+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Нулевая отчетность – сдаем самостоятельно

Содержание

Виды нулевой отчетности ИП. Правила подачи деклараций

Нулевая отчетность – сдаем самостоятельно

Ситуация когда индивидуальный предприниматель фактически прекратил свою предпринимательскую деятельность, но при этом не прекращает регистрации в качестве ИП довольна типична для нашей страны.

Причины приостановления деятельности могут быть разные, но при этом физическое лицо остается индивидуальным предпринимателем. Довольно часто так бывает, что зарегистрировавшись в качестве ИП, гражданин сразу свою деятельность не начинает.

Но, так или иначе, все они налогоплательщики и обязанности, возложенные на них налоговым законодательством, не теряют своей силы.

О том, нужно ли вообще предоставлять налоговую декларацию и другую отчетность, если деятельность не велась, что такое нулевая отчетность ИП, когда такую отчетность можно сдавать, а когда нет, рассказано в настоящей статье.

Что такое нулевая отчетность ИП

Само понятие «нулевой отчетности ИП» обиходное. Законодательством оно не предусмотрено и особых форм отчетных документов на случай приостановления деятельности не создано.

Из чего следует, что если доходы предпринимателя свелись к нулю, то подавать налоговые декларации и другую отчетность все равно необходимо в установленные сроки.

Те же правила действуют и в том случае если физическое лицо зарегистрировалось как индивидуальный предприниматель, но вести деятельность так и не начало.

В ситуации, когда деятельность предпринимателем не ведется, и соответствующие доходы из неё не извлекаются необходимо понимать следующее.

Наличие обязанности подавать декларацию основывается на самом факте того, что субъект экономической деятельности является плательщиком налога, а не на факте наличия сумм по налогу к уплате. Соответствующее мнение Конституционного Суда РФ оформлено Определением еще в 2008 году.

Отсутствие прибыли, с которой должен быть уплачен налог, не означает прекращения обязанности по предоставлению налоговых деклараций.

Фактически, нулевая декларация это заявление налогоплательщика об отсутствии у него в налоговом периоде налоговой базы и налога к уплате.

В противном случае, если не подавать декларацию с нулевыми показателями, ИФНС посчитает, что предприниматель не предоставил отчетность в установленный срок и привлечет ИП к ответственности.

Иных способов узнать об отсутствии деятельности, а соответственно и налогов к уплате, кроме как от самого предпринимателя, у фискальной службы нет.

Периодичность сдачи нулевой отчетности индивидуального предпринимателя соответствует отчетным периодам по тем налогам, плательщиком которых он является. Аналогичным образом определяется периодичность сдачи отчетности в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В большинстве случаев отчетность придется сдавать ежеквартально и по результатам отчетного года.

Как подать нулевую декларацию ИП

Как уже было сказано особых форм и сроков подачи нулевой отчетности для ИП не предусмотрено. Все те налоговые нормы, которые предусмотрены для сдачи отчетности при ведущейся деятельности, применяются и в случае представления в инспекцию нулевых деклараций.

Отличие нулевой декларации от обычной заключается не в форме, а в содержании. Практически все показатели таких деклараций будут равны нулю. Составить такую декларацию проще, чем обычную.

Это и позволяет многим предпринимателям, временно приостановившим свою деятельность самостоятельно составлять предоставлять налоговую отчетность в ИФНС.

Налоговые декларации, за редким исключением, подаются в территориальный орган налоговой инспекции по месту регистрации предпринимателя.

Тем самым, в зависимости от системы налогообложения, предприниматель должен с определенной в законе периодичностью предоставлять в фискальную службу декларации по всем налогам плательщиком, которых он является.

Исключения, которые будут рассмотрены далее, этот подача единой нулевой декларации. Способы подачи нулевых деклараций те же, что и для обычных.

Но если предприниматель решил подать декларации самостоятельно, без бухгалтера, то здесь надо помнить что с 2014 года подать декларацию по НДС в налоговый орган в бумажном виде уже нельзя. Декларации по налогу на добавленную стоимость предоставляются фискальным органам только посредствам телекоммуникационных каналов связи (сети Интернет).

Нулевая декларация по УСН

Обязанность предоставлять налоговую декларацию, по тем налогам, которые обязательны к уплате налогоплательщиком не зависит от экономических результатов деятельности.

Тем самым если деятельность предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, не велась предоставить налоговую декларацию по УСН в налоговую инспекцию необходимо.

Сдача нулевой отчетности УСН осуществляется в установленные налоговым кодексом сроки до 30 апреля года следующего за отчетным.

В то же время, у предпринимателя использующего «упрощенку» при нулевых доходах имеется возможность подать единую (упрощенную) налоговую декларацию. При этом нужно четко понимать различия в возможности применения этих двух деклараций.

Законодательством предусмотрено, что единая декларация применяется следующих случаях:

  • отсутствие движения денежных средств на расчетных счетах и по кассе,
  • отсутствие налогооблагаемых объектов, по каким либо налогам.

При применении единой (упрощенной) декларации индивидуальный предприниматель должен быть уверен в отсутствии движения денежных средств по его счетам.

На практике, часто так случается, что вне пределов внимания ИП остаются расчетные операции совершаемые банками в автоматическом режиме: снятия комиссий, платы за обслуживание и т.д.

В своей деятельности индивидуальные предприниматели, временно приостанавливающие деятельность, при выборе между единой (упрощенной) налоговой декларацией и нулевой декларацией по УСН, чаще всего останавливаются на последней.

Нулевая декларация по ЕНВД

Сразу заметим, что возможность подачи «нулевой» декларации по ЕНВД налоговым законодательством не предусмотрена. Нулевая декларация по ЕНВД налогоплательщиком, применяющим данную систему налогообложения, не может быть подана в принципе.

Само понятие «вмененного» дохода означает, что налог уплачивается не из фактических показателе (которых в результате приостановления деятельности у предпринимателя просто нет), а из расчетных. На практике, конечно, случаются случаи, когда предпринимателям удается сдать нулевую налоговую отчетность по «вмененке». Но такие случаи редки.

Налоговая служба и судебные инстанции уже сформировали свою позицию по данному вопросу, и предпринимать попытки отчитаться по ЕНВД «нулем», скорее всего, не получится.

Как известно плательщиком единого налога на вмененный доход предприниматель является с момента постановки его на учет в качестве плательщика такого налога.

Следовательно, при приостановлении ведения «вмененного» вида деятельности индивидуальному предпринимателю необходимо как можно скорее обратиться, в налоговую инспекцию с заявлением о снятии с учета. При этом его регистрация в качестве ИП не отменяется и статус предпринимателя он не теряет.

Со следующего квартала обязанность уплаты ЕНВД прекратится, а, следовательно, и подавать декларацию по данному налогу не будет необходимости. Как видим, подача налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход напрямую связана с уплатой этого налога.

Подать декларацию, и указать нулевой налог к уплате нельзя.

Обратите внимание: Вне зависимости от того прекратил ли предприниматель вести «вмененную» деятельность или нет, обязанность подавать налоговые декларации по другим видам налогов, плательщиком которых он является, не прекращается.

Единая упрощенная декларация

Как уже обращалось внимание, в том случае, когда предприниматель не просто временно приостанавливает деятельность (не начинает её вести после регистрации в качестве предпринимателя) но и не осуществляет никаких операций по счетам и кассе, возможна подача единой (упрощенной) декларации.

Форма предусмотрена Минфином РФ включает в себя два листа, из которых заполняется в большинстве случаев только первый. В декларации заполняются данные о налогоплательщике и указываются налоги, по которым она подается.

Тем самым никаких стоимостных показателей, в отличие от других налоговых деклараций, в ней не указывается. Так же как и для других налоговых деклараций в ней предусмотрена возможность подавать уточненные (корректирующие) сведения.

Для чего на первом листе предусмотрен для заполнения соответствующий реквизит.

Обратите внимание: В случае если единая (упрощенная) декларация была подана по ошибке, налогоплательщик сдает в ИФНС уточняющие декларации по тем налогам, вместо которых ранее сдавалась единая декларация. В реквизите «корректировка», таких деклараций, необходимо проставить единицу.

Единая (упрощенная) декларация может быть передана в налоговый орган любым способом по выбору налогоплательщика.

В этом кроется её преимущество для предпринимателей на общей системе налогообложения, которые являются плательщиками НДС.

Так как теперь декларации по НДС предоставляются в налоговые органы только в электронной форме, то отправить единую декларацию с нулевым НДС на бумажном носителе предпринимателю проще.

Единую декларацию предоставляют по итогам:

  • отчетного года,
  • девяти месяцев,
  • полугодия,
  • квартала.

Срок подачи до двадцатого числа следующего месяца за отчетным периодом. Необходимо принимать во внимание что единую (упрощенную) декларацию нельзя подавать вместо деклараций по тем налогам отчетный период, по которым составляет месяц (например, по акцизам).

  • Владимир
  • Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/otchetnost-ip/pravila-podachi-nulevoy-otchetnosti-individualnyim-predprinimatelem.html

Как сдавать нулевую отчетность ООО

Нулевая отчетность – сдаем самостоятельно

Зарегистрированные предприятия, в том числе ООО, довольно часто фактически не функционируют. Независимо от причин простоя бизнеса (стартап, смена учредителей, внедрение оптимизационной схемы, финансовые трудности) фирма должна отчитываться. Для таких случаев предусмотрена нулевая отчетность в ИФНС и внебюджетные фонды.

Документация в виде «нулевок» свидетельствует об отсутствии хозяйственной деятельности и доходов, то есть является подтверждением правомерности неуплаты налогов и других обязательных взносов.

Специалисты фискальных органов придирчиво анализирую нулевую отчетность, ведь ее можно расценить, как попытку уклониться от налоговых обязательств.

Поэтому в отчетах не должно быть ошибок и тем более нарушений

 Как сдать нулевую отчетность в налоговую инспекцию

Перечень и формы документов зависят от применяемой системы налогообложения. Чтобы правильно составить нулевую отчетность, нужны специальные знания и опыт, но в неработающей фирме штатного бухгалтера зачастую нет.

В таком случае оптимально воспользоваться услугами компании-аутсорсера – разово или периодически.

При самостоятельном формировании документации важно вникнуть в вопрос, так как ошибки и нарушения сроков чреваты штрафными санкциями.

НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ! СДАЙ С РОСКО!

ОСНО – общая система налогообложения. Нужно подать нулевой бухгалтерский баланс, декларации по налогу на прибыль и по НДС. Прибыль и НДС можно заменить единой упрощенной налоговой декларацией при соблюдении следующих условий – в отчетном периоде не было движений по кассе и расчетным счетам, на балансе нет объектов налогообложения.

Нулевой бухгалтерский баланс нужно сдать до 31 марта года, следующего за расчетным (в данном случае баланс только называется нулевым, как минимум в документе присутствуют сведения об Уставном капитале Общества).

Декларации сдаются ежеквартально – по прибыли до 28 числа, по НДС до 25 числа, единая до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

УСН – упрощенная система налогообложения. Здесь нулевая отчетность в ИФНС подается в виде декларации по УСН, форма выбирается по применяемой налоговой модели – «доходы» или «доходы минус расходы». В обоих случаях заполняется титульный лист и раздел 1. Организация обязана сдать «нулевую упрощенку» до 31 марта, допускается оформление и в электронном, и в бумажном виде. 

НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ООО

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Для организаций на этом спецрежиме нулевки «под запретом». Если деятельность не ведется, нужно обязательно ежеквартально платить налог или ликвидировать фирму. Чтобы освободиться от налоговой выплаты за квартал, необходимо своевременно сняться с учета в ИФНС.

 Как сдавать нулевую отчетность ООО во внебюджетные фонды

ФСС. В Фонд социального страхования подаются нулевые отчеты по форме 4-ФСС (взносы работодателя на страхование от профессиональных заболеваний и производственного травматизма).

Отчитываться по другим страховым взносам, например, по уходу за ребенком или по нетрудоспособности теперь нужно в ИФНС.

Документация сдается ежеквартально – для бумажной отчетности до 20 числа, для электронной документации до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

ПФР.

Форма РСВ-1 в Пенсионный фонд отменена, вместо нее в ИФНС нужно сдавать расчет по страховым взносам КНД 1151111 (здесь указываются все страховые выплаты, кроме взносов за производственный травматизм – эти данные подаются в ФСС). ПФР ежемесячно требует отчеты по форме СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах). Здесь вообще нет денежных показателей, указываются страховые номера и ИНН персонала. Срок сдачи – до 15 числа каждого месяца.

НУЛЕВАЯ ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Форматы отчетности одинаковы для обоих внебюджетных фондов. При среднесписочной численности сотрудников более 25 человек документы подаются в электронном виде. Если работников 25 или менее, можно выбрать электронный или бумажный формат.

Ответственность

Всех интересует, как сдавать нулевую отчетность ООО без нарушений. Здесь все просто – составляйте документацию в соответствии с законодательством, учитывайте нововведения и строго соблюдайте сроки.

ШТРАФЫ ЗА НЕСДАЧУ НУЛЕВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

За несвоевременную подачу нулевок каждая инстанция назначает штрафы. В ИФНС – 1000 рублей за каждую годовую декларацию. В ПФР и ФСС – по 1000 рублей. Дополнительно штраф может налагаться на должностное лицо в размере 300–500 рублей. Суммы небольшие, но дешевле и спокойнее потратить эти деньги на оплату профессионального бухгалтерского аутсорсинга.

Обращайтесь в «РосКо» – мы грамотно подготовим нулевую отчетность для ООО любой сферы деятельности, подадим документы в срок, проконсультируем по интересующему вопросу.

КОМПЛЕКСНОЕ БУХГАЛТЕРСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ В ROSCO

Источник: https://rosco.su/press/kak-sdavat-nulevuyu-otchetnost-ooo/

Нулевая отчётность – самостоятельно!

Нулевая отчетность – сдаем самостоятельно

Как только ваша  организация  зарегистрировалась в государственных органах, вы автоматически становитесь предпринимателем. Звучит это гордо, но стоит дорого. 

Вы стоите у истока коммерческой деятельности, и не всегда владеете полной информацией, поэтому мы решили вас немного сориентировать.

Во первых, если вы плательщик НДС, то вам нужно  выбрать спец оператора, так как налоговая декларация по НДС предоставляется только в электронном виде. Все другие способы считаются не действительными. Даже для нулевого НДС вам придется купить пакет обслуживания на год, а это удовольствие не из дешовых.

СТОИМОСТЬ НУЛЕВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 

1 Консультация  Бесплатно 
2 Компания на УСН (упрощенка) квартал   3000  руб.  
3 Компания на ОСНО  квартал 4500  руб.

Если вы плательщик ндс – как сдавать отчёты ?

С 2015 года все плательщики НДС обязаны предоставлять отчетность в электронном виде. Даже если у вас “пустая” декларация, Вам все равно придется заключать договор на обслуживание. 
Для этого вам нужно выбрать удостоверяющий центр и заключить с ним договор. Это вам обойдется примерно 12 000-15 000 в год. 

 КАК ВЫ ЭКОНОМИТЕ ?

И Вам не придется покупать лицензию на КриптоПро каждый год. Мы давно и успешно сотрудничаем с ООО «ТАКСКОМ», это аккредитованный оператор электронного документооборота. 

За 6 часов мы подключим Вас к электронному документообороту. Полностью оформим пакет документов для подключения. 

Лицензия «Налогоплательщик ++»  – это выгодное для вас предложение. Покупая оптом, мы можем позволить своим клиентам отправку отчетности всего за 300 рублей квартал. 

 ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ПОДКЛЮЧЕНИЯ ЭЦП

Перечень документов, подтверждающих сведения, содержащиеся в Заявлении на изготовление квалифицированного сертификата: 

  • выписка ЕГРИП/ЕГРЮЛ (сроком не старше 1 месяца);
  • копия свидетельства постановки на учет в налоговом органе;
  • копия свидетельства о государственной регистрации;
  • копия паспорта владельца квалифицированного сертификата (2 страница, 3 страница, страница с указанием последнего места регистрации), заверенная в организации («Копия верна», должность, подпись, расшифровка подписи, дата, печать организации);
  • копия страхового номера индивидуального лицевого счета физического лица, указанного в квалифицированном сертификате, в системе обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
  • копия приказа/протокола о назначении руководителя на должность в данной организации, заверенная нотариально или в организации («Копия верна», должность, подпись, расшифровка подписи, дата, печать организации);
  • копия учредительных документов.
  • доверенности на получение программы

  ПРЕДЛАГАЕМ  ВЗВЕСИТЬ РИСКИ

 Нулевая отчетность – не такая уж безобидная. Часть отчетности может быть забракована налоговой инспекцией как не отвечающая требованиям. Это происходит, когда в отчетности неправильно указана среднесписочная численность работников.

Предприниматель, принявший решение самостоятельно отчитываться должен знать список деклараций, предоставляемых раз в год. А также список сведений, который требуют Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

ЕСЛИ ВЫ НЕ ЗНАЕТЕ :           МЫ ПРЕДЛАГАЕМ: 
Куда и что сдавать ? Отчетность строго по регламенту
Какие бланки отчетности ? Отчетность по  Форме
Как сдавать нулевой НДС ?                           За 2 часа подключим ТАКСКОМ
Какой тариф по ФСС ?    Получим извещение в ФСС 
Где взять коды ОКВЭД ? Предоставим коды статистики
Сроки отчетности ?                                                              Все в сроки и согласно бюджета                                         

  КАКИЕ ШТРАФЫ ЗА НУЛЕВУЮ ОТЧЁТНОСТЬ ?

Все компании обязаны представлять налоговую и бухгалтерскую отчётность и строго в установленные сроки.

За несоблюдение сроков предоставление отчётности, в том числе и нулевой, предстоит оплатить штрафы, не только предприятию, но и  его должностным лицам –руководителям.



Статьей 119  Налогового Кодекса установлено, что штраф составляет 5 % от суммы налога за каждый полный и неполный месяц 

 Штраф не может быть меньше 1000-00 рублей

Штраф не может быть больше 30 % от суммы налога.

  КОГДА СДАЮТ НУЛЕВУЮ ОТЧЁТНОСТЬ?

Сроки предоставления  отчетности подразделяются на: 

  •  Квартальные – предоставляются по окончанию квартала.  
  • Годовые – предоставляются по окончанию года.  
  •  В 2015 году бухгалтерская отчетность сдается раз в год.  

 Годовая отчетность состоит из Бухгалтерского баланса, Отчета о прибылях и убытках

Сроки предоставления отчетности таблица.

 Предоставить отчетность в налоговую инспекцию можно лично и почтой. При сдаче лично в ИФНС вам нужно кроме бумажного отчета предоставить файловый отчет на дискете или флэшке. Без этого могут возникнуть проблемы в налоговой инспекции.

Файловая декларация формируется в специальной бухгалтерской программе – самая распространенная – это 1С.

Программа позволяет формировать любые отчеты, в любые фискальные органы.

  • Отчетность в налоговые органы и Росстат
  • Отчетность в Фонд социального страхования
  • Отчетность в Пенсионный Фонд Российской Федерации
  • Отчетность в Росалкогольрегулирование
  • Отправка отчетности в Росприроднадзор
  • Онлайн-проверка регламентированных отчетов

Однако, для подготовки отчетности нужно обладать бухгалтерскими знаниями и навыками.  

КРОМЕ ЭТОГО 

  • УЗНАЙТЕ АДРЕС ВАШЕЙ НАЛОГОВОЙ (КОД НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИИ)
  • УЗНАЙТЕ СВОЙ ТАРИФ НА НАЛОГ ОТ НС И ПЗ (посетите ФСС)
  • УЗНАЙТЕ КОДЫ СТАТИСТИКИ – это необходимо для деклараций (ОКВЭД, ОКАТО, ОКТМО)

МЫ ПРЕДЛАГАЕМ 

  • Оформление у спец оператора для электронного документооборота “ТАКСКОМ”.
  • Заключение ЭДО в Пенсионным фондом
  • Постановка на учет в ФСС
  • Получение кодов Статистики. 

Заказать услугу

 Остались вопросы ??? 
Консультация бесплатно ! 
+7 (495) 642 – 20 – 67

Источник: http://www.rosglavbuh.ru/buhgalter/nulevaya-otchetnost/kak-samostoyatelno-sdat-nulevuyu-otchetnost/

Как осуществить сдачу нулевой отчётности для ООО?

Нулевая отчетность – сдаем самостоятельно

Здравствуйте, уважаемые читатели! Общество с ограниченной ответственностью является одним из самых распространённых форм деятельности. По данным статистики, на сегодняшний день в России официально зарегистрировано более 4 миллионов организаций! Именно поэтому вопросы, связанные с отчётностью ООО, являются крайне актуальными.

Наверняка вы знаете, что отсутствие хозяйственно-финансовой деятельности, когда не имелось движения денежных средств по банковским счетам и кассовым ордерам, не производились начисление и выплата заработной платы, не освобождает предприятие от подачи отчётов в контролирующие органы. В этом случае готовятся так называемые «нулевые декларации».

Сдача нулевой отчётности для ООО имеет свои особенности и зависит от применяемого режима налогообложения. В этой статье рассмотрим данный вопрос подробнее.

Куда надо сдавать нулевой отчёт?

Отчётность, даже если в ней стоят нули или прочерки, в обязательном порядке сдаётся в:

  • Инспекцию Федеральной налоговой службы,
  • Фонд социального страхования,
  • Пенсионный Фонд.

Помните, что ООО считается действующим с момента его регистрации.

То есть даже при регистрации 28 декабря 2017 года потребуется сдача всех деклараций в  налоговые органы и во внебюджетные фонды — квартальных и годовых.

При этом баланс предприятия будет не совсем нулевым.

Как минимум, в нём будут проставлены источники формирования уставного капитала и его сумма, либо же будут отражены задолженности учредителей, связанные с необходимостью взносов в уставный капитал.

Не забывайте, что даже если отсутствует деятельность и нет наёмных сотрудников — отчёты сдаются в любом случае. Если сдача будет произведена не вовремя или в документах будут ошибки, на организацию налагаются штрафные санкции.

Нулевая отчётность при ОСНО

Общая система налогообложения предполагает подачу в налоговые органы большого количества отчётных документов. Список такой:

  • декларация по НДС – ежеквартально и по итогам года;
  • отчёт о среднесписочной численности работников;
  • единый расчёт по страховым взносам (введён в 2017 году) — каждый квартал;
  • декларация по прибыли – ежеквартально и по итогам года;
  • авансовый отчет по имуществу – каждый квартал;
  • декларация по имуществу – раз в год;
  • баланс, приложение к балансу, отчёты о движении денежных средств, о финансовой деятельности, о целевом использовании полученных средств, об изменениях капитала, пояснительная записка – по итогам года.

Вне зависимости от того, был ли использован труд наёмного персонала, ООО обязано подавать отчётность в ФСС и ПФР.

Документов, как видите, много. Их можно заполнить самостоятельно, но для этого нужно потратить некоторое время для изучения. Лучше, конечно, иметь в штате профессионального бухгалтера.

Нулевая декларация при УСН или ЕНВД

Применение специальных систем налогообложения значительно облегчает процесс заполнения отчётов. Если ООО работает на УСН или ЕНВД, то оно предоставляет в налоговую инспекцию следующие виды документов:

  • годовую декларацию – при этом авансовые платежи рассчитываются и уплачиваются по итогам каждого квартала;
  • сведения о среднесписочной численности персонала;
  • единый расчёт по страховым взносам;
  • бухгалтерские отчёты о финансовой деятельности и бухгалтерский баланс.

И здесь опять не забываем про внебюджетные фонды!

Можно ли упростить сдачу нулевого отчёта?

Чтобы не разбираться в бумажных делах самому и не нанимать бухгалтера, вы можете воспользоваться одним из онлайн-сервисов, помогающих в подготовке необходимых документов для сдачи в соответствующие инстанции. Все они являются платными, и цена в каждом из них варьируется в зависимости от:

  • организационно-правовой формы предприятия (ИП или ООО);
  • применяемой системы налогообложения.

В своё время я столкнулся с выбором такого сервиса и после изучения имеющихся предложений и отзывов клиентов, остановился на системе «Контур.Эльба». Плюс здесь в том, что система не только готовит все необходимые отчёты, но и осуществляет их отправку в электронном виде.

Например, годовую декларацию по УСН я сдал, нажав всего несколько кнопок и потратив на это не более 5 минут. Кроме того, Эльба оповещает меня о том, принят ли мой отчёт в налоговой инспекции. В общем, меня всё радует.

Кстати, я сравнивал порядок цен на услуги онлайн-бухгалтерии в различных сервисах, и могу сказать, что стоимость Эльбы — одна из самых минимальных. При этом качество абсолютно не хромает, могу вас уверить. Все сомневающиеся могут бесплатно протестировать систему — на это даётся пробный период.

Источник: http://on-www.ru/kak-osushhestvit-sdachu-nulevoj-otchyotnosti-dlya-ooo

Нулевая отчетность ИП: как и куда сдавать, порядок и сроки сдачи, в том числе самостоятельно, бланки, штраф за несдачу

Нулевая отчетность – сдаем самостоятельно

Отсутствие прибыли или фактической предпринимательской деятельности не освобождает ИП от обязанности сдавать в положенный срок налоговую отчётность.

Отличие описанной ситуации состоит лишь в том, что отчётность при таком раскладе называется в обиходе нулевой.

Однако сдавать её надо, и делать это следует вовремя, а все необходимые документы должны отвечать требованиям, которые предъявляет к ним государство.

Что включает в себя нулевая отчётность

Необходимость сдачи нулевой отчётности для ИП обусловлена тем, что именно на основании этих документов, составленных самим же предпринимателем, государство в лице инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС) определяет, правильно ли он рассчитал и уплатил налог.

Получателем нулевой отчётности является налоговая инспекция

Нередко предприниматели думают, что если у них нет прибыли и база, на основании которой определяется налог, равна нулю, значит, и отчитываться им не о чем. Однако это не так.

Под нулевой отчётностью обычно подразумевается именно налоговая отчётность. Предприниматель должен отчитываться в ИФНС по налогам и страховым взносам.

И также необходимо подавать расчёты в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), а в некоторых случаях и органы статистики.

Но эти формы имеют свою специфику, вследствие чего о нулевой отчётности применительно к ним говорить не приходится:

  • делать платежи за себя в ПФР и подавать отчётность по ним предприниматель обязан вне зависимости от финансового результата, а сумма выплат для бизнесменов при доходе от нуля до 300 000 рублей в год фиксирована;
  • обязательства делать отчисления в ПФР и ФСС за наёмных работников и отчитываться об этом определяются исключительно наличием персонала, а если его нет, отчитываться не о чем.

В свою очередь, набор документов, который включает налоговая отчётность предпринимателя, определяется применяемой им системой налогообложения.

На сегодняшний день ИП доступны такие варианты систем налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощённая (УСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патент.

Нулевую отчётность обычно подают ИП на ОСНО и УСН

Полный комплект отчётности может включать:

  • декларации по налогам, уплачиваемым в соответствии с выбранной системой налогообложения;
  • книгу учёта доходов и расходов.

Книгу учёта доходов и расходов заполняют все предприниматели, кроме плательщиков ЕНВД. В 2018 году КУДиР можно вести в электронном виде и не нужно заверять в налоговой инспекции. Но будьте готовы предъявить КУДиР в распечатанном виде по первому требованию налоговой инспекции. Заверять бумажную версию печатью ИП необязательно.

В узком смысле под налоговой вообще и нулевой в частности отчётностью подразумеваются только документы, подлежащие сдаче в инспекцию ФНС в установленный срок, то есть налоговые декларации. Но книгу учёта доходов и расходов вести тоже обязательно.

В 2018 году предпринимателям на ОСНО и УСН рекомендовано вести КУДиР

Бланки нулевой отчётности

Отдельных бланков для нулевой отчётности ИП в 2018 году не предусмотрено. Чаще всего используется стандартный бланк декларации по соответствующему виду налога, однако в графах, выделенных для указания доходов, отражается их отсутствие.

Для подачи нулевой отчётности используется стандартная форма налоговой декларации

Однако если предприниматель:

  • признаётся налогоплательщиком по одному или нескольким налогам;
  • не осуществляет операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации);
  • и не имеет по этим налогам объектов налогообложения…

… то он может представить по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.

С книгой доходов и расходов у тех, кто должен её заполнять, дело обстоит аналогичным образом: в ней отражается также отсутствие дохода.

Налоговый кодекс РФ вообще не содержит понятия нулевой отчётности. А в обиходе под этой фразой подразумевается декларация с нулевыми показателями дохода.

Нулевая отчётность на ОСНО

ИП, использующий общую систему налогообложения, обязательно сдаёт в налоговую два документа:

Если отчётность сдаётся нулевая, в обеих декларациях заполняется только титульный лист. В разделе 1 указываются в соответствующих графах ОКТМО и КБК: 18210301000011000110 для НДС и 18210102020011000110 для НДФЛ. В остальных строчках надо проставить прочерки.

Декларация по НДС подаётся ежеквартально до 25 числа первого месяца нового квартала. Форма 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля следующего года.

Нулевая отчётность при УСН

При упрощённой системе налогообложения налоговая отчётность, подлежащая сдаче в ИФНС, ограничивается декларацией по единому налогу в связи с применением УСН. Она подаётся раз в год — до 30 апреля следующего года.

Порядок заполнения нулевой декларации тот же, что и для ИП на общей системе:

  • заполняется титульный лист;
  • проставляются ОКТМО в разделе 1.1 и признак налогоплательщика и ставка по объекту в разделе 1.2 для платящих 6% доходов;
  • уплачивающие 15% разницы между доходами и расходами указывают ОКТМО в разделе 1.2 и ставку налога в соответствующих пунктах раздела 2.2;
  • во всех остальных графах ставятся прочерки.

Нулевая отчётность при ЕНВД и патенте

Особенностью указанных налоговых режимов является то, что нулевая отчётность при них невозможна в принципе. Ведь специфика ЕНВД и патента состоит в том, что предприниматели, использующие эти системы налогообложения, перечисляют в бюджет ЕНВД или стоимость патента вне зависимости от своих финансовых результатов.

ИП на патенте не должен подавать в налоговую никаких деклараций. Его обязательства в этом плане сводятся к своевременной оплате стоимости патента и ведению книги доходов и расходов. С её помощью налоговики смогут при необходимости проверить, не превзошёл ли доход такого предпринимателя максимальный барьер, после которого право на использование патента утрачивается.

Что касается плательщиков ЕНВД, то они обязаны каждый квартал до 20 числа первого месяца следующего квартала подавать декларацию и до 25 перечислять в бюджет налог. В том числе и за отчётные периоды, в которых они прибылей не имели или не вели деятельность.

Источник: https://ipboss.guru/dokumenty/nulevaya-otchetnost-ip.html

Сдаем нулевую отчетность в налоговую и ПФР

Нулевая отчетность – сдаем самостоятельно

Нулевая отчетность – это пакет обязательных документов, который включает в себя бухгалтерскую и налоговую отчетность с нулевыми показателями в большинстве граф (по различным причинам).

Данная отчетность предоставляется в случае отсутствия деятельности на протяжении налогового периода: нет движения средств по счетам и кассе учреждения. Срок сдачи «нулевки» такой же, что и у обычной отчетности, а вот ее состав может различаться в зависимости от системы налогового обложения учреждения и налогового периода.

Заполнение нулевого отчета в налоговую осуществляется с соблюдением всех требований, которые предъявляются и к обычным отчетам. Данный процесс практически ничем не отличим от традиционной подготовки отчетности учреждения, работающего в обычном режиме. Вместе с тем необходимо придерживаться строго определенных сроков, в случае нарушения которых взыскивается штраф.

Состав и сроки отчетов для ИП и ООО

Ниже перечислены все обязательные документы для отчетности предпринимателей и организаций, в том числе, если активной деятельности за отчетный период не производилось. Итак, необходимо сдать:

  • Декларацию по налогу на добавленную стоимость – сдают каждый квартал не позднее 25 числа месяца, идущего за налоговым периодом.
  • Декларацию по НД – сдают каждый квартал не позднее 28 числа после истечения налогового периода.
  • Декларацию по налогу на недвижимое имущество – сдают каждый квартал до конца 30 месяца после истечения налогового периода.
  • Отчет в ФСС – сдают каждый квартал не позже 20 числа, после истечения налогового периода.
  • Отчет в ПФР – сдают каждый квартал до 15 числа 2-го месяца, идущего за налоговым периодом.
  • Отчеты бухгалтерские – сдают 1 раз в год до окончания 1-го квартала.

В случае отсутствия движения средств и появления объектов налогового обложения можно составить общую упрощенную налоговую декларацию вместо отчетов по НДС и налогу на доходы. Сдать ее в налоговую инспекцию необходимо до 20 числа месяца, который идет за отчетным кварталом.

Предпринимателям, которые не имеют сотрудников, не нужно отчитываться перед фондами. ИП и организации, у которых нет сотрудников, подают нулевую декларацию по УСН 1 раз в год (до конца первого квартала – для организаций, и до конца апреля – для индивидуальных предпринимателей) и расчеты в Фонд соцстрахования и ПФ.

Срок подачи такой же. Также, можно оформить и упрощенную единую налоговую декларацию.

Если вы не знаете, как сдавать нулевой отчет по НДФЛ, или вам требуется помощь в подготовке и сдаче нулевой отчетности в налоговую инспекцию, то наш дежурный юрист готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе. Просто оставьте свою заявку в форме в конце статьи (или во всплывающем окне внизу экрана) и наш сотрудник свяжется с вами в ближайшее время.

Нулевой отчет на ЕНВД

Если говорить о сдаче «нулевки» на ЕНВД, то тут все не просто. МИФНС не примет пустой отчет по налогу. В данном случае расчет суммы налога не будет зависеть от прибыли и затрат. Даже если не осуществлялась деятельность, а налогоплательщик не снимался с учета, он должен оплатить налог и подготовить отчет.

Срок предоставления – 20 число после истечения квартала. Отчетность в фонды, равно как и бухотчетность будут нулевыми. В бухотчетности строки баланса не могут быть пустые. У учреждения есть уставный капитал, средства, имущество. При отсутствии хоз. операций на протяжении отчетного периода данные цифры нужно отразить в отчете.

Часто задаваемые вопросы о сдаче нулевых отчетов

Что будет, если не отправлять отчетность?

Если налогоплательщик не сдал нулевой отчет в срок, на него будет наложен штраф. С учреждений – 1000 руб.; с должностных сотрудников – 300-500 руб. Кроме того, налоговая инспекция может заблокировать счет компании, если ею не предоставлены отчеты в установленный срок. ПФР также вправе оштрафовать учреждение за просрочку отчетности.

Может ли руководитель учреждения не получать заработную плату?

Поскольку начисление взносов в фонд производится с зарплаты, то возникает такой вопрос: зарегистрирована компания, в которой числится только руководитель, а зарплаты нет? Большинство учреждений, где директор одновременно является учредителем, в случае отсутствия деятельности зарплату не начисляют. Ответ на вопрос дает письмо Министерства финансов № 03-04-07-02/13 от 07.09. 09, где сказано, что если с руководителем договор не заключался, то и обязанности, начислять зарплату, тоже нет.

Необходимо ли подтверждение права на «нулевку»?

Как правило, проверяющие не требуют дополнительной документации для подтверждения права на нулевую отчетность. Но в определенных случаях рекомендуют прилагать письмо о том, что на протяжении отчетного периода учреждение не получало прибыль и не осуществляло деятельность. Иногда проверяющий орган может запросить в банке, где открыт счет компании, выписку движения финансов.

Представление нулевой отчетности в ПФР

Для начала нужно скачать форму. Если в организации установлена соответствующая бухгалтерская программа, она должна иметь такую форму. Если нет, то пустой бланк и заполненный образец можно взять с нашего сайта.

Скачать образец заполнения нулевого отчета в ПФР (форма РСВ-1 ПФР)

Скачать бланк нулевого отчета в ПФР (форма РСВ-1 ПФР)

Какие листы заполнять?

Сведения, которые нужно заполнить выделены красным цветом. Форма РСВ-1 включает 3 страницы, но если сдается отчетность нулевая, 2-я страница не заполняется.

Где брать данные для заполнения нулевого отчета в ПФР?

КПП и идентификационный номер можно посмотреть в документе о постановке на учет в МИФНС.

Код регистрации в Пенсионном Фонде – есть в извещении страхователя. Коды ОКПО, ОКВЭД, ОКАТО можно взять в письме органа статистики.

Особенность составления «нулевки» состоит в заполнении строки «средняя численность». Если учреждение не осуществляло деятельность в отчетном периоде, значит, сотрудник в нем один – руководитель. В нужной строке ставим цифру 1.

Необходимо заполнить и основную информацию об организации: наименование, адрес, используемую систему налогового обложения.

Как доказать сдачу отчета?

При сдаче отчетности в Пенсионный Фонд необходимо попросить принимающего работника проставить на 2-м экземпляре отчета отметку о принятии, а в случае отправки почтой нужно сохранить извещение.

При передаче отчета по телекоммуникационному каналу от ПФР необходимо получить сообщение о приеме. Таким сообщением можно доказать сдачу отчета.

Если вам требуется помощь в подготовке и сдаче нулевого отчета в ПФР, то оставьте заявку во всплывающей форме внизу окна, и наш юрист оперативно окажет вам квалифицированную помощь в данном вопросе.

Изменения 2016 года

Согласно части 2 статьи 2 ФЗ № 232 от 13 июля 2015 муниципалитетам предоставлено право снижения ставки по ЕНВД.

Ставки по ЕНВД по определенным видам деятельности могут быть установлены в пределах от 7,5 до 15 процентов на основании положений местных законов.

Других изменений в сдаче нулевых отчетов в налоговую инспекцию в 2016 году не предусмотрено.

Способы сдачи отчетности

Законодательство предусматривает следующие варианты сдачи нулевой отчетности:

  1. в электронной форме;
  2. на бумаге.

Учреждение должно сдавать отчетность в электронном варианте:

  • если средняя численность работников – более 100 чел. (в действующей компании – за прошлый год, в только созданной – в месяце образования);
  • независимо от численности, если данная обязанность предусмотрена ч. 2 НК по конкретному налогу.
  • если учреждение является крупным налогоплательщиком.

В других случаях учреждение может сдавать отчет на либо бумаге, либо в электронной форме – по желанию. Данный порядок закреплен статьей 80 НК РФ.

Одновременное предоставление налоговой отчетности на бумажном носителе и в электронном виде по телекоммуникационному каналу связи законодательство не предусматривает.

Источник: http://law03.ru/finance/article/sdacha-nulevyx-otchetov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.