+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Новый электронный сервис Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки поможет налогоплательщикам Петербурга

Налоговая нагрузка организации

Новый электронный сервис Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки поможет налогоплательщикам Петербурга

Управление ФНС России по Санкт-Петербургу в целях повышения дисциплины и грамотности налогоплательщиков, ведущих свой бизнес в Санкт-Петербурге, предлагает воспользоваться электронным сервисом по расчету нагрузки.

Данный сервис позволяет налогоплательщику самостоятельно оценить и предупредить риски, путем подачи в налоговый орган уточненной(ых) налоговой(ых) декларации(ий) по налогам за те периоды, в которых выявлены риски, и тем самым снизить вероятность назначения выездной налоговой проверки.

Налоговая нагрузка — налоговое бремя организации

Налоговая нагрузка, по мнению органов, рассчитывается как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности органов и оборота (выручки) организаций по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата).

Об этом сказано в п. 1 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемых органами в процессе отбора объектов для проведения выездных проверок (утвержденных Приложением N 2 к Приказу ФНС России от 30.

Налоговая нагрузка по налогу на прибыль

Для использования большинства функций управления, требуется поддержка сценариев JavaScript

Подборка наиболее важных документов по запросу нагрузка по налогу на прибыль (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты. по налогу на прибыль

ФНС России от 17.07.

2013 N АС-4-2/12722″О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы» Так, например, по налогу на прибыль организаций определяется как отношение суммы исчисленного налога на прибыль к общей сумме доходов от реализации и внереализационных доходов (строка 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль к сумме строк 010 и 020 листа 02 декларации по налогу на прибыль) за соответствующий отчетный () период.

Л.Л. Горшкова, руководитель Центра методологии бухгалтерского учета и налогообложения Журнал «Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет», № 12, декабрь 2009

Для оптимального планирования организации необходимо хотя бы раз в полгода рассчитать нагрузку на свою деятельность. Рассчитав такой показатель, организация может принять решение, например, об оптимизации налогообложения с использованием предусмотренных законодательством льгот.

Расчет налоговой нагрузки в 2015-2018 году (формула)

Основными документами, дающими определение понятия «налоговая нагрузка » применительно к взаимоотношениям между налогоплательщиком и налоговыми органами, являются:

Уже из самих названий этих документов вытекает высокая значимость рассматриваемого показателя не только для ИФНС, но и для налогоплательщиков.

В приказе № ММ-3-06/[email protected] в перечне критериев, по которым производится отбор налогоплательщиков для проверки, нагрузка стоит на 1-м месте, а в письме № АС-4-2/12722 ей не только отведена значительная часть текста, но и приведены те ее значения, которые могут стать причиной пристального внимания к деятельности юрлица или ИП.

Сравнительный анализ методик расчета налоговой нагрузки организации

В экономической литературе присутствуют различные методики исчисления нагрузки предприятия. Основные различия рассматриваемых методик состоят в определении:

Сравнительная характеристика методик расчета налоговой представлена в таблице 1.

нагрузка – это объем фактически уплаченных налогов и сборов, т.е. уровень фактического воздействия налогообложения на экономику.

Налоговая нагрузка

— величина, которая показывает уровень бремени налогоплательщика. Как правило, нагрузка выражается относительной величиной, в числителе которой сумма начисленных налогов за период, а в знаменателе какая-либо экономическая база (доходы (выручка), прибыль, чистые активы и т.д.).

Применяется и термин » бремя» в близком значении.

Как самому расчитать налоговую нагрузку и оценить налоговые риски

Федеральной налоговой службой определены критерии рисков для самостоятельной оценки налогоплательщиками своей финансово-хозяйственной деятельности с целью выявления возможных ошибок и неточностей в исчислении налогов и сборов.

Налоговая нагрузка: расчет и законное снижение

Целью экономической деятельности любой бизнес-единицы является максимизация прибыли. Поэтому и компании, и предприниматели зачастую стремятся уменьшить налоговую нагрузку на бизнес. Однако при определенных обстоятельствах минимизация налогов становится незаконной, в результате налогоплательщику могут грозить серьезные штрафы, пени и даже уголовная ответственность.

В Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12.

Источник: http://black-lev.ru/nalogovaya-nagruzka-organizacii-31228/

Калькулятор налоговой нагрузки по ндс

Новый электронный сервис Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки поможет налогоплательщикам Петербурга

Меню

– Финансовое право – Калькулятор налоговой нагрузки по ндс

страница / Новости / Взаимодействие со СМИ / 78 Санкт-Петербург 11.08.2014 Издание: Сайт Общественного совета по развитию малого предпринимательства при губернаторе Санкт-ПетербургаТема: Электронные сервисыИсточник: http://www.osspb.

ru/osnews/14344/Управлением ФНС России по Санкт-Петербургу запущен новый электронный сервис «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки». Новый сервис разработан в целях повышения информационной открытости работы Федеральной налоговой службы и повышения налоговой дисциплины и грамотности налогоплательщиков.

Данный сервис предназначен для юридических лиц, применяющих основную систему налогообложения, и ведущих свой бизнес в Санкт-Петербурге.

Налоговая нагрузка по ндс: 2 примера расчета, проводки

В первом документе (приказе ФНС) приведена общая формула, которая поможет в расчете совокупной налоговой нагрузки, то есть той доли средств, которые начислялись к уплате на основе налоговых деклараций, по отношению к сумме выручки, зафиксированной Госкомстатом (в отчете о доходах и прибылях). ВАЖНО! В расчет такой нагрузки включается НДФЛ, а НДС – нет.

При этом исключены из расчетов взносы во внебюджетные фонды, так как не все их курирует ФНС. Второй документ (письмо ФНС) содержит несколько расчетных формул для разных налогов и тех или иных спецрежимов налогообложения. Формула расчёта налоговой нагрузки Совокупная нагрузка Совокупная налоговая нагрузка вычисляется очень усреднено. Формула ее крайне проста: это частное налоговых отчислений и выручки.

Допустимый уровень и расчет налоговой нагрузки по ндс?

Внимание Поэтому ООО «Долгождан» будет включено в план выездных налоговых проверок, либо его сотрудники будут вызваны в налоговую для дачи пояснений. Нагрузка по конкретному налогу Чаще всего налоговую нагрузку вычисляют по НДС и налогу на прибыль.
Уровень нагрузки по налогу на прибыль Органы ФНС насторожит, если он окажется ниже таких показателей:

  • для торговых предприятий – менее 1%;
  • для других организаций, в том числе занимающихся производством и подрядами – менее 3 %.

Ее вычисляют по такой формуле: ННп = Нп / (Др + Двн), где:ННп ­ ­– налоговая нагрузка по налогу на прибыль;Нп ­– налог на прибыль по итогам годовой декларации;Др – доход от реализации, определенный по данным декларации по прибыли;Двн – иные (внереализационные) доходы организации по данным той же декларации.Полученный результат умножается на 100%.

Формула расчёта налоговой нагрузки

  • Уменьшают базу операции, предусмотренные ст.146, 147, 148 149, 150 НК РФ;
  • Увеличивают размер базы СМР для собственных нужд компании;
  • Полученные авансы также увеличивают базу;
  • Продажа с использованием 0 процентной ставки также уменьшает базу для обложения налогом.
  • Пример #1 расчета налоговой нагрузки Рассмотрим на примере как влияет входящий НДС на налоговую нагрузку предприятия.
  1. Компания ООО «Ассорти» закупила в 1 квартале 2016 г. товары стоимостной оценкой 3 923 500 руб. (В т.ч. НДС 598 500 руб.)
  2. Продала за 4 618 200 руб. (в т.ч.

НДС 704 471,18 руб.)

  • Доп.

    Расходы (доставка, консультационные услуги и проч.) — 397 300 руб. (в т.ч. подтвержденный НДС 60 605,08руб.).

  • НДС к уплате 45 365,10 руб.
  • Налоговые органы трактуют налоговую нагрузку как меру, характеризующую средства, которые предприниматель выделяет из бизнеса на свои налоговые траты. Такой подход относителен, так как включает многие параметры, учитываемые ФНС.

    Именно поэтому относительное обозначение налоговой нагрузки лучше позволяет проанализировать влияние налогового бремени на финансовое состояние предпринимателя и рентабельность его бизнеса. Иногда налоговую нагрузку отождествляют с эффективной ставкой налога – процентом от фактической уплаты того или иного налога в общей налоговой базе.

    Когда речь идет о налоговой нагрузке по какому-то определенному налогу, допустимо применять это определение, что и делается в некоторых нормативных актах.

    Калькулятор налоговой нагрузки

    Дебет Кредит Сумма Расчет 41 60 3000 000 Поступили товары от поставщика 60 51 3 000 000 ТМЦ оплачены поставщику 62 90 4 618 200 Реализация ТМЦ 90.3 68.2 704 471,18 Учтен исходящий НДС 51 62 4 618 200 ТМЦ оплачены покупателем 44 76 336 694,92 Доп. Расходы 19 76 60 605,08 Учтен входящий НДС по доп. Расходам 76 51 397 300 Доп.
    услуги оплачены контрагенту 68.2 19 60 605,08

    НДС к вычету 99 90 66 833,2 Убытки предприятия Удельный вес НДС к вычету 60 605,08 (Нв) ÷ 3 913 728,82× 100 = 1,55 Налоговая нагрузка по НДС в данном случае составит: 643 866,10 (НДС упл) ÷ 3 913 728,82 (Бн) × 100 = 16,45 Сравнивая 2 варианта, можем сделать вывод, что покупка ТМЦ у неплательщика НДС чревата уменьшением чистой прибыли (а в данном случае привела к убыткам) за счет увеличения расходов. Налогоплательщику не грозит проверка ФНС по результатам деятельности компании за 1 кв.

    2016 г.

    Налоговая нагрузка по ндс: как рассчитать

    НДС к вычету 44 68.4 41 333,76 206 668,8 × 20 % Прибыль 68.

    4 51 41 333,76 Оплачен налог на прибыль 90 99 165 335,04 206 668,8 – 41 333,76 Чистая прибыль Рассчитаем удельный вес НДС к возмещению: 659 105,08 (598 500 + 60 605,08) (Нв) ÷ 3 913 728,82 × 100 = 16,84 Рассчитаем налоговую нагрузку на компанию: 45 365,10 (НДС упл) ÷ 3 913 728,82 (Бн) × 100 = 1,16 Пример #2 расчета налоговой нагрузки Если фирма ООО «Ассорти» закупала ТМЦ без НДС, но по более низкой цене. Стоимость ТМЦ 3 000 000 руб. без НДС. Продала за 4 618 200 руб.
    (в т.ч.

    НДС 704 471,18 руб.) Доп. Расходы (доставка, консультационные услуги и проч.) — 397 300 руб. (в т.ч. подтвержденный НДС 60 605,08 руб.). НДС к уплате 643 866,10 руб. (704 471,18 – 60 605,08).

    Прибыль до налогообложения: 3 913 728,82 – 3 000 000 – 336 694,92 – 643 866,10 = — 66 832,2 руб. То есть организация понесла убытки в размере 66 833,2 руб.

    Источник: http://yuruos.ru/kalkulyator-nalogovoj-nagruzki-po-nds/

    Расчёт налоговой нагрузки в 2017 году

    Новый электронный сервис Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки поможет налогоплательщикам Петербурга

    Рассматриваем, чем может помочь предприятию или ИП расчет налоговой нагрузки в 2017 году, а также как его грамотно сделать.

    Зачем необходим

    С 25 июля 2017 года действует новый регламент работы комиссий по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам. Он зафиксирован в письме ФНС России от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490.

    Подробнее об это см. «Новый регламент работы комиссий по легализации налоговой базы с 2017 года».

    Помимо прочего, обновлённый регламент приводит порядок расчета налоговой нагрузки в 2017 году, а также его анализа. Зачем это нужно плательщикам налогов, страховых взносов, а также налоговым агентам? Есть 2 главные причины:

    1. Чтобы не вызвали на комиссию по легализации;
    2. Чтобы не поставили в план выездных проверок.

    Также см. «План проверок юридических лиц и ИП на 2017 год: что нужно знать».

    Как сделать расчёт

    Расчёт нагрузки
    ПоказательОткуда брать201520162017
    1НДФЛ, исчисленный к перечислениюСтрока 040 раздела 1 декларации 3-НДФЛ
    2Общий размер облагаемого доходаСтр. 060 разд. 2 декларации 3-НДФЛ
    3Размер исчисленного на УСН налогаСтр. 133 р. 2.1.1, 2.1.2, стр. 273, 280 р. 2.2 декларации УСН
    4Размер полученных на УСН доходовСтр. 113 р. 2.1.1, 2.1.2, стр. 213 р. 2.2 декларации УСН
    5Размер исчисленного на ЕСХН налогаСтр. 050 разд. 2 декларации по ЕСХН
    6Размер полученных на ЕСХН доходовСтр. 010 разд. 2 декларации по ЕСХН
    7ВыручкаСтр. 2110 бухгалтерской отчетности
    8Размер НДС к перечислению в бюджетСтр. 040 разд. 1 декларация НДС
    9Налог на прибыль к уплатеСтр. 180 Листа 02 декларации по прибыли
    10Налоговая нагрузка ИП на ОСН (%)Стр. 1 этой таблицы / стр. 2 × 100
    11Налоговая нагрузка организации/ИП на УСН (%)Стр. 3 / стр. 4 × 100
    12Налоговая нагрузка организации/ИП)/ на ЕСХН (%)Стр. 5 / стр. 6 × 100
    13Налоговая нагрузка организации на ОСН (%)(Стр. 8 + стр. 9) / стр. 7 × 100

    Аналогичным образом нужно действовать, если плательщик сдаёт отчетность:

    • по НДПИ;
    • акцизам;
    • водному налогу;
    • платежами за пользование природными ресурсами;
    • налогу на имущество;
    • транспортному налогу;
    • земельному налогу.

    Что касается НДФЛ и страховых взносов, то по ним идёт ежеквартальный мониторинг со стороны комиссии по легализации базы.

    Анализ нагрузки

    Критерии анализа налоговой нагрузки
    Название организации/ИПОбозначение строки201520162017Риски
    Анализируемый плательщик (значение соответствующей строки 1 – 13 таблицы, которая представлена выше)Нx
    Аналогичный налогоплательщик № 1x
    Аналогичный налогоплательщик № 2x
    x
    Аналогичный налогоплательщик с максимальной налоговой нагрузкойАmaxx
    Средний показатель налоговой нагрузки по виду экономической деятельностиСвдx
    Отклонение уровня налоговой нагрузки анализируемого плательщика от максимальной:

    Аmax – Н

    Отклонение уровня налоговой нагрузки анализируемого налогоплательщика от среднего показателя по виду экономической деятельности:

    Свд – Н

    Как видно, достаточно обычного калькулятора для расчета налоговой нагрузки в 2017 году.

    Если не удалось достать данные по аналогичным плательщикам, можно взять средние по отрасли показатели налоговой нагрузки.

    Также см. «Минфин планирует изменить налоговую систему с 2019 года».

    , пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Источник: https://buhguru.com/raschet/nalogovaya-nagruzka-2017.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.