+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Развлекательный бизнес: особенности налогообложения

Содержание

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Развлекательный бизнес: особенности налогообложения

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.

Налоги и обязательные платежи ИП 2018

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Предприниматели могут выбрать одну из пяти систем налогообложения для ИП:

  1. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 18%.
  2. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2018 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 60-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами.
  3. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
  4. ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.
  5. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход.

В 2018 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 32 385 рублей. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт – он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

Уплата налогов ИП в 2018 году без работников имеет свои особенности – государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2018 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  • 26 545 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  • 5 840 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
  • 280 рублей – дополнительные взносы в ПФР с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 32 665 рублей. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

Налоги ИП с работниками в 2018 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

Считаем: 17 300 – 9 800 – 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть мы можем только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Выбор системы налогообложения для ИП

Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

  • требования каждой системы налогообложения;
  • наличие и количество работников;
  • региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  • ведение экспортно-импортной деятельности;
  • площадь торговой точки или зала обслуживания;
  • количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц – 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  1. ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске – 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная по формуле ЕНВД, равна 14 564 рубля. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 282 рубля.
  2. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 18 473 рубля. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
  3. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
  4. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ЕНВД.

Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip

Максимум выгоды. Бизнес на аттракционах: ООО или ИП?

Развлекательный бизнес: особенности налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью и индивидуальное предпринимательство — две самые распространенные формы организации деятельности. Если вы решили организовать бизнес на аттракционах, то стоит задуматься о том, что принесет вам максимальную выгоду. Во многом прибыльность вашего бизнеса будет зависеть от формы его организации.

Ответственность за убытки

Многие начинающие предприниматели отказываются от регистрации в качестве ИП — бытует мнение, что поскольку индивидуальный предприниматель является физическим лицом, то он в случае банкротства должен пожертвовать своим имуществом.

Если же зарегистрировать ООО, то вы несете потери только в рамках вклада в уставной капитал.

Это неверное мнение, но нередко оно представляет собой решающий фактор при открытии предприятия — выберем ООО, значит риск потерять инвестированные средства меньше.

На самом деле, если вы регистрируетесь как отдельная организация, риск больше, чем в случае с ИП. На случай банкротства компании государство предусмотрела наличие так называемой субсидиарной ответственности, когда ответственность за убытки несут директор, собственник бизнеса. Раз вы допустили наступление банкротства, обязаны рассчитаться.

Открывать бизнес одному или с единомышленниками?

ИП удобнее открывать, если вы предприниматель и единственный участник бизнеса. При открытии ООО как минимум должен быть директор и хотя бы один сотрудник, зато такой бизнес можно открыть с друзьями.

Нюансы в отчетности

Большой плюс ИП — вам не нужен бухгалтер, отчетность вы можете вести и сами, тем более бизнес на аттракционах не подразумевает сложных операций, наличия расчётов с поставщиками и прочими контрагентами, записи по счетам будут простыми и все формы отчетности сможет заполнить сам предприниматель. И еще в случае если вы ИП и не имеете сотрудников, а такой бизнес вполне возможно вести одному человеку, при использовании УСН или ЕНВД можно не платить налог на страховые взносы, что является весомым преимуществом.

Как можно распорядиться выручкой?

Один из решающих факторов при выборе формы организации — это использование выручки. Как ИП вы в первую очередь являетесь физическим лицом и можете в любой момент использовать деньги на собственные нужды.

В случае с ООО вы можете только начислять дивиденды, т. к. деньги, полученные с работы автоматов, должны расходоваться целенаправленно и на нужды организации.

Сложность еще заключается в том, что дивиденды нельзя начислять чаще, чем ежеквартально, и них еще придется уплатить налог на доход физических лиц.

Также стоит отметить, что регистрация ИП намного проще. Весь процесс займет неделю, в минимальном варианте вы должны уплатить пошлину 800 р и изготовить печать, открывать расчетный счет не обязательно.

Какая форма организации предпочтительнее, решать конечно вам, однако ИП сэкономит ваши затраты и по отчислениям, и по регистрации бизнеса, и в случае использования прибыли от эксплуатации аттракционов.

Какую систему налогообложения выбрать?

Автоматически при регистрации вы попадаете под действие обычной системы налогообложения — она подразумевает наибольшее число выплат и отчислений, что крайне невыгодно для малого бизнеса.

Оптимальным решением является УСН или применение ЕНВД. Бизнес на аттракционах подпадает под УСН согласно виду деятельности. Этот режим упрощает налогообложение и ведение бухгалтерской отчетности, предприниматель или организация платит доход по той базе, которую сам выбирает — это либо 6% от дохода, либо 15% от разницы доходы минус расходы.

ЕНВД привлекательна тем, что в случае ее использовании при организационной форме ИП не нужно уплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество физических лиц в отношении имущества, которое используется в бизнесе. В случае с ООО не уплачивается налог на прибыль, налог на имущество, НДС.

Более того, размер налога не зависит от вашего фактического дохода. Рассчитывается вмененный доход индивидуально для каждого вида деятельности, подпадающего под ЕНВД. В нашем случае это сумма от 3000 до 5000 рублей, при подсчете суммы налоговых отчислений также учитываются коэффициенты — дефляторы. Расчет налога можно произвести в интернете, указав индивидуальные параметры вашего бизнеса.

ЕНВД имеет существенные ограничения в плане выбора вида деятельности, и в случае ведения бизнеса на аттракционах подойдет только вид деятельности «размещение рекламы», а это уместно только если вы действительно размещаете рекламу организации на аттракционах и сможете представить это как основной вид деятельности. Это существенное затруднение, поэтому проще выбрать УСН, что так же позволит сократить ваши расходы, но, если рискнуть, можно сэкономить еще больше, применив ЕНВД, актуально это в том случае, если автоматов у вас много, тогда разница в налогообложении будет значимой.

Источник: http://nn-attraction.ru/article/maximum-benefits-business-attractions-llc-or-an-entrepreneur/

Особенности налогообложения малого бизнеса в России

Развлекательный бизнес: особенности налогообложения

Поддержка предпринимательства входит в число стратегических задач государства. Особенности налогообложения малого бизнеса продиктованы реализацией федеральных программ.

Правительство России стремится создать максимально комфортные и безопасные условия ведения коммерческой деятельности.

С этой целью в стране введен мораторий на увеличение фискальной нагрузки, установлен запрет плановых проверок, развивается субсидирование экономически перспективных проектов.

Выбор за предпринимателями: специальные режимы

Общая система налогообложения начинающим коммерсантам не подходит. Громоздкий документооборот и сложность учета препятствуют планомерному росту молодой компании. Для микропредприятий, а также представителей среднего звена законодатель предусмотрел несколько специальных режимов.

Переход к их применению осуществляется добровольно, но с соблюдением установленных правил:

  1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Требования к плательщикам закреплены статьями 346.26 и 346.28 НК РФ. Обязательным условием является издание в регионе соответствующего закона.
  2. УСН – упрощенная система налогообложения. Выбрать упрощенную систему могут вновь зарегистрированные организации и коммерсанты, отвечающие критериям статьи 346.12 НК РФ. Действующий бизнес обязан соблюсти условие о предельной выручке за 9 месяцев в 112 500 000 рублей.
  3. ПСН – патентная система налогообложения. Требования к налогоплательщикам устанавливает статья 346.43 НК РФ. Патент позволяет реализовать срочные и сезонные проекты в пределах одного муниципального образования или субъекта РФ.
  4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Режим применяют фирмы и предприниматели, сельское хозяйство в деятельности которых достигло доли 70%. К этой категории относят лиц, отвечающих требованиям статьи 346.2 НК РФ. В группу включены не только агропромышленные комплексы, но и рыбные фермы.

После регистрации компаниям или предпринимателям дается 30 суток. До истечения этого времени налогоплательщики обязаны уведомить территориальную инспекцию о своем выборе. Если документы не поступят, лицо остается на общем режиме.

В остальных случаях смена системы налогообложения у малого бизнеса происходит с начала нового года. Подать заявление необходимо до 31 декабря. Исключение составляет только патентная система.

Заявление на покупку патента подают за 10 суток до фактической реализации проекта.

Механизм обеспечивает максимальную гибкость условий. Переходить от одного режима к другому можно по мере расширения производства или усложнения организационной структуры.

Каковы системы налогообложения малого бизнеса: преимущества и недостатки

Специальные режимы разработаны в целях упрощения учета и расчетов с бюджетом. Выбор таких вариантов освобождает плательщиков от НДС, налога на имущество. Поступления в пользу предпринимателей не облагают НДФЛ. Организациям не нужно рассчитывать налог на прибыль. Эти черты являются общими и признаются экспертами несомненными плюсами. Есть у систем и специфические характеристики.

ЕСХН

Система предназначена для производителей сельскохозяйственной продукции. Режим тесно связан с видом экономической деятельности. Расчет налога производят на основе валовой выручки, уменьшенной на коммерческие затраты. Издержки необходимо документально подтверждать со ссылкой на статью 346.5 НК РФ. Общая ставка составляет 6 %. Регионы могут ее снижать.

Достоинства:

Страховые сборы по обязательным программам включают в перечень затрат. У сельскохозяйственных компаний есть возможность уменьшить расчетную базу на издержки. Декларацию необходимо подавать 1 раз. Отчет сдают ежегодно до 31 марта. Систему разрешено совмещать с ЕНВД и ПСН. Убыток дает право не платить налог.

Недостатки:

Перейти на режим не могут бизнесмены, в торговой линейке которых присутствуют подакцизные товары. Из числа налогоплательщиков исключены организаторы азартных игр.

Авансовые платежи по ЕСХН придется платить каждые 6 месяцев. Максимальная среднесписочная численность наемных работников не должна превышать 300 человек. В рамках режима действует запрет на совмещение с УСН.

С 2019 года помимо ЕСХН придется платить и НДС.

УСН

Порядок расчета налога зависит от объекта обложения. Если плательщик принимает к учету только доходы, УСН составляет 6 %. Фиксация коммерческих затрат обязывает начислять единый налог в 15 %. Регионы вправе снижать ставки.

Достоинства:

Отчетность плательщики сдают раз в год. Предпринимателям предоставлено время до завершения апреля. Компании обязаны направить декларацию до конца марта. Учет доходов и затрат ведут в одном журнале. Плюсом считают широкий перечень направлений деятельности. Налоги малого бизнеса уменьшают на фиксированные страховые взносы и сборы, перечисленные в фонды за работников.

Недостатки:

Если налогоплательщик применяет ставку 15 %, ему придется платить деньги в бюджет даже в случае убытка. В пользу государства потребуется перечислить минимальный взнос в 1 % от оборота.

У режима есть ограничения:

  • стоимость активов – до 150 000 рублей;
  • средняя численность персонала – до 100 человек;
  • участие в капитале других фирм – до 25 %;
  • годовой оборот – до 150 000 000 рублей.

Недостатком является невозможность использования отсрочек по онлайн-кассам.

ЕНВД

Добровольным налогообложение субъектов малого бизнеса по этому режиму стало с 2013 года. Для каждого вида деятельности регионы утверждают базовую доходность. С нее удерживают налог по ставке 15 %. Плательщики применяют корректирующие коэффициенты. Фактическую выручку во внимание не принимают.

Достоинства:

Предприниматели и компании освобождены от учета доходов и хозяйственных издержек. Налогоплательщики, не имеющие наемных работников, вправе отсрочить покупку онлайн-кассы. При приобретении техники предоставляется вычет. Режим совместим с ОСН, УСН, ЕСХН.

При отсутствии физического показателя (торговой точки, транспортного средства) платить налог не придется. Индивидуальные предприниматели могут уменьшить ЕНВД на фиксированные сборы в ПФР и ФСС РФ.

Обязательства перед бюджетом снижают при оплате страховых взносов по трудовым договорам.

Недостатки:

Отчетность придется сдавать каждый квартал. Уменьшить расчетную базу на коммерческие затраты не получится. Формулы начисления ЕНВД многим коммерсантам кажутся сложными. Убыток или снижение выручки не влияет на налоговые обязательства.

На режим разрешено перейти при соблюдении ряда ограничений:

  • площадь торговой точки – до 150 кв.м.;
  • средняя численность персонала – до 100 работников;
  • отказ от участия в договорах доверительного управления или простого товарищества.

Обязательным условием является установление ЕНВД региональным законом.

ПСН

Система обложения позволяет заменить налоги на малый бизнес одним сбором. Стоимость определяется потенциальным доходом, умноженным на ставку 6 %. Регионы вправе вводить налоговые каникулы сроком на 2 года. В этот период вновь зарегистрированные коммерсанты и фирмы смогут применить ставку 0 %.

Достоинства:

Преимуществом является полное отсутствие отчетности. Осуществлять коммерческую деятельность можно сразу после приобретения патента и до его окончания. До 2019 года плательщики ПСН вправе не устанавливать онлайн-кассы. В случае их покупки они могут использовать налоговый вычет. Срок действия патента варьирует от 1 до 12 месяцев.

Недостатки:

Фиксированные страховые сборы и взносы на работников из стоимости патента не вычитают. Количество наемных сотрудников у плательщиков ПСН не должно превышать 15 человек. Не могут перейти на систему участники доверительного управления или простого товарищества.

Реальный доход не влияет на обязательства перед бюджетом. Вести бизнес можно в границах четко очерченной территории. Недостатком следует считать ограничение по годовому обороту в 60 000 000 рублей и закрытый перечень направлений предпринимательской деятельности.

Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса отчасти связаны с правовым статусом. Регистрация в качестве предпринимателя не лишает граждан базовых прав и обязанностей.

Если коммерсанты продают личное имущество, зарабатывают на операциях с финансовыми инструментами или получают доход из иных источников, возникает обязанность уплаты НДФЛ.

Вознаграждения за рамками бизнеса облагаются налогами в стандартном порядке.

Важно!
В отдельных регионах установлены торговые сборы. Правила обложения закреплены главой 33 НК РФ. О добровольности их уплаты речи не идет. Освобождение от взносов получили только обладатели патентов и сельскохозяйственные производители. В 2018 году торговые сборы введены в Москве, Севастополе и Санкт-Петербурге.

Законная оптимизация фискальной нагрузки

Современный предприниматель может существенно снизить налоги, упростить учет, а также воспользоваться льготами для малого бизнеса. Ключевым условием является правильный выбор режима или грамотное совмещение механизмов.

Рекомендации плательщикам УСН

Наиболее безопасным вариантом является упрощенная система со ставкой в 6 %. Такое решение подойдет начинающим предпринимателям, не имеющим представления о первичной отчетности и не желающим рисковать. Объект обложения особенно актуален при оказании услуг через интернет. Система рекомендована самозанятым гражданам – фрилансерам.

Если издержки у фирмы значительные, есть смысл обратить внимание на ставку 15 %. Залогом успеха станет документальная фиксация расходов. Большое значение будет иметь проверка контрагентов на предмет добросовестности. Во избежание оспаривания затрат контролирующими органами следует отдать предпочтение безналичным расчетам.

Упрощенный режим актуален для развивающегося бизнеса. Высокий порог годового оборота позволяет фирмам активно расширяться и выходить на новые рынки. В отличие от ПСН и ЕНВД территориальных границ ведения коммерческой деятельности здесь нет. Работать можно в любом регионе страны без дополнительной регистрации.

Совет налогового оптимизатора!
Если компания на УСН начала регулярно продавать продукцию, торговый зал можно выделить на ЕНВД. Законной схема будет при четком разграничении денежных потоков и документировании движения материальных ценностей.

Рекомендации плательщикам ЕНВД

Поскольку эта система налогообложения для малого бизнеса не связана с реальными доходами и затратами, сделать акцент следует на физические показатели. Так, можно сократить фискальную нагрузку за счет перепланировки помещения. Монтаж перегородок, отделяющих торговый зал от складских и технических зон, законно уменьшит платежи в бюджет.

Основные средства плательщикам ЕНВД лучше брать в аренду. В случае резкого снижения дохода или простоя соглашение можно расторгнуть. Отсутствие физического показателя исключит начисление налога. Собственникам коммерческих активов доказать «заморозку» бизнеса будет значительно сложнее.

Совет налогового оптимизатора!
Некоторые виды деятельности, облагаемой ЕНВД, дублируют позиции в списках ПСН и УСН. Если реальная выручка по направлению ниже вмененного дохода, разумнее сменить систему.

Оптимизация при применении режима ПСН заключается в грамотном расчете периода осуществления деятельности. Законодатель разрешил приобретать патент с минимальными сроками.

Такой вариант оптимален для сезонных видов бизнеса.

Заключение

Налоги на малый бизнес в России формально не растут. Фактически власти увеличивают нагрузку за счет сопутствующих платежей. Негативно влияют на ситуацию инфляция, нестабильный курс национальной валюты, многочисленные административные барьеры.

Потрясениями для коммерческого сегмента стали экологические сборы, взносы за утилизацию. Ощутимым является стабильное повышение фиксированных взносов предпринимателей и страховых сборов по трудовым контрактам. Расчет обязательств перед внебюджетными фондами производится с опорой на МРОТ. Повышение этого показателя негативно отражается на финансовой стабильности небольших фирм.

Усложнила жизнь малому бизнесу и реформа расчетов. Внедрение онлайн-касс происходит на средства предпринимателей. Участники оборота должны приобретать дорогостоящую технику, ежегодно оплачивать услуги фискальных операторов и тратиться на связь. Налоговые вычеты издержки не покрывают. Более того, получить их могут не все.

Таким образом, грамотный выбор налогового режима – важное, но далеко не единственное решение. Анализировать преимущества и недостатки существующих систем следует применительно к реальной обстановке в стране.

Источник: https://mbfinance.ru/zakon-i-pravo/nalogi/osobennosti-nalogooblozheniya-malogo-biznesa-v-rossii/

Каким видом бизнеса наиболее выгодно сегодня заняться

Развлекательный бизнес: особенности налогообложения

В условиях нарастающего кризиса, различных спекуляций на тему дальнейшего развития общества, экономики и прочего для простого обывателя встаёт вездесущий жизненный вопрос, озвученный ещё Чернышевским Николаем Гавриловичем, — что делать? Отмечаются проблемы с занятостью, уменьшение зарплат и прочее.

Один из способов трудоустройства – открытие своего дела.

Далее для понимания немного обрисуем общую ситуацию и поговорим о том, каким бизнесом заняться и какой же выгодный бизнес сегодня.

Кратенько об экономике

Ситуация на рынке труда за последнее время менялась и менялась в основном не в лучшую сторону. Причин этому масса. По классикам их можно поделить на субъективные и объективные. Объективные – кризис всей модели мироустройства, который коснулся и экономической сферы в том числе.

Субъективные – нежелание, неумение и инертность в первую очередь властных структур изменять модель мироустройства, впрочем, это же касается и простых граждан, не отягощённых бременем власти. В защиту людей можно привести тот довод, что таковая ситуация наблюдается во времена любого кризиса.

Инертность – атрибут любой системы, социальная в этом не исключение.

Оставим философию Сократу, ведь он знал только то, что ничего не знал… а мы и этого не знаем.

Итак, экономика. На данный момент для предпринимателя важно, что экономика находится в переходном состоянии. При глобальном рассмотрении видится процесс перехода от хрематистики (максимизация прибыли) к балансировочной модели.

Общее представление о бизнесе и предпринимательстве

Бизнес – это представитель хрематистической модели экономики. Соответственно такому видению бизнесмен – человек, стремящийся максимизировать свои капиталы.

Развитие экономической сферы человечества идёт по пути освобождения человека от монотонного, непроизводительного труда в сторону творчества.

Технологии развились до такого уровня, что для обеспечения минимума всего необходимого для жизнедеятельности всех проживающих людей на планете практически не требуется больших затрат.

Вопрос о необеспеченности давно перешёл в плоскость неадекватного распределения и управления.

Из этого можно сделать только один вывод. Огромных трудовых ресурсов для современной экономики не потребуется. А потребуются творческие люди, которые будут придумывать и двигать развитие дальше. Предприниматель – это одна из тех профессий, которые крутят колесо истории.

В новой формации традиционные бизнес-модели скорее всего потерпят крах. Сейчас они ещё работают, но уже видны пробуксовки. Отголоски этого процесса – попытки построения химер, типа бизнес с человеческим лицом, т.е. скрещивание максимизации прибыли любыми путями с заботой о благосостоянии наёмных работников.

Как и всегда, кто первый осознает веяние времени, встроится и возглавит процесс – тот окажется на гребне волны.

Итак, нам видится будущее за балансировочной моделью экономики, весьма прилично адаптировать под неё можно различные кластерные модели производственных циклов. Сама основа балансировочной модели прописана ещё Леонтьевым — модель так называемого межотраслевого баланса, либо метод «затраты-выпуск».

Бизнес и государство

Как бы не жаловалась либеральная общественность (на то, что её притесняют, она будет жаловаться всегда – такова суть либерализма), влияние государства на управление экономикой на данный момент весьма мало.

В экономически развитом объединении роль субъекта управления видится решающей. Он выстраивает скелет, который наполняют бизнесмены. А не сами бизнесмены пытаются сообразить, а какой скелет соорудить. Как минимум в вопросе общего скелетостроения должны принимать участие все слои населения, а не только узкоспецифические, будь то бизнесмены или госчиновники.

А на вопрос, каким видом бизнеса выгодно заниматься, особенно в части малого и даже среднего бизнеса должны отвечать плановые структуры. (К примеру, в микрорайон требуются магазины, клубы и т. д. С чётким, готовым планом сбыта и поставок. Предприниматели разбирают заявки и реализуют их на практике).

Поскольку государство не желает по разным причинам этим заниматься, то в принципе подобный проект возможен к осуществлению, скажем на основе Интернет-ресурсов. Труд титанический, но он того стоит, опять же методика имеется – балансировочные модели, попытки реализации для мелкого бизнеса наиболее подходящие имеются – кластерные модели производственных циклов.

Так как пока никакой подобной структуры не существует, то вопрос выгодности собственного малого бизнеса переносится в плоскость самостоятельного анализа рынка, социологии, психологии и нравственности. Об этом в следующем пункте.

Читайте статью: какой бизнес самый выгодный.

Собственный бизнес

Разберёмся с проблематикой собственного малого бизнеса.

Сразу исключим нравственные аспекты. Так как бизнес – понятие во многом неопределённое, то рассматривать бизнес, выходящий за пределы общепринятой этики, не будем.

К примеру, проведённые исследования на тему инвестиционных проектов показывают, что наиболее выгодные из них – это различные секты. Бизнес-модель секты наиболее окупаема, стабильно растущая и прочее. При этом секта не обязательно должна быть религиозной.

На элементах сектантского подхода выстроены такие бизнесы, как Амвей, Эйвон и прочие сетевые маркетинги (не все, и только в части использования элементов).

Остаётся элемент социологии и психологии. Если бизнес понимать, как получение непропорционально большего вознаграждения по отношению к собственному труду.

Компенсация этого меньшего собственного труда в классической теории – риск предпринимательства. Для построения балансировочной модели экономики, скорее всего, такое понимание будет вносить системную ошибку.

Но на переходный период модель остаётся вполне работоспособной. Тем не менее, ориентироваться следует всё же на балансировочную модель.

Самое важное в любом бизнесе – продажи. Все остальные аспекты важны, но если не будет продаж, то любая, самая лучшая организация всех остальных сфер становится ненужным дополнением к неудачным продажам.

И здесь два пути:

  • использовать имеющиеся рынки сбыта;
  • создавать новые рынки сбыта.

По первому пути – анализ спроса и реализация его удовлетворения. По второму – создание спроса, в том числе с использованием психологии и социологии (часть рекламы, брэндинг и прочее).

Правда есть ещё буддистский путь – срединный, так сказать, между Сциллой и Харибдой. Т.е. используя оба пути. Экономика переходного периода отличается тем, что задействованы оба инструмента.

Проблема второго пути в том, что в современном виде он используется для манипулятивного создания искусственного спроса, не отвечающего нуждам экономики, а удовлетворяющий запросы лишь отдельных её элементов.

По собственному участию в бизнесе хотелось бы обратить внимание на два вида бизнеса:

Пассивный бизнес

Этот вид мелкого бизнеса в какой-то мере можно отнести к самому выгодному. Отличительной особенностью его является пассивное или минимальное участие организатора бизнеса в процессе его функционирования.

Примерами пассивного бизнеса могут служить некоторые интернет-проекты, разработанные под получение доходов с рекламы, запущенные бизнес-проекты с долевым участием и прочее.

Достоинства:

  • приносит постоянную обычно небольшую прибыль;
  • не требует личных временных затрат;
  • живёт самостоятельной жизнью, есть вероятность случайного перерождения в нечто более объёмное;
  • можно запустить большое количество таких проектов.

Недостатки:

  • ограниченное время существования (без какого-либо вмешательства организатора проект достаточно быстро затухает);
  • большая часть проектов затухает, не доходя до точки самоокупаемости (нужно отметить при этом, что большая часть проектов и не потребовала сколь-либо серьёзных финансовых затрат);
  • в большинстве случаев низкая доходность;
  • повышенный риск утраты проекта при возможном его развитии.

Больше говорить о пассивном бизнесе не будем. При возможности имеет смысл запускать проекты пассивного бизнеса, хотя бы как закладки вероятностных возможностей развития на будущее.

Активный бизнес

Собственно любой бизнес с активным участием в нём самого организатора бизнеса. В следующем разделе приведём небольшой обзор-классификацию видов малого бизнеса, которым выгодно заниматься в России. Здесь же хотелось бы привести ещё несколько общих соображений.

Читайте: самый выгодный бизнес на сегодняшний день в маленьком городе.

Если ориентироваться при построении бизнеса на балансировочную модель, то необходимо уяснить тот факт, что баланс желательно соблюдать, как внешний, так и внутренний и в разных срезах деятельности предприятия.

Для мелкого бизнеса внешняя балансировка может заключаться в определении граничных точек развития. Т.е. полное освоение конкретной ниши. Дальнейшее потребует либо проведение конкурентной борьбы, либо методы психологической обработки, ухудшение характеристик товара, чтоб чаще ломался и т.д.

Без применения всего этого арсенала в рамках достигнутых ограничений предприятие работает сбалансировано по схеме «точный спрос – точное предложение».

Работа с поставщиками, ресурсами и прочим – это само собой разумеющиеся вещи, которые собственно обычно в классической экономике и включают в баланс.

Таким же образом внутренний баланс, рассказанный в классической экономике, рассматривать не будем. Там все достаточно верно.

Обратим внимание на тот аспект, который там не рассматривается – это в первую очередь справедливое распределение доходов по результатам трудовой деятельности, что многим бизнесменам крайне нелицеприятно обсуждать.

Эффективность работы сотрудника в чужой фирме крайне низка, а в своей они будут работать только при условии соблюдения принципов справедливости. А продукт создаёт – сотрудник, без людей ни один продукт пока создан не был. Бизнес — продукты не создаёт, он может способствовать их созданию или мешать в этом.

Обзор видов малого бизнеса

Каким малым бизнесом наиболее выгодно заняться сейчас? Ответ на этот вопрос достаточно широк. Принципиальных никаких ограничений нет. Или почти нет. Во многом всё зависит от человека. Если поставить цель и идти к ней, то цель начнёт приближаться.

Для ориентации приведём небольшой обзор наиболее выгодных с нашей точки зрения видов бизнеса с характеристиками.

Основанный на использовании интернета

Вообще практически любой бизнес на сегодняшний день нуждается в интернете. Интернет обхватил практически все сферы жизнедеятельности. И использовать данный инструмент придётся в любом случае: клиенты, поставщики, управление ресурсами, информационная база, аналитика и прочее.

Но здесь имеется в виду исключительно интернет-направления. Бизнес отличается незначительным начальным вложением, развитой инфраструктурой. Активно развивается и в будущем будет только расширяться.

Нет чёткой структуры, нет чёткого понимания, как развивать и реализовывать, не прописана формальная логика. Поле деятельности – обширно. Плюсы являются и минусами.

Легко развиваются миниатюрные проекты, очень трудно попасть хотя бы в среднюю нишу.

Бизнес на постоянно расходуемых товарах

Этот бизнес практически вечный. Основан он на товарах, которые необходимы каждый день. Продукты питания, средства гигиены, косметика и т.д. И все возможные аспекты, связанные с этими товарами: продажа, производства, доставка и прочее.

В большинстве случаев рынок данных товаров конкурентно насыщен. Здесь требуется тщательная проработка точки продажи.

Обычно выгода в этой сфере минимальна, риск при хорошем начальном анализе также сведён к минимуму.

Инновационный бизнес

Наиболее рискованный, но и наиболее выгодный бизнес. Вообще некоторые авторы к бизнесу относят именно инновационный. Т.е. образование прибыли сверх затраченного труда – относят в сферу инноваций. Как только инновация охватывает большую часть рынка, она переходит из категории бизнес, в иную экономическую категорию, скажем, производство.

Для инновационного бизнеса обычно требуется сравнительно большой начальный капитал, либо собственные разработки. Практически любое новое производство в начальной стадии – инновация. Поэтому примеров инновационного бизнеса множество, компания Apple начиналась с того, что два инженера спаяли в гараже – первый в мире персональный компьютер.

Бизнес услуг

Если кризис перерастёт в глубокую фазу, то пострадает в первую очередь бизнес, основанный на услугах. Это фактически единственный большой риск.

За исключением этого случая люди будут активно пользоваться услугами: такси, парикмахерские, фотосалоны и т.д. Также сюда можно отнести услуги аутсорсинговые: клининговые компании, бухгалтерские, юридические услуги и прочее.

Здесь также важно просчитывать точки продаж.

Бизнес на общественном питании

Ещё один вид выгодного малого бизнеса. Питание подпадает под раздел постоянных нужд человека. Организация различных точек питания: от небольших закусочных до сети ресторанов. Сюда же включено организация всевозможного обслуживания питания сотрудников организаций, в том числе выездного.

Важно просчитывать точки продажи.

Бизнес развлечений

Во все времена человеку требовалось сначала хлеба, а потом зрелищ… фактически одновременно. А во времена кризиса обычно спрос на зрелища только увеличивается. К этому сегменту можно отнести: кинотеатры, парки отдыха, клубы и т.д. Также в последнее время набирает обороты организация различных игр: квесты в домах, поиск предметов по городу и т.д.

Спортивный и экскурсионно-туристический бизнес

Близко к предыдущему, но несколько отличный от него. Во многих регионах нашей страны имеет сезонный вид. Сюда могут входить как спортивный, так и основанный на туризме бизнес. Как в рамках города, страны, так и с организацией по всему земному шару.

Сфера активно развивается и возможностей для роста в ней ещё предостаточно. Всё больше людей захватывает это область. Путешествия и занятия спортом становятся значимой частью жизни для большинства людей.

Стоит прочесть: какой вид бизнеса сейчас актуален.

Выбор бизнеса ни в коей мере не ограничивается приведённым обзором. Более того, желательно творчески подойти к процессу, найти свою нишу, открыть что-то новое. Вдруг вы и окажетесь тем человеком, что изменит мир к лучшему.

Источник: http://4ownbiz.ru/business-articles/kakim-vidom-biznesa-naibolee-vygodno-segodnya-zanyatsya.html

Бизнес идея – Детский развлекательный центр

Развлекательный бизнес: особенности налогообложения

По некоторым данным рост рынка развлекательных комплексов и парков с аттракционами составляет более 30% в год. Объем рынка в денежном выражении оценивается в 15 млрд. рублей. В ближайшие годы прогнозируется активный рост данной сферы бизнеса. При этом вход новых игроков еще достаточно свободен – как отмечают эксперты насыщение рынка не превышает и 20%.

Наибольшим потенциалом для открытия детского развлекательного центра в регионах представляют города с численностью населения до 500 тыс. человек. Данный факт обусловлен тем, что в небольших городах существует дефицит культурно-досуговой инфраструктуры. При этом уровень дохода населения постепенно увеличичается.

С чего начать открытие детского развлекательного центра

Открытие бизнеса начинается с поиска подходящего помещения. Самым распространенным местом размещения развлекательных центров являются крупные торговые центры. Оно и понятно. Проходимость популярных ТЦ, особенно в выходные дни, очень высокая. Множество посетителей ходят семьями (родители и дети) – это потенциальные клиенты развлекательного центра.

Развлекательные центры в ТЦ удобны и тем, что родители могут не только совершить покупки, но и развлечь своих детей. Процесс хождения по магазинам для детей очень скушен и утомителен, им нужно больше игр и движения. Именно поэтому торговые центры охотно выделяют площади для размещения Благодаря этому увеличивается посещаемость ТЦ, растет выручка магазинов и отделов. Довольны все.

Для размещения даже небольшого парка потребуется площадь от 150 м2. Что же касается размера арендной платы, то данный показатель зависит от многих факторов. Основные из них – это региональная принадлежность ТЦ, его популярность, этаж на котором размещается игровой комплекс (1-ый и 2-ой этаж самые дорогие). Стоимость за 1 м2 может варьироваться от 500 до 5000 рублей.

Но не только торговые центры являются “идеальным” местом размещения развлекательного комплекса. Это может быть и отдельно стоящее здание,  и не обязательно в центре города, а где-нибудь в спальном районе. К примеру, неплохо себя показыает тандем в виде кафе+развлекательный комплекс (лабиринты и игровые комнаты). Есть даже региональные сети, развивающие такое направление.

Какое оборудование выбрать для детского развлекательного комплекса

Не менее важный вопрос – как и чем оборудовать развлекательный комплекс. Как не запутаться среди  всего многообразия предложения на рынке развлекательного оборудования?

Во многом, комплектация оборудования будет зависеть от месторасположения развлекательного центра и от размера свободных площадей. Самым же распространенным оборудованием детских развлекательных центров являются:

– Батутные комплексы, лабиринты, сухие бассейны. Это, пожалуй, самые популярные аттракционы в развлекательных центрах, которые не только приносят радость детям, но и развивают их ловкость, координацию движений и смелость. Поэтому, родители с удовольствием ведут своих «чад» в такие места. Если позволяет площадь – ставить обязательно;

– Игровые видео-симуляторы. Также не менее важный аттракцион, который не имеет возрастных ограничений.  Большой плюс видео-симуляторов в том, что они интересны не только детям, но и их родителям. Позволяют не скучать всему семейству;

– Призовые автоматы – также следует внести в список обязательного оборудования. Позволяют детям выигрывать различные призы, игрушки и сладости. Добавляет детям интерес и азарт, ну и конечно увеличивает выручку развлекательного центра.

Вот, пожалуй, основной комплект того, что можно установить в развлекательном центре. Если позволяет площадь помещения, то не лишним будет установка аэрохоккея, игровой комнаты для самых маленьких, детского кафе, бильярда (для взрослых) и даже боулинга.

Вот некоторые рекомендации компании «Развлекательные аппараты» в выборе оборудования для развлекательного комплекса в зависимости от площади помещения:

Площадь помещения до 100м2

Если площадь помещения небольшая, то вам потребуется компактное оборудование – около 5 детских качалок, мини-аттракционы, кран автоматы, аэрохоккей, призовые и видео автоматы. Автоматы следует оборудовать купюроприемниками и монетоприемниками или же договориться с ближайшим кассиром о продаже жетонов.

Площадь помещения от 100м2 до 500м2

На такой площади можно разместить тоже оборудование, что представлено выше, только в большем количестве. Также можно добавить линейку билетных аппаратов и организовать выдачу призов в обмен на призовые билеты. В зависимости от свободных площадей можно организовать детское кафе для проведения праздников, установить детскую площадку и лабиринт. Это позволит получать дополнительную выручку.

Площадь помещения более 500м2

В помещении более 500м2 можно установить весь перечень оборудования перечисленного выше,  но в еще большем количестве. Есть возможность установить более крупные аттракционы.

Билетные аппараты рекомендуется установить в количестве не менее 15 штук или 30% от всего перечня оборудования. То же самое и с видео-аппаратами – не менее 25%. Наличие лабиринта и кафе обязательно.

В помещении более 1000м2 уже можно думать об установке бильярда и боулинга.

Какую систему налогообложения выбрать для развлекательного центра. Какой код ОКВЭД указать

Лицензия на осуществление деятельности развлекательного центра не требуется. В качестве организационной формы может применяться как индивидуальное предпринимательство (ИП), так и юридическое лицо (ООО). Система налогообложения  – упрощенная (УСН). При заполнении заявления на регистрацию указывайте код ОКВЭД 92.34.

3 “Прочая зрелищно – развлекательная деятельность”. И не стоит забывать, что в течение 5 дней после регистрации деятельности необходимо написать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (это можно сделать непосредственно с подачей документов на регистрацию).

В противном случае вы останитесь на общей системе налогообложения со всеми вытекающими.

Подбор персонала

В зависимости от масштабов бизнеса потребуется трудоустроить, как минимум бухгалтера, кассира, техника (от 2чел.) и оператора (от 2 чел.). Если планируется организация кафе, тогда к списку персонала добавляется администратор кафе и бармены. Средний фонд оплаты труда небольшого комплекса: 100-150 тыс. рублей в месяц.

Сколько можно заработать на открытии развлекательного бизнеса

Любого бизнесмена, открывающего новое дело, интересует вопрос инвестиций, доходности бизнеса, ну и конечно окупаемости данного проекта.

Исходя из приведенных выше вариантов комплектации развлекательных центров в зависимости от площади помещения, рассчитаем предполагаемую доходность бизнеса в 3-х форматах:

Источник: https://inask.ru/biznes-ideya-detskiy-razvlekatel-nyy-centr/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.