+7(499)495-49-41

Налоговая декларация: кому и когда подавать, как заполнять?

Как заполнять налоговую декларацию в 2019 году – правильный порядок действий

Налоговая декларация: кому и когда подавать, как заполнять?

ФНС внесла изменения в форму и порядок заполнения налоговой декларации для физических лиц. Они связаны с принятыми за последнее время новыми положениями налогового законодательства.

В декларацию добавлены сведения, необходимые для получения нового социального вычета и освобождения от уплаты налога, убраны неактуальные положения, изменены некоторые технические моменты в заполнении документа.

Подавать новую декларацию нужно будет уже за 2018 налоговый год.

1. Кто должен подавать декларацию 2. Изменения по заполнению декларации 3. Заполнение бланка декларации 4. Процедура подачи декларации

Перед налоговыми органами придется отчитаться всем, кто получил какой-нибудь доход, кроме заработной платы. Эту форму в обязательном порядке заполняют ИП, адвокаты и нотариусы.

Обязательно подать декларацию тем, кто продавал какое-нибудь имущество, например, квартиру, земельный участок или автомобиль, получал доходы из-за границы, выполнял работы или услуги по договорам подряда и т.д.

Можно подать декларацию и для получения различных вычетов по уплаченному налогу на доходы, например, при покупке жилья или оплате за обучение ребенка.

Отчитаться за предыдущий налоговый период необходимо до 01 мая. Если последний день предоставления этого документа выпадает на выходной день, срок подачи смещается на следующий за ним рабочий день.

На оплату налога дается еще два с половиной месяца (до 15 июля). Это положение не действует в случае предоставления в налоговые органы декларации для получения налоговых вычетов.

Такие документы можно предоставлять в ФНС в любой момент в течение года.

Обратите внимание

Если нарушить сроки подачи декларации или уплаты начисленной суммы налога, то ФНС применит штрафные санкции.

За такие нарушения налоговые органы могут дополнительно взыскать от 5 % до 30 % суммы налога к оплате (не меньше 1 000 рублей).

Изменения по заполнению декларации

Налоговое ведомство изменило вид, порядок заполнения и перечень сведений, которые необходимо предоставить. Связано это с последними изменениями законодательства по налогу на доходы для физ. лиц. Появился новый социальный вычет на прохождение независимой квалификационной оценки и возможность уменьшить налогооблагаемую базу на доход от продажи ценных бумаг на организованном рынке.

Еще несколько нововведений носят технический характер. В титульном листе декларации не нужно указывать адрес, а при заполнении сведений о недвижимости вносится только кадастровый номер (остальные сведения заполняет система автоматически из базы по объектам недвижимости).

Кроме того, изменился внешний вид некоторых листов декларации.

Сведения о социальных и стандартных вычетах будут заполняться на одном листе (лист Е1), появились строки, которые указывают, что декларация заполнена лицом пенсионного возраста, в некоторых местах убраны неточности, заполнение необходимых сведений приведено в соответствие с действующим законодательством.

Новая форма 3-НДФЛ будет доступна на официальной странице налоговой службы уже в январе 2019 года.

Заполнение бланка декларации

Актуальную форму декларации можно найти в электронном виде на странице ФНС или в местном отделении налогового ведомства. Ее можно распечатать и заполнить от руки. Можно заполнить бланк в электронном виде, затем распечатать и подать в налоговую инспекцию самостоятельно или через представителя. Заполнить документ можно на самом сайте через электронный кабинет налогоплательщика.

Кроме того, на сайте ФНС можно скачать ПО для заполнения документа. Этот полезный сервис поможет правильно заполнить бланк, уберет неточности, которые могут возникнуть в процессе заполнения.

В информационном разделе сайта налогового ведомства можно найти примеры правильного заполнения этого документа при продаже или покупке имущества, компенсации затрат на лечение или обучение.

При заполнении бланка декларации от руки используют ручку с чернилами синего или черного цвета, пишут «большими» печатными буквами.

После заполнения в электронном виде ее распечатывают, запрещено использование двухсторонней печати. Каждый лист должен быть подписан плательщиком налога или его законным представителем. Скреплять документ нужно так, чтобы не повредить штрих-код бланка или заполненные поля.

Важный факт

К декларации прикладывают все документы, подтверждающие указанные в ней сведения.

Если до подачи документа в налоговую инспекцию в сведениях, указанных в нем обнаружилась ошибка или неточность, исправления не допускаются. Бланк нужно заполнять снова.

Процедура подачи декларации

Подать декларацию в налоговые органы можно на бумажном носителе или в электронном виде.

Электронная декларация подается через личный кабинет плательщика на странице ФНС в интернете. Сделать это можно только при наличии ключа ЭЦП.

В остальных случаях декларацию подают на бумаге. Ее можно отнести в налоговую лично, передать через представителя или отправить по почте заказным письмом с перечнем вложенных в него документов.

За плательщика налогов подать документы могут законные представители, то есть родители или опекуны, и представители (физическое или юридическое лицо) по нотариальной или приравненной к ней доверенности.

В приеме декларации могут отказать, если:

  • в документе нет подписей или Ф.И.О. плательщика;
  • он подан не по месту учета плательщика;
  • не будет предъявлен документ, удостоверяющий личность;
  • декларация заполнена не на бланке, а в произвольной форме.

Существенных изменений в порядке подачи налоговых деклараций для физических лиц не произошло.

К заполнению этого документа нужно отнестись максимально внимательно, ведь любое расхождение между указанными в ней сведениями и данными, имеющимися у налогового ведомства может повлечь за собой штрафные санкции или отказ в предоставлении налогового вычета.

Для упрощения процедуры заполнения декларации на официальной странице ФНС в интернете даны пояснения. Кроме того ведомство разработало несколько сервисов, которые помогут заполнить бланк декларации правильно.

(18 голос., 4,67 из 5)
Загрузка…

Источник: https://pravo.moe/poryadok-zapolneniya-nalogovoj-deklaracii/

Порядок и срок подачи налоговой декларации

Налоговая декларация: кому и когда подавать, как заполнять?

Сегодня нас будет интересовать срок подачи налоговой декларации. Этот вопрос интересует всех налогоплательщиков, особенно физических лиц и начинающих предпринимателей.

Вообще, не стоит беспокоиться слишком сильно: в современном мире подача декларации для отчета о доходах и расходах перед государством, как правило, происходит без особых проблем.

Главное — знать, кто, когда и в каком порядке должен отчитываться. Так что давайте как можно скорее изучим с вами данный вопрос.

Для всех

Сначала нужно понять, все ли должны отчитываться перед государством. Может быть, кто-то имеет право не думать о том, каков срок подачи налоговой декларации? Вообще, такая категория граждан есть. Но она встречается не слишком часто. Да и при определенных обстоятельствах гражданин должен будет все равно отчитаться.

Итак, о подаче декларации в налоговые органы думать должны все налогоплательщики, у которых имеется тот или иной доход. Плюс все совершеннолетние граждане.

А вот дети и безработные, у которых вообще нет никакой прибыли, освобождены от данного отчета. В принципе, можно сказать, что все совершеннолетние налогоплательщики отчитываются.

В какие сроки нужно уложиться в том или ином случае? И как подавать декларацию в соответствующие органы?

От системы

Однозначно ответить не получится. Ведь очень многое зависит от разнообразных факторов, которые оказывают влияние на срок подачи единой налоговой декларации (и не только ее). Например, как нетрудно догадаться, стоит для начала определиться, кто является налогоплательщиком — физическое лицо, организация или вообще индивидуальный предприниматель.

Второй шаг, который поможет разобраться в нашем сегодняшнем вопросе, — это учет системы налогообложения. От нее очень многое зависит. Так, срок подачи налоговой декларации изменяется вместе с системой, по которой рассчитываются налоги, положенные к уплате. Некоторые отчеты должны быть ежегодными, какие-то раз в квартал или даже полгода. Подробнее обо всем этом далее.

Общая система

Каков срок подачи налоговой декларации НДФЛ (а также НДС)? К слову, речь идет об общей системе налогообложения. Именно такой принцип чаще всего выбирается организациями, в некоторых случаях — предпринимателями. Физические лица, как правило, с ней не сталкиваются.

Так, согласно современным правилам, отчет по НДС вы должны будете предоставлять раз в квартал, а НДФЛ — раз в год. Причем в текущем году отчетность составляется за предыдущий период. До какого числа следует разделаться с данной проблемой?

Здесь сроки довольно гибкие. Поэтому придется или воспользоваться для запоминания специальным бухгалтерским календарем отчетов (его можно увидеть в режиме онлайн, например, на сайте ФНС), или самостоятельно запомнить все даты, которые актуальны для общей системы налогообложения.

НДС

Что ж, для начала стоит обратить внимание на НДС. Как мы уже выяснили, срок подачи налоговой декларации, а точнее, частота отчетности — раз в квартал. А вот точные даты, после которых у вас начнутся проблемы с налоговыми органами, пока неизвестны. Но это легко исправляется.

Когда нужно отчитаться за 4 квартал прошлого года, делать это необходимо до 25 января текущего, 1 квартал нынешнего — до 25 апреля.

Если же этот день выпадает на выходной или нерабочий праздничный, придется отчитываться к ближайшему рабочему дню (обычно дают отсрочку).

За 2 квартал каждого года необходимо подавать отчетность до 25 июля, за 3 — до 25 октября. Именно такие сроки подачи налоговой декларации по НДС установлены государством.

УСН

Об НДФЛ стоит поговорить немного позже. Ведь эта форма отчетности встречается чаще всего. Так что пока стоит изучить все остальные типы систем налогообложения, а также сроки, в которые придется уложиться для отчета перед государством.

Следующий вариант, который встречается очень часто, — упрощенная система налогообложения. Ее еще называют «упрощенка». Чаще всего используется индивидуальными предпринимателями. Сроки подачи налоговой декларации для ИП и организаций при УСН отличаются. Не сильно, но отличия имеют место.

Первое, что следует отметить, — отчеты проводятся при подобной системе раз в год. Причем за предшествующий период. То есть в 2014 году декларация предоставляется за 2013-й, в 2015-м — за 2014-й и так далее. Ничего трудного.

А вот сроки в данном случае довольно гибкие. Время подготовиться есть. Организации в обязательном порядке должны отчитаться перед государством до 31 марта. Опять же, если день выпадает на нерабочий или праздник, дается небольшая «отсрочка».

А вот срок подачи упрощенной налоговой декларации для индивидуальных предпринимателей — 30 апреля. Не позднее данного числа вы должны в полной мере произвести отчет. Можно сказать, что ИП имеют возможность «тянуть» до окончания налогового отчетного периода.

А вот организациям придется «уложиться» в срок за месяц до этого.

ЕНВД

Также имеет место система налогообложения под названием ЕНВД. Отчитываться перед государством придется раз в квартал. То есть в год получается 4 раза. В принципе, ничего трудного в этом нет. Главное, знать, в какие сроки вы должны уложиться.

Чтобы долго не разбираться с цифрами, можно сказать проще: отчеты по ЕНВД подаются по тому же принципу, что и НДС. То есть до 25 января, апреля, июля и октября соответственно за каждый квартал. Обратите внимание, что до 25.01 декларация подается за предыдущий год. Ничего трудного для запоминания в этом нет.

Физические лица

А вот в случае с физическими лицами придется изрядно постараться, чтобы не запутаться. Ведь, помимо уже перечисленных случаев, придется обращать внимание на тип налога, который должен быть задекларирован. Этот фактор играет важную роль, когда должна быть составлена налоговая декларация. Сроки подачи для физических лиц установлены, но отличаются друг от друга в том или ином случае.

Например, если речь идет о транспортном налоге, то придется отчитываться раз в год. При этом срок установлен до 1 февраля. Кроме того, данное правило распространяется на отчет за землю. Так что затягивать с этим процессом явно не стоит.

Имеет место и так называемый налог на прибыль. Отчетность тут подается раз в квартал, причем нужно уложиться не более чем в 20 дней после окончания периода. А лучше к самому его концу. Именно такое правило действует в России на данный момент.

Когда речь идет о годовой отчетности на прибыль, то срок подачи декларации — до 28 марта. Как видите, большинство отчетов необходимо предъявлять или к концу месяца, или ближе к окончанию отчетного периода. В принципе, ничего трудного или сверхъестественного для понимания в этом нет.

Кстати, организации за прибыль должны производить отчетность ежемесячно.

Пожалуй, самый важный и распространенный вариант, который только может встретиться, — это подача декларации 3-НДФЛ в налоговую. Сроки для нее установлены довольно гибкие.

Причем они едины для всех систем налогообложения, где только имеется данный вариант. Запомнить правила очень легко. Никаких многочисленных временных рамок у вас не будет.

К слову, отчитываться по НДФЛ необходимо раз в год. Это не так часто, как можно заметить.

Так, подача декларации 3-НДФЛ в налоговую, сроки которой установлены единые для всех систем налогообложения, а также для всех типов налогоплательщиков, происходит до 30 апреля каждого года. То есть, другими словами, до конца налогового отчетного периода. Запомнить это легко и просто.

Если же вы имеете ежеквартальный отчет (6-НДФЛ), то придется за каждый квартал подавать декларацию соответственно до 4 мая, 1 августа и 31 октября. Именно такие сроки установлены в 2016 году.

Что нужно

А как подавать декларацию для отчета перед государством? Данный процесс на самом деле не такой уж и трудный, как может показаться на первый взгляд. Основная проблема здесь — это заполнение самой декларации. Необходимо просто подготовить документы, которые помогут вам в этом, чтобы не возникло лишних вопросов.

Что может пригодиться? Все зависит и от системы налогообложения, и от налогоплательщиков, и от налога, который будет уплачиваться (или мог бы оплачиваться — не все декларации требуют платежей, бывают исключения). Вот полный перечень всего, что может потребоваться в том или ином случае, независимо от нюансов:

  • реквизиты налогоплательщика (паспорт для ИП и физлиц, реквизиты — для организаций);
  • справки, подтверждающие доходы (договоры купли-продажи и так далее);
  • ИНН плательщика;
  • реквизиты источников доходов (обычно для налога на прибыль);
  • справки о расходах;
  • данные о транспортном средстве (транспортный налог, продажа авто);
  • свидетельства о собственности.

В принципе, это все. Теперь остается просто внести все данные в соответствующие поля в декларации, а затем подать ее в налоговую. Лучше всего пользоваться компьютером для этого. Там все пункты подписаны предельно понятно, даже новичок справится с сопоставлением данных из документов с отведенными для них полями на электронной отчетности.

Источник: http://fb.ru/article/241586/poryadok-i-srok-podachi-nalogovoy-deklaratsii

А я должен? кому и когда нужно подавать налоговую декларацию

Налоговая декларация: кому и когда подавать, как заполнять?

Словосочетание “налоговая декларация” встречается в нашей жизни постоянно. Однако на практике с этим документом сталкивается далеко не каждый. Тем не менее, необходимость подать налоговую декларацию может возникнуть у любого россиянина, и поэтому “Умный журнал” попытается пролить свет на этот важный вопрос.

Что же это такое?

На самом деле, налоговая декларация является совершенно обычным делом. Как несложно догадаться, она связана с налогами — причём связана самым тесным образом.

Можно сказать, что налоговая декларация — одна из основ системы налогообложения.

Это документ, в котором налогоплательщик уведомляет государство о своей собственности, своих доходах и расходах, своих льготах и многом другом — короче, обо всём, что может служить основанием для исчисления и уплаты налога. Причём в декларации нужно самому рассчитывать сумму налога и она, как правило, подаётся по каждому из налогов в отдельности.

Звучит пугающе, на правда ли? Но не спешите расстраиваться.

Нужно ли мне подавать декларацию?

Скорее всего, нет. Хотя закон и говорит, что по общему правилу все налогоплательщики обязаны подавать декларацию, он же устанавливает некоторые исключения — и именно в эти исключения попадает большинство обычных людей.

Самый распространённый налог, который платят практически все — НДФЛ (налог на доход физических лиц), те самые знаменитые 13 процентов. Если вы работаете по трудовому договору, то этот налог высчитывается работодателем при каждом получении зарплаты, а значит, уведомлять государство попросту не о чем.

Другие налоги, способные вас коснуться — налог на имущество физических лиц (например, если у вас приватизирована квартира) и транспортный налог (если у вас в собственности машина). Оба этих налога уплачиваются на основании уведомления — то есть, не вы уведомляете государство в декларации, а государство должно напоминать вам о необходимости заплатить.

Точно также дело обстоит и с налогом на земельные участки (земельным налогом).

Налоговые уведомления приходят на почту в специальных конвертах с маркировкой ФНС (федеральной налоговой службы)

А, может, всё-таки нужно?

Такое, конечно, тоже возможно. Особенно, если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, организуете юридическое лицо, являетесь тем самым работодателем… Но, в таком случае, вам лучше будет обратиться к профессиональным юристам, чтобы внимательно изучить с ними все нюансы такого нелёгкого дела, как осуществление бизнеса в России.

Для обычного же человека необходимость подачи декларации может возникнуть в связи с тем же самым пресловутым НДФЛ — в том случае, если доход вы получили не в виде зарплаты по трудовому договору.

Задекларировать вам придётся доходы, полученные от продажи имущества (но только в том случае, если оно находилось в вашей собственности сравнительно недолго — менее трёх лет; а если это недвижимость, купленная по договору — то менее пяти лет).

Также декларации подлежат доходы от источников, находящихся за пределами РФ (если вы — не военнослужащий, который несёт службу в зарубежном гарнизоне).

Если вы стали наследником великого писателя, художника, учёного, изобретателя и т.д. и т.п., то вам придётся озаботиться декларированием всех доходов, полученных за использование его интеллектуальной собственности.

Необходимо поделиться с государством и доходами, полученными от кого-то в дар.

Правда, этот кто-то не должен быть вашим близким родственником ( в соответствии с законом, к таким относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры). Подарки от родственников налогами не облагаются. Также не облагаются налогами подарки от кого угодно в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паёв.

Увы-увы, но радость от выигрыша в лотерею или на тотализаторе также будет омрачена необходимостью сообщить государству о привалившем счастье.

Декларировать нужно все доходы, полученные за работу по гражданско-правовым или трудовым договорам (например, при официально оформленной аренде жилья) — в тех случаях, когда среди сторон этих договоров нет того, кто по закону однозначно обязан оформить и заплатить налоги.

И даже на самую обычную зарплату придётся подать декларацию, если ваш нерадивый работодатель по какой-то причине не удержал с неё законные 13% (правда, он обязан уведомить вас об этой необходимости).

Прекрасно… И как же мне её подать?

Во всех вышеперечисленных случаях подаётся декларация по форме 3-НДФЛ.

Она должна предоставляться не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения доходов. (То есть, если вы получили доход в 2017 году, то декларацию об этом должны предоставить не позднее 30 апреля 2018 года).

Подать декларацию можно на бумажном носителе в подразделение ФНС по месту жительства. Также можно подать декларацию в электронном виде.

Для этого её необходимо подтвердить квалифицированной электронной подписью или подать через официальный сервис ФНС — Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Также на портале ФНС выложена программа “Декларация”, помогающая сформировать документы по форме 3-НДФЛ, и несколько других вспомогательных программ.

Источник: https://www.anews.com/p/83793367-a-ya-dolzhen-komu-i-kogda-nuzhno-podavat-nalogovuyu-deklaraciyu/

Налоговая декларация: кому и когда подавать, как заполнять?

Налоговая декларация: кому и когда подавать, как заполнять?

Photostogo.com/Russian Look

Все люди по отношению к налоговой декларации делятся на две категории — тех, кому не суждено в собственной жизни с ней столкнуться, и тех, кто реально столкнулся либо кому предстоит столкнуться с ее заполнением. И перед тем, как знакомиться с правилами подачи и заполнения декларации, вам нужно определиться, к какой категории относитесь вы, а потом функционировать по обстановке.

Кому необходимо подавать декларацию?

Условно возможно выделить две главные обстоятельства для подачи декларации:

1.

Обстоятельство 1: вы обязаны ее подать в соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса РФ (потом НК РФ), так как в течение года вы взяли некий доход, с которого не был уплачен налог.

2.

Обстоятельство 2: вы должны подать декларацию, и другие документы, в случае если желаете взять социальные, имущественные и опытные налоговые вычеты.

Не смотря на то, что бывает и так, что эти обстоятельства совпадают. Но обо всем по-порядку.

Разглядим эти обстоятельства подробнее.

1.

Вы взяли доход, с которого не уплачен налог. В соответствии со статьями 227 и 228 НК РФ, в эту категорию людей попадают следующие лица:

  • предприниматели без образования юрлица, — они должны посредством декларации отчитаться по доходам, взятым от осуществления таковой деятельности, и вычислить с них налог для уплаты в бюджет.
  • нотариусы, занимающиеся личной практикой, юристы, создавшие другие лица и адвокатские кабинеты, занимающиеся личной практикой, — по доходам от собственной деятельности.
  • физические лица — взявшие доходы от организаций и физических лиц по договорам и трудовым договорам гражданско-правового характера, включая доходы по контрактам найма либо соглашениям аренды любого имущества. Иными словами, если вы сдаете квартиру, то вам необходимо подавать декларацию.
  • физические лица — взявшие доходы от продажи имущества — их собственности, и имущественных прав, не считая случаев, в то время, когда эта собственность принадлежала им 3 года и более. Если вы реализовываете то, что вам принадлежало 3 года и больше, то декларацию вам подавать не требуется, т.к. эти доходы освобождаются от налога.
  • физические лица — налоговые резиденты РФ (находящиеся на территории РФ 183 и более дней за последние 12 мес.), за исключением русских солдатах, служащих за рубежом, каковые взяли доход от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, приобретающие другие доходы, в случае если с них не был удержан налог налоговыми агентами. К примеру, вы выполнили какие-либо работы, вам за них заплатили, но налог не удержали.
  • физические лица, взявшие выигрыши в лотереи, на тотализаторе и др. (а также игровых автоматов).
  • физические лица, взявшие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, и авторов изобретений, нужных моделей и промышленных образцов;
  • физические лица, взявшие от физических лиц, не являющихся личными предпринимателями, доходы в финансовой и натуральной формах в качестве дарения. Но в случае если презент вам сделали родные родственники, то вам не требуется подавать декларацию, т.к. такие подарки налогом на облагаются.

Итак, если вы нашли себя в одном либо нескольких из описаний выше, то вам необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения указанных доходов, подать налоговую декларацию по месту регистрации. К примеру, вы целый 2010 год сдавали квартиру, значит, до 30 апреля 2011 года вам необходимо будет подать декларацию, внести в нее доходы за аренду, и вычислить налог к уплате.

Сходу появляется вопрос — а что будет, в случае если декларацию до 30 апреля не подать? В статье 119 НК РФ детально обрисованы последствия для того чтобы шага :

1.

Если вы допустили просрочку в представлении декларации на срок до 180 дней, то вам начислят штраф в размере 5 % суммы налога, подлежащей уплате на базе декларации, за любой полный либо неполный месяц с 30 апреля, но не более 30 процентов указанной суммы и не меньше 100 рублей. Другими словами, если вы сдавали в аренду квартиру целый 2009 год, ежемесячно приобретая по 10 тыс. руб. то за год вы взяли доход 120 тыс. И должны были до 30 апреля 2010

года отчитаться по этому доходу, и вычислить налог к уплате — 15 600 руб. (13% от 120 тыс.). Допустим, вы опоздали с декларацией и предоставили ее 21 мая 2010 года. Значит, вам начислят штраф за 1 месяц просрочки в размере 5% от 15 600 руб. другими словами 780 руб.

2.

В случае если же вы с подачей декларации задержались больше чем на 180 дней, то вам начислят штраф 30% от суммы налога, что вы должны были заплатить по декларации, плюс еще 10% от суммы налога за любой полный и неполный месяц просрочки, начиная с 181-го дня просрочки. Тот же пример — вы сдавали квартиру в аренду целый 2008 год, по 10 тыс. руб. в месяц. И декларацию вместо 30 апреля 2009 года, вы предоставили лишь 30 апреля 2010 года. Значит, вам, кроме налога 15 600 руб.

За 2008 год, нужно будет заплатить штраф 4680 руб. (30% от 15 600 руб.) плюс еще 7800 руб. (5 месяцев, начиная со 181-го дня просрочки, любой по 10% от 15 600 руб.).

Из этого мораль — налоговую декларацию необходимо предоставлять своевременно — до 30 апреля.

2.

Вам необходимо взять налоговый вычет. И в этом случае без декларации до тех пор пока, увы, не обойтись. Разглядим категории людей, каковые попадают в эту группу:

1.

Вы претендуете на стандартные вычеты. Они предоставляются в случаях, указанных в ст. 218 НК РФ — отдельным категориям граждан (ветераны, калеки, храбрецы др и РФ.), всем, чей доход образовывает менее 40 тыс. руб. в мес. плюс всем, у кого имеется дети.

2.

Вы претендуете на социальные налоговые вычеты, т.к. произвели затраты следующего характера: на благотворительность, на обучение, на лекарства и лечение, на национальное и негосударственное пенсионное обеспечение. Все эти вычеты указаны в ст. 219 НК РФ, вы имеете возможность ознакомиться с ними подробнее.

3. Вы претендуете на опытные вычеты. Подробнее в ст. 221 НК РФ.

4. Вы претендуете на имущественные вычеты. Принципиально важно, что имущественные вычеты (см. ст. 220 НК РФ), бывают двух видов: в то время, когда вы реализовываете какое-либо имущество (недвижимость и не только), и в то время, когда вы получаете либо строите недвижимость.

Каждому из вычетов возможно посвятить отдельную статью, и мы не будем на этом останавливаться в данной.

Скажем лишь, что если вы подаете декларацию по той причине, что вам необходимо взять налоговый вычет, то у вас нет для того чтобы твёрдого ограничения по срокам — до 30 апреля.

Вы имеете возможность подавать декларацию в любое время по окончании того года, в то время, когда случились те события (вы понесли затраты либо взяли доход), по которым вы претендуете на вычет.

У налоговых вычетов нет срока годности.

Вы должны подавать декларацию строго до 30 апреля лишь в единственном случае — если вы реализовали имущество в собственности менее 3 лет, и претендуете на имущественный вычет вследствие этого. Это единственный случай, в то время, когда получение налогового вычета требует предоставления декларации строго до 30 апреля. В остальных случаях вы не привязаны ко времени, и вам не начислят штрафов.

Лишь нужно не забывать одну тонкость, изложенную в ст. 78 НК РФ, о том, что если вы станете подавать декларацию для получения налоговых вычетов позднее, чем через 3 года по окончании событий, в следствии которых вы подаете на вычет, то для вычета вы сможете применять лишь ваш доход за последние 3 года, не больше.

К примеру, вы лишь на данный момент осознали, что имели возможность претендовать на вычет в 1 млн. руб. в то время, когда брали квартиру в далеком 2005 году. на данный момент 2010 год — прошло 5 лет. Значит, для вычета вы сможете применять лишь доход за 2007-2009 годы, в случае если желаете декларацию подавать в 2010 году. Допустим, вы приобретаете 15 тыс. руб. в мес.

Значит, за 2007-2009 гг. ваш доход покинет 540 тыс. руб. Соответственно, в 2010 году вы сможете взять имущественный вычет только по сумме 540 тыс. а другую сумму в 460 тыс. нужно будет перенести на следующие годы.

А сейчас, в то время, когда мы разглядели, кому и в то время, когда необходимо предоставлять декларацию, перейдем к вопросу о том, как ее заполнять.

Источник: bishelp.ru

, которые вам, наверника будут интересны:

  • Заполняем декларацию о доходах.Декларация о доходах физического лица представляется в территориальную инспекцию МНС России по месту учета плательщика налогов (в случае если сказать…
  • Налоговики рассказали, кто, как, когда и где должен подавать декларацию о доходахЭксперты Управления ФНС по Ленобласти поведали, кто, как, в то время, когда и где обязан подавать декларацию о доходах. Опубликованы кроме этого перечни…
  • Как правильно заполнять декларацию о доходах украинаБланк декларации о доходах физических лиц 2014 украина Сумма превышения облагается по ставке 17 % 2 Доход, полученный от работодателя как дополнительное…
  • Кто должен подавать декларацию о доходах физического лица

Источник: http://kbrbank.ru/nalogovaja-deklaracija-komu-i-kogda-podavat-kak/

Как заполнить декларацию о доходах физических лиц

Налоговая декларация: кому и когда подавать, как заполнять?

На основании статьи 216 НК РФ каждый гражданин обязан отчитываться о своих полученных доходах за год. Таким образом проводится расчет суммы для уплаты налогов – обязательство каждого гражданина на основании ст.57 Конституции РФ. Согласно ст.

229 НК РФ сведения о полученной прибыли следует подавать до 30 апреля текущего года – данные за прошедший год. Чтобы отчитаться перед налоговой службой, заполняется декларация доходов физических лиц. Как это сделать, будет рассмотрено на примере.

Что это такое

Налог на прибыль граждан России начисляется ежегодно после предоставления декларации по форме 3 – этот документ получил название декларации по форме 3-НДФЛ. В документе указываются полученные доходы за определенный промежуток времени.

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать граждане, имеющие определенный доход

Кто обязан подавать

В статьях 227, 227.1 и 228 НК РФ четко прописан список лиц, которые должны отчитываться о своих денежных поступлениях в обязательном порядке. В список подобных налогоплательщиков включены:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • лица с частной деятельностью, которая приносит прибыль.

В некоторых случаях сведения о полученных денежных средствах должны подавать иностранцы и нерезиденты РФ.

Какие поступления вписываются

Разобравшись, что такое декларация, следует рассмотреть информацию о том, с чего придется уплачивать налог. Иными словами, что подразумевается под полученной за год прибылью. К доходам граждан РФ относят:

  • вознаграждения от лиц и организаций, за исключением налоговых органов и агентов налоговой службы;
  • денежные средства, полученные от сделки с недвижимостью и имущественных прав, если объекты находились в собственности менее 3-х лет;
  • выигрыши в денежном эквиваленте в лотереях и прочих акциях, на которые предусмотрена завышенная ставка налоговых выплат;
  • вознаграждения, полученные в качестве наследования – здесь подразумеваются авторские права, произведение искусства и прочие подобные средства;
  • прибыль от деятельности, которая на данный момент ведется налогоплательщиком;
  • различные поступления в денежной форме, полученные от продажи ценных бумаг и прочего имущества;
  • иные доходы, при которых не последовало выплат НДФЛ.

Представленные элементы должны подтверждаться документальной основой. В противном случае будет тяжело доказать свою причастность к определенной денежной сумме. Если же налоговые органы обнаружат подобное неплановое сокрытие, гражданин будет представлен к административной или уголовной ответственности (сокрытие доходов в особо крупных размерах).

Ответственность за несвоевременную подачу

Если декларация о доходах не была подана в срок, наступает административная ответственность. Согласно статьям 119 и 122 НК РФ, если декларация подана позже 30 апреля, гражданину-налогоплательщику будет выписан штраф. Если декларация подана в срок, но при этом сам налог не выплачен до установленного дня (15 июля), начисляются пени за каждый просроченный день.

Памятка с сайта налоговой службы

Документы для заполнения

Прежде чем разбирать вопрос, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, следует представить документы, которые понадобятся для самостоятельной работы. Для заполнения потребуются следующие документы:

  • паспорт гражданина, который отчитывается за свои денежные поступления перед налоговой службой, если отправляется электронный вариант, значит, необходимо представить скан документа;
  • ИНН – его выдают гражданам России и индивидуальным предпринимателям;
  • договор о совершенной сделки – его необходимо представить, если в форму будет включена запись о полученной прибыли с проданной недвижимости;
  • любые документы, которые подтверждают факт получения имущества в собственность – представленные сведения также должны предоставляться при условии подписания какого-либо соглашения о приобретении недвижимости;
  • справка о полученном заработке по форме 2-НДФЛ.

Возможно, потребуется приготовить дополнительную документацию, если этого требует ситуация.

Документы для подачи декларации лучше собирать сразу в течение года в отдельную папку сразу после совершения какой-либо сделки.

Пример заполнения

Чтобы знать в точности, как правильно заполнить декларацию, необходимо ознакомиться с ее образцом: декларация о доходах физ лиц.

В 2017 году имеющаяся декларация претерпела незначительные изменения, которые следует учитывать в обязательном порядке. В противном случае налоговая служба не примет заполненную декларацию, апеллируя недействительностью документа.

Форма 3-НДФЛ состоит из Титульного листа и 2 разделов – всего 11 листов. Их следует заполнять в соответствии с требованиями. Далее будет разобрано, как заполнять декларацию в отдельности по листам.

Заполнить декларацию возможно используя специальную программу

Титульный лист

На титульном листе заполняются все поля за исключением тех выделений, которые предназначены для сотрудников налоговой службы. Здесь вводится следующая информация:

  • отчетный период по налогам;
  • код корректировки – при подаче в первый раз ставят «0», если уже не впервые, значит, обозначают попытку конкретного случая – «1», «2» и т.д.;
  • код подразделения налоговой службы по месту прописки – можно узнать на сайте;
  • личные данные заполняемого;
  • сведения о налогоплательщике – дата рождения и информация из паспорта;
  • адрес места проживания – строго по прописке;
  • статус заявителя – резидент или нерезидент (имеет Российское гражданство, но отсутствует на территории страны более 183 дней);
  • действующий телефон для связи;
  • листы декларации, которые были заполнены и прилагаются – их количество указывают по завершении заполнения;
  • если это требуется, значит, предоставляются сведения о представителе налогоплательщика;
  • подпись заполняющего документ.

Остальные поля остаются для заполнения сотрудниками налоговой службы.

1 раздел

В 1-ый раздел информация вносится уже по окончании заполнения – здесь представляется рассчитанная сумма налога по факту представленной далее отчетности. В разделе также присутствуют графы, которые подлежат заполнению:

  • 020 – код бюджетной классификации – тип полученного дохода, информацию можно взять с сайта налоговой службы;
  • 030 – ОКТМО – классификатор территории, который также определяется с помощью сайта ФНС;
  • 040 – сумма рассчитанного налога;
  • 050 – сумма возвращаемого, ранее излишне уплаченного налога, в данном случае прописывается «0».

Вся информация по кодам представлена на сайте ФНС по территориальной принадлежности самого заполняемого.

2 раздел

Далее следует заполнить раздел 2, который включает в себя сумму полученных денежных средств. На указанном листе в некоторых пунктах даже присутствует подсказка расчетов сумм. Здесь есть строки от 010 до 140, которые подразделяются на 2 группы. Первая включает в себя сведения о налоговой базе, а вторая предназначена для записи подсчитанных расчетов.

После заполнения каждый раздел следует проверить и подписать, проставив дату заполнения декларации.

Лист «А»

В листе «А» необходимо прописать те источники, от которых были получены денежные поступления. Источники группируются по принципу нахождения в России.

При заполнении следует указывать вид дохода, ИНН, КПП и ОКТМО источника и прочие сведения.

Важно также учитывать, что указывать суммы поступлений требуется не только те, которые облагаются налогом, но и другие, не подвергающиеся налогообложению.

Далее следуют листы «Б», «В», «Г» и прочие, которые предусматривают обязательное заполнение по форме, если были получены иные поступления. К примеру, лист «Б» заполняется только в случае, если денежные средства поступили от источников, находящихся за территории России. Аналогичным образом заполняются листы «3» и «И».

Когда подается декларация, она тщательно перепроверяется, поскольку зачастую граждане, заполняющие документ впервые, допускают ошибки. Полный инструктаж по заполнению формы 3-НДФЛ можно посмотреть на сайте ФНС.

Образец декларации о доходах

Советы и рекомендации

В самостоятельном заполнении декларации о прибыли граждан России необходимо выделить следующие особенности и рекомендации:

  1. Если вы не можете самостоятельно заполнить декларацию, рекомендуется обратиться к профессионалам. Также можно воспользоваться готовыми программами, скаченными с сайта ФНС.
  2. Если декларацию заполняет доверенное лицо, значит, на него должна присутствовать заверенная у нотариуса доверенность.
  3. Важно не нарушать указанные сроки. Если в текущем году 30 апреля выпадает на выходные, значит, срок сдачи продлевается до первого рабочего дня.
  4. Даже при отсутствии обязательств по уплате налогов декларация должна подаваться в любом случае.
  5. В случае допущенной просрочки налогоплательщику придется уплатить штраф в размере не менее 100 рублей.
  6. Допущение ошибок в декларации не всегда влечет полный отказ в ее принятии. В таком случае с налогоплательщиком связывается сотрудник налоговой службы, который указывает на ошибку, говоря о необходимости ее исправить. Для этого подается новая уточняющая декларация, заполненная в той же последовательности и с соблюдением вышеуказанных правил.

Сдавать декларацию о доходах физических лиц должны все граждане России без исключения, если они получают определенного рода денежные поступления. Самостоятельно это приходится проводить только тем лицам, за которых это не делает работодатель. Также в категорию включены те граждане, которые получили «неожиданную» прибыль с продажи определенного имущества.

Источник: https://fintolk.ru/dokumenty/kak-zapolnit-deklaratsiyu-o-dohodah-fizicheskih-lits.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.