+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Новая декларация НДС 2015! Перенос книги покупок или продаж из файла в формате MS Exсel в Налогоплательщик ЮЛ

Содержание

Продолжается работа по реализации новой декларации по НДС в программе «Баланс-2W»

Новая декларация НДС 2015! Перенос книги покупок или продаж из файла в формате MS Exсel в Налогоплательщик ЮЛ
20 октября 2014

Корякина Алёна, системный аналитик ЗАО «ОВИОНТ ИНФОРМ»

С 1 января 2015 года в декларацию по налогу на добавленную стоимость будут включаться сведения из книг покупок и книг продаж, дополнительных листов к ним, журналов выставленных и полученных счетов-фактур, а также самих счетов-фактур.

Эти нововведения коснутся практически всех организаций и предпринимателей. Помимо новой декларации, законодателем утверждены новые формы книг и журналов.

Специалисты «ОВИОНТ ИНФОРМ» продолжают работу по реализации перечисленных документов в своем программном обеспечении.

Новые обязанности декларантов с 2015 года

Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ вносит существенные изменения в НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2015 года. В частности, они затронут ст. 174 НК РФ, в которой определены порядок и сроки уплаты НДС в бюджет, а также порядок представления налоговой декларации.

Согласно новой редакции статьи, состав сведений, включаемых в декларацию, будет значительно расширен, причем для разных категорий декларантов предусмотрен различный состав сведений, подлежащих раскрытию. Таких категорий в законе № 134-ФЗ выделено три.

Обозначим их условно: 1) все налогоплательщики; 2) посредники; 3) лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ.

Все без исключения налогоплательщики со следующего года обязаны включать в декларацию по НДС сведения изкниги покупок и книги продаж.

Сведения изжурнала учета полученных и выставленных счетов-фактур должны будут включать в свой отчет только посредники.

К ним относятся как налогоплательщики, включая освобожденных от НДС, так и налоговые агенты, не являющиеся налогоплательщиками, которые выставляют счета-фактуры при осуществлении деятельности в интересах другого лица.

Осуществляться такая деятельность может на основании договоров поручения, комиссии, агентских договоров.

К третьей категории относятся лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ, а именно, освобожденные от НДС, осуществляющие необлагаемую реализацию и не являющиеся плательщиками НДС. Они должны включать в новую декларацию сведения из счетов-фактур, если выставили их с выделением сумм НДС.

Состав и структура новой декларации по НДС

Привычные налогоплательщикам разделы декларации 1-7 в новой форме сохраняются.

Раздел 3 дополнен приложением № 2, в котором иностранные организации, ведущие деятельность в РФ через представительства, должны будут отразить расчет исчисленной суммы НДС и подлежащей вычету.

Новое приложение состоит из трех граф, в которых будут заполняться, соответственно, КПП подразделения, исчисленная сумма НДС и сумма вычетов.

Согласно проекту декларации, в раздел 1 добавлены строки 060-080 для отражения сведений по договору инвестиционного товарищества.

Указание кодов ОКТМО вместо кодов ОКАТО в новой декларации обязательно, в то время как в течение 2014 года носит рекомендательный характер.

Из раздела 3 исключена строка 080 «Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров», добавлены строки 105-109 для отражения сведений о корректировке реализации в связи с отклонением цен от рыночных.

Главное изменение в структуре декларации заключается в том, что она дополнена разделами 8-12, предназначенными для включения сведений из книг и журналов о счетах-фактурах, выставленных и полученных декларантами.

Напомним, что счет-фактура – это документ, который служит основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом сумм НДС к вычету. Он составляется и выставляется при реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав, при получении авансов и т.п.

Корректировочный счет-фактура выставляется при изменении стоимости отгруженных товаров.

Новые раздел 8 «Сведения из книги покупок» и раздел 9 «Сведения из книги продаж» предусмотрены для всех налогоплательщиков.

Раздел 8 заполняется в случае, если за истекший налоговый период возникло право на налоговые вычеты. Раздел 9 заполняется во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению НДС.

Приложения №1 к этим разделам содержат сведения из дополнительных листов книги покупок и книги продаж.

Новые раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур» и раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур» предусмотрены для посредников. Они заполняются в случае выставления/получения счетов-фактур по посредническим операциям.

Новый раздел 12 «Сведения из счетов-фактур» предусмотрен для лиц, указанных в п. 5 ст. 173 НК РФ. Заполняется данный раздел только в случае, если такие лица выставили покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС.

Таким образом, в электронном виде новая декларация по НДС может включать в себя 8 файлов: файл с данными разделов 1–7 и по одному файлу с данными разделов 8, 8.1, 9, 9.1, 10, 11 и 12. Планируется, что в случае подачи уточненной декларации файлы с разделами  8–12, которых не коснулось уточнение, будут содержать только признак актуальности ранее представленных сведений.

Утверждены новые формы книг и журналов

Источник: http://www.balans2.ru/about/news/813/

Налоговая декларация по НДС 2018 года

Новая декларация НДС 2015! Перенос книги покупок или продаж из файла в формате MS Exсel в Налогоплательщик ЮЛ

Новая форма декларации по НДС 2018 года утверждена приказом ФНС России от 20.12.16 № ММВ-7-3/696@. Налогоплательщики должны предоставлять новую форму декларации по налогу на добавленную стоимость, начиная с налогового периода за I квартал 2017 года.

Новая декларация по НДС 2018 года имеет несколько важных и существенных особенностей. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем о том, какие изменения претерпела декларация по налогу на добавленную стоимость, в какие сроки ее необходимо сдавать, а также коснемся вопроса о том, как правильно заполнить бланк декларации по НДС 2018 года.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2018 году

В первую очередь отметим, что общие сроки уплаты НДС, включая предоставление декларации, по сравнению с 2014 годом, продлены на 5 дней. Таким образом, новый срок подачи декларации по НДС 2018 года — 25-е число месяца, который следует за отчетным кварталом.

Изменения в декларации НДС с 2018 года

Начиная с 2015 года, в налоговой службе появилась автоматическая система. Цель данной системы состоит в том, чтобы находить расхождения в налоговых декларациях контрагентов. В соответствии с законом № 134-ФЗ, налоговая инспекция вправе требовать пояснений от налогоплательщика. Пояснениями в данной ситуации выступают счета-фактуры по сделкам.

Отметим, что на сегодняшний день все декларации по НДС налогоплательщики подают в электронном виде. С 2015 года по всей территории РФ начал работу единый информационный банк данных, который позволяет отслеживать несоответствие предоставленных сведений.

В декларации по НДС в 2018 году необходимо отражать сведения из книги покупок и книги продаж. Каждой строке из книги продаж и покупок должна соответствовать запись из книги контрагентов. Вне зависимости от объема, в декларации должны быть отражены все данные.

Посредники, которые могут быть плательщиками НДС или не являться таковыми, обязательно должны выставлять счет-фактуру. Соответствующая запись вносится в журнал полученных и выставленных счетов-фактур. При этом в налоговых документах данная сумма не отражается. Таким образом, покупатель имеет право сделать вычет. Правомерность такого действия отражают данные комитента.

Электронная декларация по НДС в 2018 году

Новая декларация НДС 2018 года предоставляется налогоплательщиками через спецоператора в электронной форме. На бумажном носителе декларацию по НДС могут предоставить только налоговые агенты, но не все.

Обратите внимание, что отчетность в электронном виде и электронный счет-фактура — не одно и тоже. То есть, подавать декларацию в электронном виде в 2018 году входит в обязанности налогоплательщика, а предоставление счетов-фактур в электронном виде является правом.

Декларация по НДС не в электронном виде не будет считаться предоставленной в соответствии с пунктом 5 статьи 174 НК РФ.

Кроме того, налоговая служба имеет право заблокировать банковские счета организации в соответствии с подпунктом 1, пункта 3, статьи 76 НК РФ.

Декларация НДС на бумажном носителе в 2018 году

В 2018 году подавать декларации по НДС на бумажном носителе вправе налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС (или освобождены от обязанностей уплачивать данный налог).

Приведем пример: компания применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) и освобождена от уплаты НДС. При этом государственное (муниципальное) имущество эта компания взяла в аренду. В этой ситуации организация обязана уплачивать НДС (как налоговый агент). Предоставление декларации по НДС на бумажном носителе в данном случае приемлемо.

Если налогоплательщик не осуществляет операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банке, а также не имеет объектов налогообложения по НДС, то по истечении отчетного периода он вправе представить единую упрощенную налоговую декларацию, которая включает сведения по НДС.

Пример заполнения декларации по НДС 2018 года

При заполнении бланка НДС очень часто у налогоплательщиков возникают трудности. Как правило, довольно спорным моментом является определение точной даты, с которой необходимо начинать считать налоговую нагрузку.

По законодательству, налоговая нагрузка наступает в тот момент, когда организация начинает предоставлять услуги (входящие в ее компетентность), и в момент отгрузки предоставляемой продукции.

Но нужно обратить внимание на то, что в случае если организация (фирма, предприятие) работает по предоплате, то налоговая нагрузка высчитывается с момента получения денежных средств.

Предлагаем вам основной порядок заполнения декларации по НДС 2018 года:

1. Если подается бумажная декларация, она должна соответствовать единой машинно-ориентированной форме.

2. Цвета шариковой (или перьевой) ручки, которой заполняется декларация, должны быть только черного, синего или сиреневого цвета.

3. На листах документа нельзя использовать двухстороннюю печать.

4. Декларация с исправленными ошибками (исправления любыми корректирующими средствами) не может быть принята к рассмотрению.

Порядок заполнения декларации по НДС 2018 года

Декларация по НДС в 2018 году состоит из 12-ти разделов. Каждый из разделов документа имеет свои правила и порядок заполнения.

Раздел 1 является заключительным разделом, в котором плательщик НДС отражает суммы, подлежащие уплате или возмещению по результатам бухгалтерского/налогового учета и по сведениям из раздела 3-6 декларации.

Строка 020 – записывается КБК (код бюджетной классификации) по этому виду налога. КБК для НДС вы можете посмотреть в тексте этой статьи.

Строка 030 – заполняется исключительно налогоплательщиком-льготником, освобожденным от НДС, выставившим счет фактуру.

Строка – 040 и 050 – суммы, полученные по расчету налога. При положительном результате заполняется строка 040, при отрицательном итоге (подлежит возмещению из бюджета) строка 050.

Раздел № 1

В случае если за отчетный налоговый квартал были произведены операции, не подлежащие налогообложению и исключительно на территории РФ, налогоплательщик заполняет только 1-й и 7-й разделы декларации. Другие разделы не заполняются.

Раздел № 2

В случае если гражданин является налоговым агентом, он заполняет 2-й раздел документа (статья 161 НК РФ). Если налогоплательщик в указанный период совершал операции, не прописанные во втором разделе, то заполняются другие разделы документа, которые соответствуют его деятельности.

Раздел № 3

Данный раздел заполняется в случае выполнения налогоплательщиком операций, облагаемых НДС (статья 164 НК РФ). Декларация, предоставляемая иностранной организацией (фирмой или предприятием), должна быть дополнена приложением № 2.

Раздел 3 заполняется при расчете сумм НДС по операциям, которые облагаются по ставкам 18, 10 процентов или расчетным ставкам.

Строки – 010–040 – сумма реализации, то есть налоговая база.

Строка – 070 – полученные авансы в счет предстоящих поставок.

Строка – 080 – сумма, подлежащая восстановлению, в том числе в отношении авансов (строка 090) и в отношении операций по ставке 0% (строка 100).

Строка – 118 – общая сумму налога.

Строки – 120-190 – суммы к вычету:

  • сумма входного НДС при покупке товаров, работ услуг строка – 120;
  • НДС при оплате авансов покупателю в счет предстоящих поставок строка – 130;
  • НДС, начисленный при проведении СМР для себя строка – 140;
  • НДС, уплаченный на таможне при ввозе товаров в Россию строка – 150;
  • НДС, уплаченный при ввозе в Россию из Таможенного союза – строка 160;
  • НДС, начисленный продавцом с авансов, который продавец принимает к вычету после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) строка – 170;
  • НДС, уплаченный налоговым агентом – строка 180;
  • сумма всех строк 120-180 – строка 190;
  • по строкам 200-210, вы получите сумму НДС, к уплате или возмещению.

Раздел № 4

В этом разделе перечисляются все произведенные операции, имеющие нулевую ставку НДС (в соответствии с НК РФ) или не подлежат налогообложению.

Раздел № 5

Чтобы избежать дополнительной подачи документов, подтверждающих проведение операций с нулевым НДС, в налоговых вычетах Раздела№ 5 декларации указываются все суммы налогов, которые были уплачены по нулевым НДС.

Раздел № 6

В разделе прописывается информация обо всех проведенных операциях, не имеющих статуса облагаемых по нулевым НДС. В случае если в указанный период такие операции не проводились, 6-й раздел заполнять не нужно.

Раздел № 7

В этом разделе должны быть перечислены все операции, не подлежащие налогообложению. Сюда вносится перечень услуг, продукции, операций реализованных и предоставленных за пределами РФ.

В полях, которые не заполняются (при отсутствии данных) ставится прочерк.

Раздел 7 заполните, если у вас в периоде осуществлялись операции, которые не облагаются НДС по статье 149 НК РФ. На данные операции все равно необходимо заполнять декларацию, при том, что по ним организации не выставляют счета-фактуры.

Разделы № 8 и № 9

Данные разделы отражают сведения, которые указаны в книге покупок и книге продаж.

Приложение 1 к Разделам 8 и 9 заполняется по аналогии с дополнительными листами книги покупок и книги продаж.

Раздел 10 и 11

Эти разделы заполняют налоговые агенты, где отражают сведения из журнала учета счетов-фактур.

Раздел 12

Этот раздел предназначен для тех, кто освобожден от НДС, но выставляет счета-фактуры с выделенным налогом.

Бесплатно скачать бланк декларации по НДС 2018 года

По ссылкам ниже вы можете скачать бланк декларации НДС 2018 года в формате Excel.

Кбк для оплаты ндс в 2018 году

Для оплаты НДС в 2018 году Коды бюджетной классификации остались такими же, как и на 2017 год:

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России:Налог  182 1 03 01000 01 1000 110Пеня    182 1 03 01000 01 2100 110Штраф 182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан):Налог  182 1 04 01000 01 1000 110Пеня    182 1 04 01000 01 2100 110Штраф 182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей – ФТС России):Налог 153 1 04 01000 01 1000 110Пеня 153 1 04 01000 01 2100 110Штраф 153 1 04 01000 01 3000 110

Считаем необходимым обратить внимание, что КБК по некоторым другим налогам, а также страховым взносам в 2018 году изменились. Они опубликованы тут: Актуальные КБК 2018 года.

В частности, изменились реквизиты для уплаты страховых взносов в 2018 году. Поэтому будьте внимательны.

Внесен ряд изменений и в платежные поручения на уплату страховых взносов в 2018 году.

Изменения декларации по НДС в 2018 году

В 2018 году за периоды 2018 года сдавать декларацию НДС необходимо будет по новой форме. Планируется принять форму декларации к декабрю текущего года, действовать она будет уже с 2018 года.

Новая декларация за периоды в 2018 году будет учитывать:

В п. 2 ст. 146 НК РФ должен появиться новый подп. 16, включающий в перечень операций, необлагаемых НДС, безвозмездную передачу органам власти имущества от принадлежащих государству на 100% АО, которые учреждены для ведения деятельности в особых хозяйственных зонах.

Регулирование НДС в части возмещения налога иностранным гражданам, вывозящим купленные в России товары за рубеж по схеме Tax Free.

Упрощение порядка предоставления в ФНС документов, удостоверяющих право применения нулевой ставки при экспорте товаров и услуг.

Госдума рассматривают законопроект № 19842-7, которым предполагают расширить перечень товаров, облагаемых по ставке НДС 10%. На сегодняшний день перечень льготных товаров установлен пп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ. Законопроект направлен на добавление в список товаров, с реализации которых НДС считается по ставке 10% вместо 18%, плодовые и ягодные культуры и виноград.

Кроме декларации по НДС, плательщики НДС должны предоставлять следующую отчетность:

  • журналы учета счетов фактур (плательщики НДС журнал не ведут);
  • декларацию по косвенным налогам при импорте с территории Таможенного союза.

Срок подачи Налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов Таможенного союза – ежеквартально до 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом. Форма и Порядок заполнения этой декларации утверждены приказом Минфина РФ № 69 н от 07.07.2010 года.

Срок предоставления Журнала учета счетов-фактур – ежеквартально до 20 числа месяца, следующего:

  • за месяцем принятия на учет импортированных товаров;
  • за месяцем наступления лизингового платежа по договору лизинга.

Источник: http://tbis.ru/nalogi/nalogovaya-deklaraciya-po-nds-2015-goda

СБиС++: Как создать декларацию по НДС за 2015 год?

Новая декларация НДС 2015! Перенос книги покупок или продаж из файла в формате MS Exсel в Налогоплательщик ЮЛ

Рассмотрим основные изменения НДС, вступившие в силу с 2015 года. Поправок по НДС достаточно много, приведем лишь основные из них.

С 1 января 2015 г. установлен новый срок представления декларации по НДС – не позднее 25-го числа (прежний срок – не позднее 20-го числа) месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Еще одно изменение – увеличен срок уплаты налога. Теперь по общему правилу НДС перечисляется в бюджет равными долями не позднее 25-го (а не 20-го, как ранее) числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом (п.

1 ст. 174 НК РФ).

Декларация по НДС – только в электронной форме!

В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ в редакции, действующей с 1 января 2015 г., декларация по НДС должна быть представлена строго в электронной форме. То есть даже при соблюдении налогоплательщиком срока за подачу декларации на бумажном носителе его могут привлечь к ответственности по ст.

119 НК РФ за непредставление отчетности. Минимальный штраф – 1000 руб. К тому же инспекция может заблокировать банковские счета налогоплательщика.
Новое правило действует для всех деклараций, представленных после 1 января 2015 г. В том числе для деклараций за IV квартал 2014 г.

; для уточненных деклараций за все периоды, закончившиеся до 2015 г.

Журнал учета счетов-фактур должны вести не все

Для сокращения избыточного документооборота с 1 января 2015 г. плательщики НДС не должны вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур (изменения внесены в п. 3 ст. 169 НК РФ), поскольку отражаемая в журналах информация дублируется в книге покупок и книге продаж.

Однако журнал учета счетов-фактур должны вести посредники, а также лица, выставляющие (получающие) счета-фактуры при осуществлении деятельности по договору транспортной экспедиции или при выполнении функций застройщика (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).

  Причем это правило распространяется и на лиц, которые не являются налогоплательщиками НДС.

Новая расширенная форма декларации

Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558 утверждена новая форма налоговой декларации по НДС, где значительно увеличилось количество новых разделов (с 8 по 12). Теперь налогоплательщик обязан включать в декларацию сведения из книги покупок и продаж. Эти сведения будут использоваться налоговиками при проведении контрольных мероприятий, в частности для встречных проверок.

В системе СБиС есть несколько вариантов подготовки декларации по НДС. Какой вариант использовать – зависит от того, в каком виде у Вас есть исходные данные.

Вариант 1. Заполнение декларации по НДС и сведений из книги покупок и продаж вручную

Используйте этот вариант, если у Вас отсутствуют подготовленные в других программах файлы деклараций (в формате XML) и сведения из книг покупок и продаж (в формате XML или XLS).

  1. Выберите во вкладке ФНС «Новый отчет». В СБИС новая НД по НДС заполняется с помощью мастера.
  2. На первом шаге мастера заполните Титульный лист, Раздел 1 и, при необходимости, Разделы 2-7. Нажмите «Далее».
  3. На вкладке «Разделы 8-12» создайте раздел для внесения сведений. для этого нажмите «Добавить» и выберите необходимый пункт:
    • Книга покупок
    • Книга продаж
    • Журнал выставленных счетов-фактур
    • Журнал полученных счетов-фактур
    • Счет-фактуры, выставленные лицам, указанным в п.5, ст.173 НК РФ
  4. Зайдите в появившуюся папку. Нажмите «Добавить» и укажите необходимые данные.
  5. Чтобы вернуться в список разделов 8-12 нажмите «ESC» на клавиатуре или значок в заголовке таблицы.

Вариант 2. Заполнение декларации по НДС из готовых файлов XML

Используйте этот вариант, если у Вас выгружены из других программ файлы деклараций (в формате XML) и сведения из книг покупок и продаж (тоже в формате XML).

  1. Новая декларация НДС, выгруженная в электронный вид, может состоять из нескольких файлов (от 1 до 8):
    • NO_NDS_*.xml — Титульный лист, Разделы 1-7 (основная декларация)
    • NO_NDS.8_*.xml — Раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
    • NO_NDS.81_*.xml — Приложение 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок»
    • NO_NDS.9_*.xml — Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
    • NO_NDS.91_*.xml — Приложение 1 к Разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж»
    • NO_NDS.10_*.xml — Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур»
    • NO_NDS.11_*.xml — Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов»
    • NO_NDS.12_*.xml — Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ»
  2. Для загрузки в СБИС отчета, заполненного в другой программе, со всеми разделами и приложениями, выберите во вкладке ФНС «Загрузить из других программ», затем отметьте в мастере загрузки отчета все файлы декларации одновременно. Xml-файлы должны соответствовать приказу ФНС России от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138@
  3. Если нужно дозагрузить разделы или приложения в уже созданный отчет, в мастере заполнения НД по НДС на вкладке «Разделы 8-12» нажмите «Загрузить» и выберите файлы.

Вариант 3. Загрузка сведений из книг покупок/продаж из файлов XLS (Microsoft Excel)

Источник: https://lk.usoft.ru/allfunction/function_sbis/s_20151216

Особенности подготовки новой декларации по НДС

Новая декларация НДС 2015! Перенос книги покупок или продаж из файла в формате MS Exсel в Налогоплательщик ЮЛ

До крайнего срока представления новой декларации по НДС за I квартал 2015 года остается все меньше времени, а значит, декларантам пора определиться, как и в каком составе сформировать и подать этот документ. Особое внимание нужно обратить на выбор программы подготовки отчетности, которая позволит быстро и легко перенести сведения о счетах-фактурах из книг и журналов их учета в разделы декларации.

Какие разделы декларации по НДС заполнять?

Состав разделов, которые нужно заполнить в новой декларации по НДС, зависит от особенностей деятельности декларанта.

Новые разделы 8 и 9 со сведениями из книги покупок и книги продаж должны заполнять большинство налогоплательщиков, разделы 10 и 11 со сведениями из журнала учета счетов-фактур – только посредники, застройщики и экспедиторы, а раздел 12 – лица, выставившие счета-фактуры с суммой НДС при отсутствии такой обязанности.

Например, если организация-«упрощенец» одновременно выступает налоговым агентом по НДС и осуществляет посреднические операции, то ее декларация по НДС должна состоять из Титульного листа, Раздела 1 с прочерками, Раздела 2 и Разделов 10-11.

Другой пример – организация не освобождена от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС, но осуществляет только не облагаемые налогом по ст. 149 НК РФ операции.

В этом случае новые разделы 8-12 не заполняются, декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1 с прочерками и Раздела 7.

Как перенести сведения из книг и журналов в декларацию?

Бухгалтерские программы позволяют налогоплательщикам сформировать в том или ином виде книги продаж, покупок, журналы учета счетов-фактур. Для формирования декларации по НДС сведения из этих документов необходимо перенести в программу подготовки отчетности.

В программе «Баланс-2W» реализованы широкие возможности импорта сведений из книг и журналов в декларацию.

Можно загружать сведения из файлов MS Excel различной структуры, используя функцию автоматической настройки или формируя настройки самостоятельно. Также сведения можно загрузить из xml-файлов утвержденного формата.

Модуль «Баланс-2W: НДС» обладает высокой производительностью и может загружать, хранить и обрабатывать  большие объемы сведений – до нескольких миллионов строк.

Можно ли сдать декларацию по НДС на бумаге?

С отчетности за I квартал прошлого года декларация по НДС сдается только в электронном виде по ТКС через оператора электронного документооборота, а с 2015 года подача декларации по НДС на бумаге приравнена к непредставлению, за что предусмотрен существенный штраф по ст. 119 НК РФ. Поэтому тем декларантам, которые, вопреки требованиям закона, продолжают отчитываться на бумаге, в 2015 году нужно обязательно подключиться к оператору ЭДО для отправки электронной декларации по НДС.

Есть лишь две категории декларантов, которые не должны сдавать декларацию по НДС в электронном виде: налоговые агенты, не являющиеся налогоплательщиками НДС или освобожденные от исполнения обязанностей плательщика, и организации, информация о деятельности которых относится к государственной тайне.

Как провести проверку контрагентов?

Многих налогоплательщиков интересует вопрос, как проверить существование контрагентов, чтобы подготовиться к сверке деклараций по НДС, которую по окончании отчетной кампании будут проводить налоговые органы.

Даже если контрагент является добросовестным плательщиком, а не «однодневкой», но сведения о нем некорректно внесены в книги и журналы учета счетов-фактур или некорректно перенесены в декларацию, есть риск по итогам сверки получить требование о предоставлении пояснений.

Для решения этой проблемы разработчики программного модуля «Баланс-2W: НДС» реализовали функцию «Проверить существование контрагентов» с помощью специализированного сервиса ФНС, использующего информацию из ЕГРН.

Сервис проверяет существование организации на дату совершения сделки плюс-минус 6 дней.

Сделав всего один клик мышью, пользователь «Баланс-2W: НДС» может получить протокол проверки всех контрагентов, данные по которым содержатся в разделе декларации.

Другие возможности «Баланс-2W: НДС»

Программа будет удобна для организаций с обособленными подразделениями, которые формируют собственные книги и журналы учета счетов-фактур, так как предоставляет возможности дозагрузки сведений в разделы декларации. Также эта возможность будет полезна тем, кто хочет загружать и проверять данные помесячно.

Для организаций, чьи технические возможности не позволяют хранить большие объемы данных, реализован режим конвертера сведений из книг и журналов сразу в xml-файлы утвержденного формата.

Скачать актуальную версию программы «Баланс-2W»

Инструкции по импорту сведений из книг и журналов в декларацию по НДС

Горячие вопросы текущего отчетного периода (в том числе по НДС)

Источник: http://www.b2astral.ru/about/articles/67/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.