+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Регистрация интернет-магазина в налоговой

Содержание

Нужно ли оформлять предпринимательство для интернет магазина

Регистрация интернет-магазина в налоговой

Сегодня мы находимся в центре информационной революции, аналогов которой не знало человечество: количество пользователей сети составляет 3,7 млрд человек и постоянно растет. Вместе с тем растут и масштабы сетевой торговли.

Например, в нее вовлечены 90% жителей деревень юга Китая, которые представляют свою продукцию на различных онлайн-платформах. Торговля онлайн интересует и российских предпринимателей, которые часто спрашивают, нужно ли открывать ИП для интернет-магазина.

Постараемся разобраться в этом вопросе.

Продажа товаров через онлайн-магазин подразумевает финансовую выгоду вне зависимости от того, занимается гражданин перекупкой товаров или ведет партнерскую программу.

Согласно действующему законодательству, для ведения деятельности в сфере интернет-торговли необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или как юридическое лицо.

То есть ИП может открыть интернет-магазин, а вот деятельность без соответствующей регистрации будет незаконной.

Отметим, что, согласно мнению экспертов в области интернет-продаж, порядка 90% сетевых магазинов занимаются торговлей без уведомления налоговых органов. Однако в случае обнаружения органами власти такого нелегального магазина – а найти его совсем несложно, открывшее его лицо будет нести ответственность перед законом.

Новички мира бизнеса также интересуются, нужно ли оформлять ИП для интернет-магазина ВКонтакте, и ответ на этот вопрос однозначен: если созданная при аккаунте в соцсети группа на сайте начинает стабильно приносить прибыль и выполняет функции сетевого магазина, то регистрация просто необходима.

Продажи в сети без регистрации

Следует знать, что существуют ситуации, когда официальное оформление сетевых продаж необязательно. Например, если человек пару раз в год продает товары или услуги в интернете, однако эти действия не носят систематический характер: скажем, выставляют на сайт ненужный предмет мебели, старый телевизор или надоевшее пальто.

Другим примером может выступать продажа товара по ценам ниже себестоимости или закупочным ценам в случаях, если приобретенный товар по каким-то причинам не подошел. В такой ситуации продавец фактически прибыль не извлекает.

Обе описанные ситуации не подпадают под определение предпринимательской деятельности, а, значит, не требуют официальной регистрации. Однако онлайн-магазин – совсем другой случай, это как раз систематические продажи по выгодной продавцу цене.

Причины предприниматели не хотят регистрироваться

Существует целый ряд причин, по которым предприниматели не хотят официально оформлять свое дело и предпочитают действовать в тени.

Основной причиной, как и в любые времена, выступают налоги и сборы, которые вполне могут составить значительную часть прибыли новичка-бизнесмена. В 2018 году бизнесмену придется отдавать в казну государства как минимум 6% прибыли, а иногда и более, в зависимости от режима налогообложения.

Веской причиной становится также нежелание вести учет, готовить и подавать отчетность в различные фонды, налоговые и надзорные органы.

Последствия ведения предпринимательской деятельности без регистрации

Поскольку государство заинтересовано в официальной регистрации любого дела с целью получения денежных средств в казну, мера наказания для предпринимателей-теневиков отмечена сразу в нескольких нормативных актах (статьи Уголовного, Налогового кодексов РФ, Кодекса об административных правонарушениях).

Согласно законодательству, интернет-магазин без ИП, ООО или другого метода организации бизнеса повлечет за собой такие санкции:

  • штраф в размере 500-2 000 рублей за отсутствие регистрации в налоговых органах;
  • штраф в размере 2 000-2 500 рублей и конфискация товара за отсутствие лицензии на продажу (например, табачных изделий);
  • наказание от 3 000 рублей штрафа до 6 месяцев ареста при наличии доходов в крупных и особо крупных размерах (от 1,5 до 6 млн рублей);
  • штраф в размере до 10% от совокупного дохода (но не более 40 тыс. рублей), если прибыль предпринимателя была зафиксирована при отсутствии регистрации.

Из этого следует, что убытки в случае незаконной деятельности могут превысить доходы от ее ведения. Предпринимателю гораздо выгоднее официально оформить свое дело, чем потом скрываться от последствий.

Выбор формы собственности

Начинающему предпринимателю бывает сложно выбрать, что лучше для интернет-магазина – ИП или ООО. Ответить на это однозначно сложно, поскольку обе формы хозяйствования имеют свои достоинства и недостатки.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое может работать без сотрудников и самостоятельно распоряжаться выручкой. Специальные режимы налогообложения упрощают для него подачу отчетности и уменьшают налоговое бремя.

Общество с ограниченной ответственностью – это организация – юридическое лицо – для открытия которой нужен уставной капитал и как минимум 1 официально оформленный сотрудник. Доход как учредитель владелец дела будет получать в виде дивидендов не чаще, чем раз в квартал.

ИП легче оформить, и оно требует меньших затрат. ООО звучит солиднее, с юридическим лицом охотнее сотрудничают клиенты, банки и поставщики. Однако начинающим в сфере бизнеса экономисты советуют начать именно с ИП, а затем, по желанию, сменить форму хозяйствования.

Как зарегистрировать ИП для интернет-магазина

Для оформления индивидуального предпринимательства нужно пройти соответствующую процедуру регистрации в Федеральной налоговой службе по месту прописки или месту проживания. Существует несколько способов открытия индивидуального предпринимательства:

  1. Самостоятельная регистрация. С точки зрения специалистов, это предпочтительный метод, поскольку он позволяет будущему бизнесмену понять суть работы государственных органов.
  2. Регистрация с помощью посредников. Зачастую ими выступают юридические фирмы или многофункциональные центры.
  3. Онлайн-регистрация. Такой метод особенно подходит уверенным пользователям ПК, которые ценят свое время.

Порядок подачи документов

Для того чтобы зарегистрировать ИП для интернет-магазина в Федеральной налоговой службе, вам придется пройти необходимые процедуры и подать определенные документы.

В частности, для регистрации ИП вам необходимо:

  • Выбрать название ИП. Согласно действующему законодательству, физлицо может быть зарегистрировано по ФИО, например, Петров П.В.
  • Выбрать код деятельности. В заявлении на регистрацию ИП вы должны указать, какой деятельностью предполагаете заниматься. Коды видов предпринимательской деятельности выбирают из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОКВЭД-2.
  • Заполнить заявление на регистрацию ИП по форме Р21001. Его заполнить можно как от руки, так и в электронном варианте с помощью сервиса ФНС.
  • Оплатить госпошлину за регистрацию ИП. Деньги можно перечислить электронным платежом с помощью сервиса ФНС. Либо произвести оплату в банке по квитанции, заполненной вручную, или распечатанной с сервиса ФНС по регистрации ИП.
  • Выбрать систему налогообложения и подать 2 экземпляра уведомления (в некоторых случаях 3) в органы регистрации. Один экземпляр вам потом вернут с отметкой налоговой инспекции.
  • Подать документы в Федеральную налоговую службу по месту вашей прописки или проживания и получить расписку с перечнем поданных документов. Список документов:
    • заявление по форме Р21001 – 1 экз.;
    • копия паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;
    • квитанция об уплате госпошлины – 1 экз.;
    • уведомление о выборе режима налогообложения – 3 экз.
  • После проверки в ФНС получить регистрационные документы:лист записи ЕГРИП по форме № Р60009;
    • свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.
  • После регистрации необходимо встать на учет в качестве работодателя в ПФР и ФСС, если у ИП есть сотрудники, и оформить их официально. Затем получить коды статистики, приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат. При необходимости изготовить печать, открыть расчетный счет в банке. Если ваш вид деятельности является лицензируемым, то необходимо получить лицензию.

Посмотреть примеры оформления документов, а также подробнее узнать о процедуре открытия бизнеса поможет официальный сайт ФНС.

Выбор системы налогообложения для интернет-магазина

  • Важной проблемой, с которой сталкиваются начинающие бизнесмены, является выбор режима налогообложения, в связи с чем они часто интересуются, какое налогообложение лучше для ИП интернет-магазина в розничной торговле и оптовой. Для предпринимательства в этой сфере возможны следующие варианты:
  • общая система налогообложения (ОСНО);
  • упрощенная система (УСН);
  • патентная система.

Обычно ИП рекомендуется выбирать УСН, которая достаточно проста и понятна для начинающего бизнесмена.

К тому же налоговое бремя при ней невелико.

Также удобный вариант – получение патента для интернет-магазина ИП сроком до 12 месяцев.

Документооборот для ИП в интернет-магазине

  • Открытие расчетного счета – первая проблема, с которой столкнется индивидуальный предприниматель, только открывший свой интернет-магазин и начавший получать заказы. Освещая вопрос вкратце, отметим, что основными бумагами в этом случае являются:
  • ИНН;
  • Лист записи ЕГРИП;
  • копия паспорта;
  • при необходимости – лицензия на ведения деятельности.

Во избежание проблем рекомендуется пользоваться услугами крупных банков с большой историей.

Следующее, на что необходимо обратить внимание будущему хозяину интернет-магазина – это налоговая отчетность, объемы которой зависят от выбранного режима налогообложения.

Любой индивидуальный предприниматель обязан встать на учет в Пенсионном фонде и платить туда взносы, что означает обязательную подачу документов и в ПФР. Взносы в данный фонд не привязаны к системе налогообложения.

Однако существуют и определенные льготы, например, для лиц, которые открыли интернет-магазин, но при этом ухаживают за ребенком до 1,5 года или за инвалидом.

Владелец интернет-магазина обязан платить взносы и отчитываться перед страховыми фондами, такими, как фонды обязательного медстрахования (ФФОМС) и соцстрахования (ФСС).

Затраты на регистрацию ИП

На сегодняшний день стоимость открытия ИП варьируется от 800 до 5000 рублей. Все зависит от того, какими именно дополнительными услугами собирается воспользоваться предприниматель.

Обязательным платежом выступает только госпошлина. Все остальное, будь то деньги на открытие счета, нотариальная доверенность или средства на изготовление печати, является опционным.

В чем преимущества ип

Разобравшись, как открыть ИП для интернет-магазина, посмотрим на преимущества такой формы хозяйствования. Прежде всего индивидуальное предпринимательство не требует больших финансовых затрат на начальном этапе ведения бизнеса.

ИП позволяется упрощенное ведение учета. И главное – предприниматель может свободно распоряжаться денежными средствами на своем банковском счете. Такой способ ведения бизнеса и правда является предпочтительным для предпринимателей-новичков, которые планируют открыть свой онлайн-магазин.

Как открыть интернет-магазин:

Юридические составляющие интернет магазина. Нужно ли ИП интернет-магазину

Как продавать в Интернете и не платить налоги

Веду Бизнес без регистрации ИП, чего БОЯТЬСЯ – какие ШТРАФы?

как открыть магазин

Источник: http://ligabiznesa.ru/ip/otkrytie-ip/ip-dlja-internet-magazina.html

Регистрация интернет-магазина в налоговой

Регистрация интернет-магазина в налоговой

Здравствуйте! Наш сегодняшний семинар будет посвящен такой теме, как регистрация интернет-магазина в налоговой службе. Данная тема является весьма актуальной и всегда вызывает множество вопросов со стороны начинающих интернет-предпринимателей, поэтому мы постараемся максимально подробно и развернуто раскрыть всем моменты этой статье на примере регистрации ИП для интернет-магазина.

Как обычно, мы разобьем материал на главы, по которым вы сможете легко ориентироваться:

Введение

Итак, вы наконец то готовы к тому, чтобы официально оформить свой бизнес в налоговой службе. В данной статье будет рассмотрена процедура регистрации такой формы собственности, как индивидуальный предприниматель.

Дело в том, что она является наиболее оптимальной (и простой) для ведения небольшого бизнеса и идеально подходит в тех случаях, когда сам учредитель является и директором и исполнителем в одном лице.

Более того, для данной формы собственности, в том числе и интернет-магазина, сильно упрощены этапы самой регистрации в налоговой — отсутствуют обязательные требования к предоставлению некоторых документов, уставной капитал и прочее. Предлагаем разобраться в этих этапах более детально.

1. Заявление на регистрацию интернет-магазина в качестве ИП

В Российской Федерации государственная регистрация предпринимателей возложена на налоговую службу России, а, если быть точнее, ее региональные подразделения.

Важным моментом регистрации в качестве ИП является тот факт, что все подачи документов, уплаты государственных пошлин, и любое взаимодействие с налоговой при оформлении интернет-магазина как ИП происходят в городском районе по тому адресу, который указан в в вашем паспорте.

Найти свое местное отделение можно прямо через сайт Налоговой службы по адресу http://www.nalog.ru

Итак, главный документ, который вам необходимо заполнить, это заявление на регистрацию индивидуального предпринимателя. Этот документ называется «Форма 21001? и вы можете скачать пример ее заполнения по этой ссылке (.xls, 140Кб).

Примите во внимание тот факт, что данное заявление написано в адрес налоговой службы г. Москвы, поэтому обратите на это внимание и измените контактные данные на нужные вам.

 Данное заявление можно заполнить как вручную (чернильной ручкой от руки) так и впечатывая информацию на компьютере.

Важное уточнение! В распечатанный через компьютер вариант нельзя вносить изменения «от руки». Инспекторы налоговой службы часто «заворачивают» такие заявления, объясняя свои действия  страховкой от незаконного внесения данных в подаваемые заявления. В данном случае, целесообразнее править информацию через компьютер и просто распечатать ее заново.

В предлагаемой нами форме P21001, лист Б вы не должны заполнять, т.к. внести информацию в него должны в самой налоговой ее работники.

Этот заполненный лист вам должны отдать на хранение и он же будет являться подтверждением того, что вы подали документы на регистрацию.

Красным цветом в данном заявлении нами помечены поля которые также не надо заполнять, если вы являетесь совершеннолетним гражданином РФ.

В пункте №14.1 есть упоминание о заверении вашей подписи у нотариуса — на момент написания статьи (11.11.12 г.), данное требование необязательно к исполнению в том случае, если подаваемые в налоговую документы вы приносите лично. В этом случае, вам необходимо также оставить эти поля пустыми, а вашу подпись заверит работник налоговой службы во время приемки документов.

Само заявление, за исключением листа Б, необходимо прошнуровать, а также пронумеровать все страницы. После этого вам необходимо на обратной стороне самой последней страницы поверх шнуровки наклеить небольшую наклейку, на которой написать — «прошнуровано и пронумеровано НН страниц» и ниже поставить вашу подпись с расшифровкой.

В некоторых налоговых службах инспекторы требуют требуют того, чтобы ваша подпись на приклеенном листочке в обязательном порядке выходила за пределы самого листочка (наклейки) и попадала на обратную сторону последней страницы.

Это сделано для того, чтобы никто не смог незаметно отклеить данный листок и заменить тот или иной лист в вашей подшивке.

1.1. Выбор ОКВЭД

ОКВЭД’ами называются коды деятельности предприятия, которые выбираются учредителем и указываются в документах, подаваемых им при регистрации компании в налоговой. Эти коды характеризуют то, чем занимается само предприятие и бизнес в какой отрасли оно ведет и их в обязательно порядке необходимо указать в заполняемой форме.

Несколько советов. Обычно, первым кодом в этом списке указывается основной вид деятельности будущего предприятия, который для интернет-магазинов является 52.61.2 »Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет».

После этого указываются номера прочих видов деятельности, которыми являются номера специфики будущих продаж (тип продаваемой продукции). Чтобы в вашей налоговой не возникало лишних вопросов, рекомендуем указать минимум три кода, под которые может попасть ваша деятельность.

У некоторых налоговых есть обязательное требование, суть которого заключается в том, заявитель должен указывать полностью все подразделы выбранной им деятельности из списка ОКВЭД. Возможно, есть смысл следовать этому совету.

Узнать подробнее об ОКВЭД можно в отдельной статье, которую мы подготовили специально для сегодняшней публикации.

2. Оплата государственной пошлины за регистрацию интернет-магазина в налоговой службе

Тут всё просто.

После того, как вы определились с подразделением, в которое будете подавать документы и которое соответствует вашей прописке, вам необходимо узнать банковские реквизиты данного подразделения (можно узнать их через сайт Налоговой службы РФ) и внеся их в квитанцию, заплатить государственную пошлину в размере 800 рублей (стоимость на момент 2012 года) через, например Сбербанк России. Для примера, вы можете скачать и посмотреть образец квитанции на оплату госпошлины за регистрацию ИП (xls 93 кб). Будьте внимательны при заполнении данной квитанции, т.к. в случае ошибки или опечатки и даже отказе в регистрации, данные денежные средства вам не будут возвращены.

3. Копия вашего ИНН

Также, для регистрации вас в качестве индивидуального предпринимателя необходимо иметь собственный ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), который присваивается гражданину также налоговой службой по месту его прописки в паспорте. Если у вас его нет, то вы можете скачать с нашего сайта (.

doc 100Кб) и заполнить заявление на его получение. Согласно закона, в течение 5 рабочих дней вам должны присвоить данный номер. Вы также имеете право приложить данное заявление на присвоение ИНН к документам, подаваемым на регистрацию ИП.

В этом случае, все заполняемые поля, в которых требуется указать ИНН, а также в квитанции об оплате гос. пошлины, вы должны оставить пустыми. Сроки регистрации увеличатся на срок рассмотрения заявления о присвоении ИНН.

Но, всё же, мы бы рекомендовали делать эти этапы по отдельности и не создавать налоговой службе лишних поводов растягивать процесс регистрации.

4. Форма налогообложения

Перед тем, как начинать подготавливать и заполнять документы в налоговую, каждый предприниматель обязан определиться и выбрать нужную для своего бизнеса форму налогообложения, которые различаются между собой налоговыми ставками, способами подсчета и суммами, которые выплачиваются в местный и региональные бюджеты. Данные вопросы раскрыты нами очень детально в статье «Налоги и налогообложение интернет-магазина«.

В случае с ИП, рекомендуем сразу перейти на упрощенную систему налогообложения. Вы, как индивидуальный предприниматель, имеете полное право в момент подачи заявления о регистрации сразу же подать и заявление на переход вашего интернет-магазина на УСН.

Это даст вам более понятную и простую схему налогообложения для вашего бизнеса и упростит и без того легкое ведение бухгалтерии. Для этого необходимо скачать заявление на переход на УСН и заполнить его в 2 экземплярах.

Данный образец заполнен примером информации, поэтому в нем необходимо поменять все данные, которые выделены красным цветом.

5. Подача документов на регистрацию интернет-магазина в налоговую

Перед тем, как подавать документы в налоговую, еще раз проверьте все документы, которые у вас должны быть. Это:

  1. Заявление о государственной регистрации ИП (в 1 экземпляре).
  2. Копию вашего ИНН.
  3. Копию паспорта с пропиской на одном листе.
  4. Квитанцию об оплате госпошлины (оплаченную).
  5. Заявление о переходе на УСН (если вы выбрали данную систему налогообложения).

В течение 5 рабочих дней с момента подачи заявления в налоговую службу, сотрудники данного подразделения должны либо удовлетворить его и зарегистрировать вас и ваш интернет-магазина в качестве индивидуального предпринимателя, либо отказать вам в его регистрации.

Причинами для отказа могут быть:

  1. Непредставление всех необходимых для регистрации документов.
  2. Предоставление их в налоговой орган, который не соответствует месту вашей прописки.
  3. Предоставление в заявлении неверных сведений, либо наличие ошибок и опечаток в тексте бланков.
  4. Лицо уже зарегистрировано как индивидуальный предприниматель.

В случае принятия положительного решения о регистрации, вам на руки должны выдать следующие документы:

  1. Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)
  2. Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)
  3. Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе Форма 2-3-Учет
  4. Уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту жительства(если не выдадут нужно самим получать)
  5. Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата(если не выдадут нужно самим получать)
  6. Свидетельство о регистрации страхователя в ТФОМС при обязательном медицинском страховании(если не выдадут нужно самим получать).

Открытие расчетного счета для интернет-магазина

Преимуществом индивидуального предпринимателя является также тот факт, что вам, как владельцу интернет-магазина подобной формы собственности, нет необходимости в обязательном порядке открывать расчетный счет в банке. Но, несмотря на это, наличие банковского счета является, зачастую, обязательным условием при сотрудничестве с поставщиками той или иной продукции да и вообще при осуществлении торговой бизнес-деятельности.

В том случае, если вы всё-таки откроете собственный расчетный счет в банке, в пятидневный срок вам необходимо в строгом порядке уведомить налоговую службу, в которой вы поставлены на учет, об открытии этого счета. Если вы не уложитесь в данный срок, на вас наложат штраф в размере 5000 рублей.

Уведомление об открытии счета производится посредством заполнения и предоставления «Формы № С-09-1?, бланк которой можно скачать на нашем сайте. Посмотреть примеры заполненной формы можно по ссылке №1 и ссылке №2.

Данный документ необходимо распечатать и заполнить в двух экземплярах — один будет передан в вашу налоговую службу, а второй будет храниться у вас.

Заключение

Как вы видите, регистрация интернет-магазина в налоговой службе не такая уж и тяжелая и сложная процедура, как кажется на первый взгляд. При достаточном внимании и аккуратности, заполнение всех форм не вызовет у вас каких-либо трудностей.

Напоследок, хотели бы дать один совет. Сейчас довольно сильно рекламируются услуги по удаленной регистрации через интернет прямо через сайт налоговой службы. Да, это отличные шаги государства по оптимизации работы таких сложных органов, как налоговая служба.

Но, в данный момент времени, регистрация бизнеса через интернет вызывает слишком много вопросов и трудностей, в первую очередь, в организационном плане. Так, например, регистрируя индивидуального предпринимателя через интернет, вам не будет предоставлена возможность приложить заявление о переходе на УСН.

И таких моментов, которые могут вызвать лишние проблемы, учитывая уровень компьютерной образованности в РФ, множество. Именно поэтому настоятельно рекомендуем вам приносить все необходимые документы лично.

В связи с постоянно меняющимся российским законодательством, настоятельно рекомендуем использовать приведенные в материале формы только как образцы правильности заполнения бланков. Актуальные и абсолютно достоверные формы и бланки вы сможете всегда найти на сайте своего налогового подразделения, либо в системах наподобие «Консультант Плюс».

Источник: http://Anya.pro/ip-ooo/dokumentatsiya/registratsiya-internet-magazina-v-nalogovoj/

Интернет-магазин: регистрация и налоги

Регистрация интернет-магазина в налоговой

С 1 июля 2017 года необходимо при покупке через интернет пересылать покупателю электронный кассовый чек(письмо Минфина от 1 марта 2017 г. № 03-01-15/11618). А при обычной покупке применять онлайн-ККМ.

Регистрация

Оформление интернет-магазина в налоговой ничем не отличается от оформления другого бизнеса.

Для начала нужно определиться: Что выгоднее: ИП или ООО?. Другие формы регистрации юрлиц для Интернет-магазинов обычно не применяют.

Оформление ИП: по шагам

Оформление ООО: по шагам

ОКВЭД

С 11 июля 2016 года при регистрации ИП и организаций всё-таки нужно применять Новый ОКВЭД. Таблица соответствия тут, а сам новый ОКВЭД2(ОК 029–2014) можно посмотреть в WORD (3 мб).

Вы можете вписать до 57 кодов в заявление на открытие, но обязательно нужны эти:

[Старый ОКВЭД] 52.6 Розничная торговля вне магазинов [Новый ОКВЭД] 47.9 Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков

[Старый ОКВЭД] 52.61 Розничная торговля по заказам [Новый ОКВЭД] 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков

[Старый ОКВЭД] 52.61.1 Розничная почтовая (посылочная) торговля [Новый ОКВЭД] 47.91.1 Торговля розничная по почте

[Старый ОКВЭД] 52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет) [Новый ОКВЭД] 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет

[Старый ОКВЭД] 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов [Новый ОКВЭД] 47.9 Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков Эта группировка включает: – розничную торговлю любым видом товаров, осуществляемую передвижными средствами развозной и разносной торговли

– торговлю через автоматы

[Старый ОКВЭД] 72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий [Новый ОКВЭД] 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая

Опт или розница?

Оптом – продажа для организаций и ИП для последующей перепродажи(или использовании в производстве). В розницу – для конечного потребителя. От количества товара эти понятия не зависят.

Разрешения и лицензии

Специальных лицензий или разрешений ненужно. Исключение: алкоголь, лекарства, оружие, военная техника и некоторые другие опасные виды товаров.

Налоги

Для оптовой торговли ЕНВД и Патент не предусмотрен. Будет УСН либо ОСНО. УСН выгоднее, но об ОСНО стоит подумать если партнерам нужен НДС.

Без торговой площади

Интернет магазин без торговой площади(доставка курьером, либо по почте) может быть на УСН(упрощенка) либо ОСН.

Если продажа товара происходит непосредственно на сайте(оплачивается прямо на сайте), а потом человек получает товар через точку выдачи то это под ЕНВД не подпадает.

Статья 346.27 НК РФ “Розничная торговля – предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

К данному виду предпринимательской деятельности не относится торговля через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети…

Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле.”

Если сотрудников в компании меньше сотни, то лучше сразу написать заявление на упрощенку.

Есть вариант также представить торговлю как разносную…

Разносная торговля

Если продажа товара происходит по наличному расчету и осуществляется с использованием специально оборудованного транспортного средства то это подпадает под ЕНВД или Патент(разносная и развозная торговля). Конечно интернет-магазин это розничная торговля по заказам и она не является разносной.

Но, совсем малым компаниям(без торговой площади и желания приобретать ККМ) стоит подумать об вмененке разносная торговля. Ведь налоговая(особенно в регионах) пока не сильно проверяет есть ли сайт и как именно осуществлялась продажа по заказу или не по заказу.

Без всяких проблем со стороны налоговой можно использовать только УСН если нет торговой площади.

Разносная торговля – розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек;

При разносной торговле можно использовать ЕНВД. По этому виду вмененки становятся на учет по месту регистрации ИП(нахождению офиса организации). Его можно, к примеру применять в Москве(где нет ЕНВД), если при этом ИП зарегистрировать в Московской области или в другом городе где есть данный вид вмененки.

Отмечу, налоговая поверит в разносную торговлю недорогим, желательно повседневным товаром. Врядли холодильники, телевизоры или Айфоны можно продавать “с рук, лотка, из корзин и ручных тележек”. Одежда и продукты питания, а также мелкие бытовые предметы(спички, пластиковая посуда, салфетки, товары для кошек) более всего сюда подходит.

С торговой площадью

Интернет магазин с торговой площадью(точка выдачи товара) подпадает под ЕНВД(вмененку) во всех регионах, кроме Москвы. В Москве УСН либо ОСНО.

Интернет магазин с торговой площадью это розничная торговля с использованием сайта как интернет витрины и это уже не розничная торговля по заказам.

При этом важно знать что вмененка по розничной торговле платиться по месту ведения деятельности(вставать на учет нужно по месту деятельности). Т.е. место регистрации ИП при этом не важно.

С 2013 года вводят УСН патент для розничной торговли с торговой площади.

Также с 2013 года ЕНВД добровольный налог..

ОКВЭД (52.4) Прочая розничная торговля в специализированных магазинах

ЕНВД зависит от торговой площади и при площади 5-10 кв.м. составит 500-1000 рублей в месяц. При УСН доходы со всех доходов вы должны будете отчислить 6%.

Также с 2013 года появилась возможность приобретать патент(ПСН) для розничной торговли. Эта система похожа на ЕНВД. Но ПСН покупается на определенный срок. Смотрите стоимость тут.

Кратко о налогах, в виде таблицы

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, ПФР, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате (если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Мнение минфина об интернет торговле и ЕНВД.

Источник: https://ipipip.ru/internet-magazin/

Регистрация интернет-магазина

Регистрация интернет-магазина в налоговой

Доброго времени суток! Сегодня я продолжу тему открытия интернет-магазина, а точнее поговорим о регистрации интернет-магазина.

Если Вы решили открыть свой интернет-магазин, а возможно он у Вас даже и открыт, то Вам обязательно необходимо его официально зарегистрировать.

Время халявы прошло когда владельцы онлайн-магазинов получали сверхдоходы при этом не регистрируя бизнес и не оплачивая налоги.

И теперь в обязательном порядке открывая интернет-магазин необходимо пройти официальную регистрацию своего онлайн-бизнеса и оплачивать налоги со своих доходов.

По традиции я пошел с этим вопросом в поисковую систему Яндекс, посмотреть ТОП10 статей. Все совершенно грустно, из 10 первых статей все были устаревшими и давали не верную информацию. Осталось только посочувствовать тем, кто пользуется информацией с этих ресурсов.

Так что, как всегда с нуля придется сейчас раскрывать эту тему.

Изначально давайте рассмотрим какие формы собственности есть для регистрации бизнеса:

Формы собственности для бизнеса

  1. ИП – индивидуальное предпринимательства, самая простая форма собственности;
  2. КФХ – крестьянско-фермерское хозяйство;
  3. ООО – общество с ограниченной ответственностью, следующая ступень после ИП;
  4. АО – акционерное общество;
  5. ПАО – публичное акционерное общество.

Как видно из перечня, всего нам доступно 5 форм собственности для регистрации своего бизнеса.

Какую форму собственности нужно выбрать для регистрации своего интернет-магазина:

Как зарегистрировать интернет-магазин

Из существующих форм собственности бизнеса мы сразу вычеркиваем: КФХ, АО и ПАО.

КФХ – регистрируют фермеры для своей деятельности;

АО и ПАО – это уже крупный бизнес который имеет акции и для регистрации своего интернет-магазина просто не подойдут. Хотя конечно если у Вас есть свое АО или ПАО Вы без проблем можете добавить виды деятельности для того чтобы открыть свой интернет-магазин.

Причина по которой я убрал АО и ПАО до банальности проста. Мой сайт для новичков и говорить о крупном бизнесе нет просто никакого смысла.

В итоге путем исключения у нас осталось два варианта для регистрации своего онлайн-магазина:

  • ИП – регистрировать данную форму собственности для интернет магазина стоит в случае если Вы единственный владелец;
  • ООО – общество с ограниченной ответственностью для регистрации интернет-магазина стоит использовать только в случае если Ваш магазин в интернете будет принадлежать нескольким владельцам.

Так как подавляющее большинство интернет-магазинов имеет одного владельца, то я рекомендовал бы пройти именно регистрацию ИП.

Регистрация ИП для интернет-магазина

О том как правильно зарегистрировать ИП Вы можете прочитать в моей статье “Как открыть ИП в 2016 году”.

Для того чтобы зарегистрировать ИП, Вам понадобится открыть виды деятельности для интернет-магазина.

Виды деятельности нужно брать в классификаторе ОКВЭД, в июле вступил в силу новый классификатор ОКВЭД2 и виды деятельности нужно брать из него.

В интернете полно сайтов с классификаторами и они перемешаны со старыми, чтобы облегчить Вам задачу выбора новых видов деятельности для интернет-магазина, я выложу их прямо здесь:

47.91 – Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет.

Эта подгруппа включает довольно большое количество видов деятельности включая и торговлю через интернет-магазины, Вы можете пользоваться всеми видами деятельности которые входят в подгруппу.

Вот о чем я и говорил, из-за того что с 11.07.2016 поменялся классификатор ОКВЭД, вся остальная информация стала устаревшей и более того я пытался все-таки найти правильный ответ, так Яндекс мне его и не дал, просмотрел страниц 40, жесть.

Дело просто в том, что неправильно указав вид деятельности Вам было бы отказано в регистрации и Вы потеряли бы 800 руб. госпошлину и для регистрации ИП все пришлось бы готовить заново, включая оплату госпошлины за регистрацию ИП второй раз.

Данный вид деятельности который я выбрал нужно будет указать в заявлении на регистрацию ИП.

После того как Вы сдадите документы в течении 3х рабочих дней Вас зарегистрируют официально как предпринимателя.

Во время регистрации сразу подготовьте заявление для выбора налогообложения для интернет-магазина.

Так же получив документы, обязательно закажите печать и откройте в банке расчетный счет ИП.

Далее нужно будет заключить договор с одной из платежных систем в интернете их довольно много. Я рекомендую Яндекс.Кассу. Яндекс Касса позволяет интернет-магазину принимать платежи более чем 40 вариантами.

После оплаты товара в Вашем интернет магазине на следующий день Вам придет платеж от Яндекс Кассы.

Вот в общем-то и все! Подводя итог регистрации интернет-магазина: открываем ИП с видом деятельности 47.91, заказываем печать, открываем расчетный счет, заключаем договор с платежной системой.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: “Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут”. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную “Интернет-бухгалтерию”. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его.

Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.

На этом пожалуй все, что я хотел сказать. Если есть вопросы, задавайте их в нашей группе в соц.сети В контакте “Секреты бизнеса для новичка”, консультируем бесплатно!

Всем удачной регистрации! Пока!

Источник: http://biz911.net/registratsiya-biznesa/vybor-formy-sobstvennosti/registratsiya-internet-magazina/

Регистрация кассы для интернет-магазина в налоговой

Регистрация интернет-магазина в налоговой

Пошаговая инструкция

Заявление на регистрацию онлайн-кассы

Общие правила проведения регистрации ККТ в ФНС России

Карточка регистрации ККТ

Пошаговая инструкция

Интернет-магазин (далее — ИМ) осуществляет продажу товаров и расчеты с покупателем дистанционным способом, в отличие от обычного магазина, в котором продажа товара и расчеты, как правило, происходят при непосредственном контакте продавца и покупателя (см. ст. «Как происходит процедура возврата товара в интернет-магазин?»).

Общий регламент регистрации контрольно-кассовой техники (далее — ККТ) описан в ст. 4.2 закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон № 54-ФЗ).

Каких-либо изъятий, касающихся регистрации ККТ, конкретно для ИМ сам порядок не предусматривает, но есть и определенные нюансы при заполнении документации.

Общая схема действий пользователя такой кассы при ее регистрации такова:

  • Заключение договора между пользователем ККТ и оператором фискальных данных (далее — ОФД). Список аккредитованных ОФД можно найти на сайте ФНС РФ по данной ссылке.
  • Представление в регистрирующий орган заявления о регистрации кассы.
  • Запись пользователем в фискальный накопитель данных, полученных от ФНС. После представления упомянутого выше заявления пользователю будут направлены следующие сведения для записи на фискальный накопитель (далее — ФН) ККТ: рег. номер регистрируемой единицы ККТ, полное наименование пользователя кассовой техники, сведения о единице ККТ и ФН и др.
  • Создание пользователем отчета о регистрации кассы. Данный отчет распечатывается на регистрируемой ККТ после записи на ФН полученных от ФНС данных.
  • Направление пользователем информации из отчета о регистрации ККТ в налоговую в течение 1 дня с момента получения данных от ФНС для записи на ФН. Для этого пользователь переносит сведения из распечатанного отчета в форму на сайте ФНС в личном кабинете или направляет через ОФД.
  • Получение карточки регистрации ККТ — единица техники готова к эксплуатации.

Заявление на регистрацию онлайн-кассы 

Заявление на регистрацию кассы для интернет-магазина заполняется по утвержденной унифицированной форме (см. прил. 1 к приказу ФНС России «Об утверждении форм…» от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@, далее — приказ № ММВ-7-20/484@).

Так, заявление должно содержать следующие сведения (п. 2 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ):

  • наименование пользователя ККТ полностью;
  • его ИНН;
  • адрес пользователя и место, где будет произведена установка кассы (для ИМ, расчет в котором также будет осуществляться дистанционно через интернет, указывается адрес сайта такого ИМ, п. 19 прил. 5 к приказу № ММВ-7-20/484@);
  • модель кассы;
  • заводской номер кассы;
  • заводской номер ФН;
  • номер автоматического устройства для взаиморасчетов (при наличии);
  • сведения об использовании ККТ в режиме, не предполагающем передачу фискальных данных в режиме реального времени (в большинстве случаев такой режим не подходит для ИМ, см. ст. «Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина?»);
  • сведения об использовании регистрируемой ККТ только при оказании услуг, т. е. при автоматизированном формировании бланков строгой отчетности (в большинстве случаев также не подходит для ИМ);
  • сведения об эксплуатации регистрируемой техники только для взаиморасчетов через электронные средства платежа в интернете;

    ВАЖНО! ККТ, которая будет эксплуатироваться в целях расчетов через интернет, не может быть использована для расчетов иным способом (абз. 2 п. 1 ст. 4.3 закона № 54-ФЗ).

    Поэтому если планируется получать оплату от клиентов как через интернет, так и при непосредственном взаимодействии (например, в точке самовывоза и т. д.

    ), ИМ должен обзавестись еще одной онлайн-кассой и для приема таких платежей. 

  • сведения об использовании ККТ при ведении деятельности банковского субагента (неактуально для ИМ). 

Общие правила проведения регистрации ККТ в ФНС России 

Обозначим главные особенности проведения регистрации ККТ, актуальные в т. ч. в случае регистрации онлайн-касс для ИМ:

  • регистрация ККТ происходит на безвозмездной основе и не предусматривает уплату госпошлины;
  • в регламентированный законом комплект документов для регистрации такой техники входит только заявление (см. также ст. «Составляем заявление на регистрацию ККТ – образец заполнения», «Как выглядит бланк заявления для регистрации онлайн-кассы?» и «ККТ для ИП – регистрация и применение»);
  • регистрирующий орган не имеет оснований для отказа в принятии документов на регистрацию ККТ;
  • список оснований для отказа в регистрации ККТ является закрытым и включает следующее: обозначение в заявлении о регистрации ККТ, направляемом в регистрирующий орган, недостоверных или неполных сведений (п. 17 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ);
  • для регистрации в ККТ не нужно представлять саму онлайн-кассу в регистрирующий орган;
  • рег. номер ККТ, полученный при регистрации, остается без изменений в течение всего срока эксплуатации такой онлайн-кассы;
  • не подлежат регистрации ККТ, сведения о которых не зафиксированы в реестре ККТ или с ФН, сведения о которых отсутствуют в соответствующем реестре ФН (п. 13 закона № 54-ФЗ). 

Реестр ККТ представлен на сайте ФНС России по данной ссылке, реестр ФН — по этой. Также рекомендуем ознакомиться с нашей статьей «Реестр контрольно-кассовой техники».

Также читатель найдет массу полезной информации по рассматриваемой нами теме в материалах:

Карточка регистрации ККТ 

Карточка регистрации ККТ — документ, подтверждающий факт постановки на учет в регистрирующем органе единицы ККТ (см. также нашу ст. «Порядок применения ККТ в законе о кассовых аппаратах 2017-2018»).

Данный документ оформляется органом ФНС после получения от пользователя ККТ сформированного на соответствующем экземпляре ККТ отчета о регистрации (п. 3 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Перед направлением карточки регистрирующий орган:

  • аутентифицирует пользователя онлайн-кассы;
  • аутентифицирует ФН;
  • проверяет достоверность вносимой информации;
  • проверяет достоверность сформированного фискального признака. 

Дата создания такой карточки и считается датой регистрации единицы ККТ (п. 7 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Документ направляется пользователю ККТ в течение 5 рабочих дней с момента регистрации. Если пользователь подает электронное заявление о регистрации ККТ, карточка регистрации обычно приходит в течение того же дня.

Форма такого документа также является унифицированной (см. прил. 3 к приказу № ММВ-7-20/484@).

Карточка регистрации ККТ отражает следующие сведения о зарегистрированной единице ККТ:

  • название модели;
  • заводской номер;
  • рег. номер;
  • модель ФН и его производственный номер;
  • сведения о пользователе ККТ: его наименование, регистрационные данные;
  • адрес, по которому будет установлена техника;
  • место, по которому будет установлена техника (см. также нашу статью «Можно ли использовать ККТ не по месту регистрации?»);
  • цели эксплуатации;
  • режимы эксплуатации;
  • сведения об ОФД;
  • количество перерегистраций;
  • дату регистрации. 

Полученная в электронном формате карточка регистрации ККТ может быть в дальнейшем запрошена для выдачи в регистрирующем органе и на бумажном носителе (п. 112 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). 

*** 

Подведем итоги. Регистрация онлайн-кассы для интернет-магазинов происходит по тому же общему регламенту, что и регистрация ККТ во всех прочих случаях. В комплект документов входит только заявление о регистрации ККТ, которое может быть направлено в регистрирующий орган как на бумажном носителе, так и в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС.

В дополнение к представленной информации рекомендуем читателю статьи:

*** 

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Источник: https://rusjurist.ru/torgovlya/internetmagazin/registraciya_kassy_dlya_internetmagazina_v_nalogovoj/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.