогнозировать оный. Однако из-за того, что всегда был риск невыплаты средств со стороны должника – задача эта представляется труднореализуемой.

Эти условия привели к тому, что появилась процедура страхования дебиторской задолженности, цель которой – страхование возникновения вероятных убытков от несвоевременного возврата долга или от возможного признания покупателя несостоятельным. Информация о ликвидации предприятия и банкротстве вот здесь.

Страхование дебиторской задолженности: плюсы и минусы

Для начала разберёмся, какие же преимущества и недостатки имеет данная процедура.

ПлюсыМинусы
Увеличенная финансовая независимость организацииЗавышенная стоимость (размер процента может достигать 1/10 от общего объёма застрахованных интересов)
Возможность получения банковского кредита на более выгодных условиях
Предоставление возможности более активно развивать региональные рынки

Страховая фирма устанавливает кредитный лимит индивидуально для каждого клиента.

Если высокая стоимость страховки вас не смущает – имеет смысл приступить к рассмотрению этапов проведения возврата дебиторской задолженности.

Расчёт кредитных рисков

Для проведения страхования компании нужно, для начала, застраховать всех лиц, которые покупают товары или приобретают услуги с отсрочкой выплаты.

Страховая фирма проводит анализ кредитных рисков и выбирает те из них, что позволяют работать на условиях отсрочки платежа. После этого она устанавливает кредитный лимит индивидуально для каждого клиента.

Этапы оценки кредитных лимитов

  • Этап первый. Оценка финансовой отчётности предприятия или организации. При обращении в страховую фирму необходимо предоставление компанией следующего перечня документов:
    • Так называемый реестр старения дебиторской задолженности.
    • Сведения о вероятных убытках в случае несвоевременного исполнения покупателями соответствующих обязательств. Сведения должны быть предоставлены за последние два-три года.
    • Сведения о том, какое количество продаж планируется в следующем году.
    • Перечень покупателей, приобретающих товары или услуги с отсрочкой.
    • И, самое главное – общие сведения об организации или предприятии.

Все эти сведения позволяют в полной мере оценить кредитные риски и предоставить условия страхования, максимально полно удовлетворяющие интересы сторон.

Стоит помнить, что организация сможет осуществлять контроль кредитных лимитов только в том случае, если система кредитного менеджмента полностью удовлетворяет требованиям, которые предъявляет страховая фирма.

Предъявляемые требования к кредитному менеджменту:

  • Имеется надёжная система контроля за старением задолженности.
  • Регламентированы все этапы заключения решений в положениях, действующих в фирме.
  • Чётко установлен срок погашения дебиторской задолженности в договорах поставки.
  • Имеется надёжная система установления уровня кредитоспособности приобретателя.
  • Чётко установлена ответственность за принятие тех или иных решений соответствующими лицами.
  • Этап второй. Непосредственно оценка кредитных рисков и установление лимита кредитования. В отдельных случаях проходит оценка уровня кредитоспособности самих покупателей, которая обязана проходить на основах конфиденциальности.Сумма кредитного лимита меняется не только в зависимости от предоставленных данных финансовой отчётности, но и от самого состояния рынка на текущий период времени. Например, при высоком уровне конкуренции происходит перенасыщение, в результате которого вероятность введения процедуры банкротства предприятия возрастает в несколько раз. Следовательно, кредитные лимиты будут на порядок меньше, чем обычно.

Важное примечание — срок страхового контракта по дебиторской задолженности составляет один год. В случае появления на данном этапе новых клиентов, приобретающих товары или услуги с отсрочкой платежа – они тоже могут быть застрахованы.

Согласно законодательству, дебиторскую задолженность можно застраховать при помощи одной из двух схем.

Страхование дебиторской задолженности по генеральной схеме

Первой схемой является страхование дебиторской задолженности без использования полиса. Предприятие не осуществляет страхование каждой отдельной ставки, а просто отгружает товары в пределах лимитов кредитования. В такой схеме, как правило, выплачивается сумма в размере 50% премии для страховой фирмы, однако порой размер может достигать и всех 70 процентов.

Выплата аванса осуществляется в период до трёх месяцев после проставления подписи на соответствующем договоре. Размер страховой премии предусматривается процентом от годового объёма продаж, который установлен непосредственно в договоре.

Предприятие должно отчитываться каждый квартал о том, в каком количестве были произведены отгрузки товара застрахованным лицам. Данная схема действует только для тех фирм, в отношении которых страховая компания уверена в их благонадёжности.

Страхование дебиторской задолженности по полисной схеме

Вторая схема характеризуется тем, что основную часть договора составляют так называемые страховые полисы, которые формируются по заявлению покупателя во время каждой поставки товара с отсрочкой платежа.

Полис должен содержать все необходимые сведения о покупателе, стоимости осуществляемой отгрузки, номере накладной. Действительным же он становится на момент выплаты страховой премии, так что предприятию целесообразно произвести выплату премии (составляющую определенный процент от стоимости поставки) заранее.

Данная схема отличается, ко всему прочему, тем, что отслеживание соблюдения кредитных лимитов проводится страховой компанией.

Итак, можно сделать такой вывод. Страхование дебиторской задолженности – весьма трудоёмкая, затратная и длительная процедура. Тем не менее, оно того стоит (из-за плюсов, перечисленных в начале статьи).

Просчёт вероятности риска при страховании сделки – процедура крайне сложная и сопряжена со сложностями в определении и выявлении наступления возможных страховых случаев. Потому оценка степени ожидаемого риска, изучение пунктов заключаемого договора, проверка добросовестности сторон – вполне оправданные действия.

Источник: https://dolgofa.com/debitorskaya-zadolzhennost/strahovanie.html

Страхование дебиторской задолженности

Страхование дебиторки: актуальная российская практика

Владелец мебельного магазина хочет приобрести с отсрочкой платежа товар у мебельной фабрики. Сотруднику службы безопасности фабрики предстоит принять решение: согласиться на условия потенциального клиента или отказаться во избежание формирования проблемной дебиторки на фабрике.

Последствия просроченной дебиторской задолженности для предприятия

Взыскание дебиторской задолженности — длительный процесс, тянущийся годами. Чтобы принять оптимальное решение: отгрузить без предоплаты мебель или нет, контрагента необходимо прогнать по ряду проверок.

Проверка финансового состояния клиента: документы и сервис

Сотрудник службы безопасности заказал кредитный отчет и бизнес-справку СПАРК на сайте Unirate24 с целью рассчитать потенциальные риски при отсрочке оплаты.

Кредитный отчет позволяет оценить платежную дисциплину, выяснить наличие долгов перед банками и другими контрагентами. Стоит такой отчет от 300-700 рублей. Форма кредитного отчета представлена на рис.2.

Кредитный отчет контрагента

Бизнес-справка предоставляет информацию о хозяйственной деятельности, индексах должной осмотрительности и платежной дисциплины. Стоит эта справка от 250-600 рублей. Сама форма справки представлена ниже.

Бизнес-справка СПАРК

Запрошенные отчеты показали существенные проблемы с финансами в мебельном магазине. Поверив контрагенту, фирма рискует получить долг, возврат которого сомнителен. Потенциальные варианты развития событий при оплате с отсрочкой:

Схема работы без страхования

В этой ситуации собственник мебельного магазина решил застраховать свою дебиторскую задолженность, чтобы минимизировать свои риски и подтвердить свою надежность.  

Страхование дебиторской задолженности: преимущества и нюансы

В странах ЕС более 40% занимает страхование дебиторской задолженности компании. В России эта процедура пока занимает 0,4%, потому что более 56% компаний работают по предоплате.

Применяя зарубежный опыт на практике, страхование дебиторки целесообразно из-за ряда преимуществ:

  • Финансовая стабильность организации за счет защиты активов фирмы, даже если контрагент банкрот.
  • Лояльное отношение поставщиков.
  • Предоставление кредита банка на выгодных условиях в связи с уменьшением резерва долгов.
  • Стабилизация потока денежных средств в случае форс-мажорных обстоятельств.
  • Страховое возмещение в случае наступления события.
  • Независимая оценка кредитных рисков организации.
  • Минимизация риска работы с мошенниками, для которых невыполнение обязательств — норма. Разбираться с ними будет страховая компания вместо организации.

На отечественном рынке страхования 63,3 % занимают выплаты по предпринимательским и финансовым рискам, к которым относят дебиторку. Эти факты подтверждаются данными Росскомстата и показаны на рис.5.

Структура страховых выплат по видам страхования

Страхование дебиторской задолженности компании — рациональное решение. При заключении договора учтите следующие нюансы:

  1. Деловая репутация страховщика. Не связывайтесь с компанией, если она отказывает в выплате при наступлении страхового случая.
  2. Количество документов, подтверждающих наступление страхового случая. Чем больше их, тем сложнее получить выплату.
  3. Порядок уведомления. Существует период (20-30 календарных дней от даты оплаты задолженности), когда нужно сообщить в страховую компанию о просроченном платеже. Страховщику подается уведомление о просроченной задолженности.
  4. Франшиза (часть убытка, которая не возмещается страхователю в случае наступления страхового случая). В договорах используют условную и безусловную франшизу.

Форма уведомления о просроченной задолженности

При условной франшизе убыток возмещается в полной сумме, если она превысила размер оговоренной франшизы. Иначе ущерб не возмещается.

Пример 1. Исходные данные: условная франшиза — 15 тыс.руб. А. Ущерб составил 10 тыс. руб. Страховая компания не возместит убытки фирме, т.к ущерб меньше суммы франшизы.  Б. Убыток организации составил 35 тыс.руб. В этом случае страховщик выплачивает возмещение в размере убытка, превышающем сумму франшизы в размере 35 тыс.руб.

Для безусловной франшизы характерно возмещение, уменьшенное на сумму безусловной франшизы.

Пример 2. Условная франшиза -15 тыс.руб. Убыток при страховом случае составил 35 тыс. руб. Страховая компания выплатит возмещение в размере 20 тыс.руб. (35 тыс.руб. — 15 тыс.руб). Взыскать непогашенную сумму франшизы фирма имеет право предъявить дебитору.

В договоре размер безусловная франшиза выражается в процентном соотношении от размера убытка. В этой ситуации выплата составляет разницу между размером убытка и безусловной франшизы.

Пример 3. По договору установлена безусловная франшиза в размере 15% от суммы убытка. Убыток составил 20 тыс.руб. Размер возмещения составит 20 тыс.руб — 20 тыс.руб* 15% = 17 тыс. руб.

Просрочка платежа или банкротство покупателя — наступление страхового случая. Клиент должен в течение месяца сообщить о возникновении просроченной дебиторки и направить письменное требование о возмещении убытков. 

Схема работы со страхованием дебиторки

Но страховщики не возмещают компании:

  • убытки поставок ТМЦ, превышающие кредитный лимит;
  • неоплаченные пени и штрафы по факту просрочки платежа;
  • убытки, погашаемые взаимозачетом.

Как застраховать дебиторскую задолженность

Страхование дебиторки компании начинается с выбора страховщика с положительной деловой репутацией (КофасРус, Росно, Гермес, Согласие, Альянс, Альфа страхование, Ингосстрах ОНДД). Цена процедуры рассчитывается персонально для каждой фирмы с учетом кредитных лимитов, оценки риска, методики работы  с дебиторской задолженностью, истории убытков.

Для заключения договора с индивидуальными условиями страхования для клиента страховщику нужно предоставить такие документы:

  • Информация о фирме (название, юридический адрес, деятельность, идентификационный номер плательщика).
  • Отчетность организации (баланс и отчет о финансовых результатах за последние 3 года).
  • Реестр старения дебиторки.

 Реестр старения дебиторки

  • Сведения о возникших убытках за последние 2-3 года.
  • Планируемое количество продаж в будущем году.
  • Перечень покупателей, работающих с дебиторкой.
  • Заявление-анкета.

На следующем этапе проводится оценка кредитного риска, на основании которого формируется кредитный лимит. Страховщик дополнительно заказывает анализ рынка у специалистов.

Предпоследний шаг перед подписанием договора — установление франшизы.

Договор страхования подписывается на 1 год. В соответствии с условиями договора просрочка оплаты или банкротство контрагента — наступление страхового случая. На этом этапе выбирают полисную или генеральную схему страхования.

Полисная система характеризуется выпиской полиса на каждую поставку с рассрочкой. При оплате страховой премии полис становится действующим.

Для генеральной системы допускается оформление без полиса в рамках кредитного лимита. Для этой системы нужно ежеквартально присылать отчеты о поставках и величине дебиторки. Эту схема — показатель надежности фирмы. Она применяется после работы со страховой компанией с использованием полисной схемы.

Резюме

Таким образом, страхование дебиторской задолженности минимизирует финансовые риски компании, организовывает контроль за платежной дисциплиной клиентов и открывает новые возможности на рынке.

Источник: https://www.unirate24.ru/strahovanie-debitorskoj-zadolzhennosti/

Процедура страхования дебиторской задолженности

Страхование дебиторки: актуальная российская практика

Комплекс мероприятий по возврату дебиторской задолженности является одной из основных частей всей кредитной политики компании.

Наличие большого числа различных экономических ситуаций привело к тому, что, кроме контроля и отслеживания состояния данной задолженности, возник целый ряд достаточно эффективных способов, с помощью которых можно вернуть средства за предоставленные услуги или продукцию: факторинг, взаимозачетные операции, оформление задолженности векселем и др.

На современном торговом рынке многие организации и предприятия хотят не только получать стабильный доход, но и заранее его планировать. При достаточно высокой вероятности неплатежей со стороны должников эта задача становится трудновыполнимой. Поэтому риск неплатежа по отдельным сделкам оценить можно не всегда.

Данное обстоятельство привело к возникновению страхования дебиторской задолженности как инструмента управления задолженностью компании. Страхование дебиторской задолженности предполагает страхование возможности возникновения убытков от банкротства покупателя или несвоевременного возврата им денежных средств.

Оценка возможных кредитных рисков

Чтобы произвести страхование, компании нужно застраховать всех покупателей, которые приобретают товары или услуги с отсрочкой платежа.

Перед тем как предложить конкретные условия страхования для своих клиентов, страховая фирма должна проанализировать кредитные риски контрагентов предприятия и выбрать из них те, с которыми можно работать на условиях отсрочки платежа, после чего установить для каждого клиента индивидуальный кредитный лимит.

Процедура оценки кредитных лимитов начинается с анализа деятельности продавца, поэтому при первом обращении компании-продавца в страховую фирму необходимо представить:

  • общие сведения о предприятии;
  • реестр старения дебиторской задолженности;
  • данные о возможных убытках из-за неисполнения обязательств покупателями, которые возникали в последние 2-3 года;
  • данные о планируемом количестве продаж в будущем году;
  • список покупателей, которые приобретают продукцию на условиях отсрочки.

Требования о присутствии отчетности по принятым стандартам не является обязательным, однако позволяет страховой фирме лучше провести оценку кредитных рисков и предоставить более выгодные условия страхования.

Параллельно также необходимо провести детальный анализ процедуры кредитования и управления ею (система кредитного менеджмента).

Если данная система соответствует требованиям страховой фирмы, то после заключения договора страхования предприятие сможет самостоятельно контролировать кредитные лимиты по покупателям.

Качественный кредитный менеджмент должен соответствовать таким требованиям:

  • наличие системы оценки кредитоспособности покупателя;
  • закрепление ответственности за принятые решения о предоставлении кредитов за конкретными лицами;
  • регламентирование всех процедур принятия решений во внутрифирменных положениях;
  • определение в договорах на поставку даты погашения дебиторской задолженности;
  • создание надежной системы мониторинга старения задолженности.

Только после оценки финансовой отчетности организации и качества кредитного менеджмента страховая фирма приступает к оценке кредитных рисков и устанавливает кредитные лимиты.

В некоторых случаях страховые фирмы производят оценку кредитоспособности покупателя, не сообщая ему об этом.

В таком случае в договоре страхования необходимо предусмотреть раздел, который будет посвящен конфиденциальности полученной информации.

Размер кредитных лимитов зависит не только от данных финансовой отчетности, но и от состояния рынка. Если на нем наблюдается высокий уровень конкуренции, перенасыщение и большая вероятность банкротства предприятия, то кредитные лимиты будут меньших размеров, чем на активном рынке.

Страховой договор по дебиторской задолженности в основном заключается на 1 год. За этот период у компании могут появиться новые покупатели, которые приобретают продукцию или услуги с отсрочкой платежа. По желанию продавца риски по этим покупателям также могут быть застрахованы. При этом стоимость оценки кредитных рисков новых партнеров будет оплачиваться отдельно.

Схемы страхования дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности может осуществляться как по полисной, так и по генеральной схеме страхования.

Полисная схема страхования

При применении данной схемы основной частью договора являются страховые полисы, которые выписываются на каждую поставку с рассрочкой платежа. Полис оформляется по заявлению покупателя.

В нем должны присутствовать данные о планируемой отгрузке (название покупателя, сумма, номер накладной). Он набирает действительность с момента оплаты страховой премии. Поэтому организация выплачивает премию в день его выдачи или на следующий день.

Размер премии определяется процентом от стоимости поставки, застрахованной полисом.

При использовании данной схемы мониторинг соблюдения кредитных лимитов осуществляет страховая фирма. Для этого организации необходимо каждый месяц отправлять отчеты о долге контрагента, по которому застрахованы риски. Если кредитные лимиты покупателя исчерпаны, то выписка полисов прекращается.

Генеральная схема страхования

При данной схеме полисы не используются. Организация отгружает продукцию в рамках кредитных лимитов, не страхуя при этом каждую ставку.

При использовании генеральной схемы авансом выплачивается от 50% до 70% страховой премии за период действия договора. Выплата аванса может проводиться в течение 3-х месяцев после подписания договора.

Сумма страховой премии составляет установленный в договоре процент от предполагаемого объема продаж за 1 год.

Организации необходимо каждый квартал (в средине или в конце следующего месяца) предоставлять отчеты об произведенных отгрузках застрахованным контрагентам. Остаток суммы страховой премии организация выплачивает в том месяце, в котором был достигнут плановый объем продаж. Применять данную схему страхования могут только те организации, которых страховая фирма считает надежными.

Преимущества и недостатки страхования

Главным преимуществом такого страхования является увеличение финансовой независимости предприятия. В российской и мировой практике иногда происходят случаи, когда банкротство крупного покупателя приводит к банкротству многих его поставщиков, работающих с отсрочкой платежа.

Следует отметить, что предприятия, в которых имеется дебиторская задолженность, и которые произвели ее страхование, могут взять банковский кредит на более выгодных условиях.

Такое страхование может послужить предметом залога для банка.

Страховой договор позволяет не только провести качественную оценку рисков по кредитам предприятия, но и переложить эти риски на страховую организацию.

Следующим преимуществом страхования является возможность активно развивать региональные рынки.

На сегодняшний день представители разных организаций, даже непосредственно приезжая к региональным покупателям, не могут в полной степени оценить их платежеспособность, поэтому они вынуждены отказывать покупателям в предоставлении кредитов.

В свою очередь, небольшие региональные компании не в состоянии позволить себе осуществить предоплату. Такие факторы сдерживают развитие предприятий и объем продаж. Данная проблема решается с помощью процедуры страхования дебиторской задолженности.

К недостаткам данной процедуры нужно отнести достаточно высокую ее стоимость. Страховая премия составляет 0,9-9,0% от застрахованного количества продаж с рассрочкой платежа.

Источник: https://1bankrot.ru/buxgalteriya/debitorskaya-zadolzhennost/straxovanie.html

Что выгоднее: застраховать дебиторскую задолженность или оплатить поручительство факторинговой компании за покупателей

Страхование дебиторки: актуальная российская практика

Если предприятию, работающему с покупателями на условиях отсрочки платежа, необходимо защитить себя от риска неоплаты и при этом у него нет острой потребности в пополнении оборотного капитала, можно застраховать дебиторскую задолженность или передать ее факторинговой компании. Со страхованием целесообразно сравнивать (с точки зрения равнозначности вариантов) поручительство факторинговой компании за дебиторов, по сути аналогичное факторингу без регресса, но не предусматривающее финансирование.

Чтобы сделать выбор между страхованием дебиторской задолженности и поручительством факторинговой компании, стоит:

1) определить, сможет ли предприятие воспользоваться каждым из этих продуктов, какие есть ограничения для их применения;

2) сравнить их стоимость (определить, во что обойдется страхование и факторинг);

3) сравнить убытки при наступлении страхового случая – просрочки платежа или банкротства клиента;

4) проанализировать нефинансовые условия страхования и поручительства факторинговой компании, которые могут повлиять на выбор.

Когда доступны услуги страхования дебиторской задолженности и поручительства факторинговой компании

Застраховать дебиторскую задолженность могут предприятия, годовая выручка которых достаточно велика (не менее 350 млн руб.).

На обслуживание при этом придется передать всю дебиторскую задолженность или ее большую часть – не менее 80 процентов всего торгового оборота. Страховая компания сама решит, долги каких именно контрагентов она готова страховать.

Стоит учесть, что страховщикам интересны лимиты более 1–2 млн руб. на каждого контрагента.

Для обращения в факторинговую компанию допустимо, чтобы годовая выручка поставщика была порядка 150 млн руб. Это ориентир, норма выручки продавца, которая интересна фактору.

Однако в зависимости от предлагаемого портфеля дебиторской задолженности факторинговая компания может согласиться покрывать риск неоплаты, даже если выручка меньше указанного норматива.

Поставщик самостоятельно определяет, по каким долгам он хочет получить поручительство фактора (допустимо передать не весь пакет, а единичных дебиторов). Факторинговая компания проверит покупателей и примет решение, с какими из них она будет работать.

Как сравнить стоимость страхования дебиторской задолженности и поручительства факторинговой компании

В случае страхования дебиторской задолженности минимальная страховая премия (минимальная комиссия, которую страховщик рассчитывает получить за свои услуги) фиксирована. Ее величина, как правило, составляет от 0,2 до 1 процента от застрахованного товарооборота.

Эта премия – единая комиссия за услугу страхования заявленного портфеля дебиторской задолженности. Поставщик уплачивает ее за определенный период покрытия, например, год.

Если первоначально заявленный оборот (портфель) по переданной дебиторской задолженности на конец года оказался больше, то страховая компания пересчитает комиссию и выставит счет на ее оплату.

Страховую премию можно перечислить авансом сразу после заключения договора или по согласованию со страховщиком частями (раз в квартал или полгода). Стоит также учесть, что страховая компания может взять комиссию за установление лимита на каждого дебитора.

При покрытии риска неоплаты через поручительство за дебиторов факторинговая компания взимает с поставщика комиссию за свои услуги. Ставка фиксированная, как и при страховании.

Однако комиссию выплачивают не за период покрытия, а рассчитывают по каждому переданному (принятому фактором) денежному требованию к покупателю.

Например, при ежедневных поставках (информацию о которых продавец передает в факторинговую компанию) комиссия за покрытие рисков также формируется каждый день.

Заплатить ее нужно будет единовременно в конце месяца (или в указанный факторинговой компанией период, например, раз в две недели) по всем принятым на покрытие рисков денежным требованиям на основании выставленного факторинговой компанией счета. Она составит примерно 0,3–1,7 процента от переданного на факторинг товарооборота.

Как оценить возможные потери поставщика при использовании страхования дебиторской задолженности и поручительства факторинговой компании

Выбирая между страхованием дебиторской задолженности и поручительством факторинговой компании за покупателей, стоит оценить возможные потери предприятия (помимо расходов на оплату услуг страховщика или фактора, рассмотренных выше) при наступлении страхового случая – просрочке платежа со стороны клиента или банкротстве последнего.

При страховании они составят:

В факторинге понятия предельного размера удержания нет. Потери поставщика будут ограничены размером франшизы (до 10–15% от переданного факторинговой компании товарооборота, т. е. размер покрытия риска – 85–90%).

Мурат Ошроев , управляющий партнер компании Willance

Компания «Альфа» со средним оборотом в размере 10 млн руб. в месяц планирует начать работать со своими клиентами на условиях отсрочки платежа. Чтобы обезопасить бизнес от риска неоплаты с их стороны, финансисты предприятия должны выбрать между страхованием дебиторской задолженности и поручительством факторинговой компании за дебиторов.

В связи с тем что страховщики предпочитают работать сразу со всем портфелем компании, стоимость факторинга также рассчитывают исходя из всего заявленного оборота.

Ввиду того что страховую премию поставщик должен уплатить за весь период покрытия, например, год (страховая компания не вернет ее, даже если поставщик откажется от страхования), все расчеты проводятся за год.

Допустим, что и услугами факторинговой компании предприятие «Альфа» будет пользоваться весь год (хотя при необходимости с фактором можно расторгнуть договор раньше и не платить комиссию с момента уведомления о расторжении договора).

Для упрощения примера предположим также, что у компании «Альфа» один крупный покупатель и за рассматриваемый период обороты не будут расти. А также что расходы на установление лимита страховой компанией на этого дебитора незначительны (не более 1500 руб.) и ими можно пренебречь в расчетах.

Средняя стоимость страхования дебиторской задолженности – 0,5 процента от всего переданного оборота, покрытие риска страховщика – 90 процентов (т. е. франшиза 10%).

Если дебитор своевременно расплатится за поставки, расходы компании «Альфа» ограничатся оплатой услуг страховщика и составят 540 тыс. руб. в год (10 млн руб. × 12 мес. × 90% ×0,5%).

При этом на компании останется риск потери 12 млн руб. (10 млн руб. × 12 мес. × 10%).

Средняя комиссия за услуги факторинговой компании – 0,9 процента от переданного оборота. При этом последняя сможет дать поручительство на 90 процентов от суммы поставок.

Если предприятие «Альфа» будет пользоваться поручительством факторинговой компании целый год, оно заплатит ей комиссию в размере 972 тыс. руб. (10 млн руб. × 12 мес. × 90% × 0,9%).

Остаток риска на компании – 12 млн руб. (10 млн руб. × 12 мес. × 10%).

При соблюдении клиентом платежной дисциплины страховка выглядит привлекательнее. В противном случае потери компании при страховании (в дополнение к страховой премии) составят 12 млн руб., как и при факторинге. Но договором страхования будет предусмотрен длительный период ожидания – 240 дней до получения возмещения, а договором поручительства фактора – 120 дней.

Как сопоставить нефинансовые условия страхования дебиторской задолженности и поручительства факторинговой компании

Чтобы определить, какая услуга больше подходит предприятию – страхование дебиторской задолженности или поручительство факторинговой компании за покупателей, стоит сравнить нефинансовые особенности этих продуктов. К их важным условиям относятся, например:

  • порядок проверки первичных документов (накладных, актов выполненных работ) по договорам купли-продажи, которые заключены с дебиторами. Факторинговая компания проверяет правильность оформления документов по каждому денежному требованию сразу, как только оно передано. Если фактор принял накладные и другие документы, при наступлении страхового случая его клиент гарантированно получит деньги. Страховщик проверяет документы только при реализации риска неплатежа, поэтому если в них есть ошибки, с получением средств возможны сложности;
  • порядок уведомления о просрочке платежа. Если компания-поставщик выбирает страхование дебиторской задолженности, в случае просрочки платежа она обязана уведомить об этом страховщика, передать ему первичные документы и остановить отгрузки проблемному клиенту. В связи с этим в страховании есть понятие «срок для уведомления о просрочке платежа» (период, в течение которого поставщик обязан уведомить страховую компанию о просрочке со стороны дебитора и возможном убытке). У разных страховых компаний он может быть от 30 до 60 дней. При поручительстве фактора контроль платежной дисциплины покупателя – на факторинговой компании;
  • сроки выплаты возмещения. Период ожидания выплаты при страховании риска неплатежа после наступления страхового случая может составлять 180–240 дней, при передаче задолженности факторинговой компании – до 120 дней. В течение этого времени страховая или факторинговая компания взыскивает задолженность с дебитора. Стоит отметить, что при банкротстве должника в течение периода ожидания ни страховщик, ни фактор не будут ждать истечения этого срока. Они сразу выплатят указанную в договоре сумму покрытия при наличии всех необходимых документов от поставщика;
  • управление дебиторской задолженностью. После принятия денежных требований факторинговая компания самостоятельно контролирует состояние переданных на обслуживание дебиторов, отслеживает сроки оплат и проводит мероприятия по взысканию задолженности (письма, звонки, встречи и т. д.) в период ожидания. При страховании дебиторской задолженности управление ею не предусмотрено;
  • возможность страхования риска по новым дебиторам. Страховые компании предпочитают не иметь дела с предприятиями, у которых нет истории сотрудничества с поставщиком. Фактор может дать поручительство за новых контрагентов;
  • максимальный лимит ответственности. При страховании установлена максимальная сумма выплаты по убытку всего переданного портфеля. При использовании услуг факторинговой компании такого ограничения нет.

Решить, что больше подходит предприятию-поставщику: услуги страховой или факторинговой компании, будет удобнее, если свести их условия в единую таблицу.

Источник: https://fd.ru/recommend/2177-chto-vygodnee-zastrahovat-debitorskuyu-zadoljennost-ili-oplatit-poruchitelstvo

Страхование дебиторской задолженности – страховые компании, Ингосстрах, пример, стоимость

Страхование дебиторки: актуальная российская практика

Данная схема страхования предусматривает применение страховых полисов, которые оформляются на каждую сделку отдельно (на отгрузку товара, оказание одной услуги или работы и др.).

Оформление полиса осуществляется по заявлению покупателя. В заявлении должна быть следующая информация:

  • данные о покупателе (организационно-правовая форма, название, адрес, реквизиты);
  • сумма сделки;
  • номер накладной или иного документа, свидетельствующего о поставке товара/оказании услуги.

Полис начинает действовать с момента внесения страховой премии. Поэтому компания оплачивает стоимость полиса обычно в день его оформления. Размер страховой премии устанавливается как определенный процент об общей суммы сделки.

Обязанность по контролю за соблюдением кредитных лимитов лежит на страховщике. Страхователю необходимо ежемесячно направлять отчеты страховщику, содержащие сведения о задолженностях контрагентов. Если кредитные лимиты исчерпаны, оформление страховых полисов прекращается.

Генеральная

Эта схема страхования дебиторки не предусматривает использование страховых полисов. Кредитор осуществляет поставки продукции или оказание услуг, не страхуя при этом каждую сделку.

Страховая премия выплачивается в двух частях – сначала аванс, далее непосредственно основная часть. Аванс составляет большую часть премии – примерно 50-70 %.

Выплаты аванса могут производиться в рассрочку – в течение двух или трех месяцев после заключения страхового договора.

Размер страховой премии, как правило, составляет определенный процент от вероятного объема продаж за 1 год.

Отчетность страховщику о произведенных отгрузках/оказанных услугах требуется предоставлять каждый квартал – в середине или в конце месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.

Основная часть страховой премии (около 30-50 % от общей суммы) уплачивается в том месяце, когда плановый уровень продаж был достигнут.

Важно! Данная схема страхования менее распространена, чем полисная. Обычно страховщики применяют ее к тем страхователям, которых считают надежными и зарекомендовавшими себя.

Страховые компании по страхованию кредиторской задолженности

Проанализировав рынок предоставления услуг по страхованию дебиторской задолженности, мы выделили 5 крупнейших страховщиков, которые дают возможность приобрести полисы для защиты финансовых рисков:

  • Атрадиус;
  • группа компаний Малакут;
  • страховая компания Согласие;
  • Ойлер Гермес;
  • Кофас.

Атрадиус предлагает страхование на условиях заключения Единого договора страхования. Так называемая модульная система позволяет удовлетворить потребности страхователей только в нужных им сферах торговли. Подробная информация по телефону.

Группа компаний Малакут выдает полисы, защищающие от рисков:

  • банкротства покупателя;
  • длительной просрочки платежа от контрагента;
  • политических рисков при экспортных операциях.

Условия покрытия рисков в Согласие:

Условие

Суть

Контрагент (дебитор)Юридическое лицо, резидент РФ или СНГ, имеющий задолженность перед страхователем
Отсрочка платежаДо 180 дней
Период ожидания оплатыОт 150 дней
Размер страховкиДо 90 % от суммы убытка

Ойлер Гермес предоставляет комплексные страховые услуги, куда включены:

  • оценка кредитоспособности контрагента;
  • установление кредитных лимитов;
  • постоянный мониторинг контрагентов;
  • другие услуги.

Офисы Ойлер Гермес находятся в 52 странах мира, в том числе, и в России

Кредитное страхование в Кофас осуществляется в трех различных направлениях:

  • для торговых и производственных компаний;
  • для банков и факторинговых структур;
  • для импортеров.

Узнать подробности об условиях для каждой группы страхователей можно по телефону.

Ингосстрах

Страхование дебиторки в Ингосстрахе осуществляется обособленным подразделением Ингосстрах ОНДД Кредитное Страхование. Компания была основана в 1988 году и была первой организацией, страхующей кредитные риски.

Сегодня страхование в Ингосстрах ОНДД обеспечивает:

  • рост продаж, конкурентоспособности и уверенности в завтрашнем дне;
  • защиту дебиторской задолженности, финансовой устойчивости страхователей за счет комплексного страхования кредитного портфеля;
  • увеличение доли рынка, клиентской базы и лояльности клиентов.

Страхование в Ингосстрах выгодно, если:

  • поставки осуществляются на условиях отсрочки платежа;
  • есть давление со стороны конкурентов;
  • у контрагента был опыт безнадежных долгов;
  • велик риск банкротства контрагента или выхода его с рынка.

Детальную информацию о покупке страховых полисов и условиях страхования можно узнать по телефону.

Стоимость

В разных страховых компаниях установлены различные цены за страховые полисы. В зависимости от схемы страхования – полисная или генеральная – цены варьируются от 1 до 9 % от предполагаемого объема продаж за год (при генеральной) или от суммы единичной сделки (при полисной).

Пример расчета

Страховой полис может быть оформлен со франшизой. Франшиза делится на две разновидности:

По большей части, применяется безусловная франшиза. Устанавливается в процентах от страховой суммы.

Страховая компенсация составит:

  • сумма долга контрагента – Размер франшизы.

Пример. Франшиза согласно страховому договору составляет 8 %. Предприятие, оформившее полис, отгрузило товары на общую сумму 180 тысяч рублей. Свои обязательства по оплате противоположная сторона не исполнила.

Вычисляем размер безусловной франшизы:

  • 180000 * 0,08 = 14400 рублей.

Считаем, какую компенсацию выплатит страховщик:

  • 180000 – 14400 = 165600 рублей.

Оставшаяся некомпенсированная сумма – 14400 рублей – может быть взыскана в судебном порядке или же списана как безнадежная (по прошествии сроков исковой давности, при ликвидации дебитора и др.).

Страхование дебиторки – это мера, призванная уменьшить риски предприятия при неисполнении контрагентами своих обязательств. Страхование осуществляется по двум основным схемам – полисная и генеральная.

Вторая схема чаще используется в отношении проверенных страхователей, уже имевших положительный опыт сотрудничества со страховыми фирмами.

Основания для списания дебиторской задолженности вы можете узнать тут.

Продажа дебиторской задолженности описывается в этой статье.

Источник: http://finbox.ru/strahovanie-debitorskoj-zadolzhennosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.