+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Мошенничество бухгалтеров: как выявить и предотвратить

Как выявить мошенничество сотрудника компании: 4 способа

Мошенничество бухгалтеров: как выявить и предотвратить

Часто соискатель приукрашивает свои заслуги, чтобы получить желаемую должность. Работодатель может напрасно потратить время и деньги на кандидата, который не оправдает ожиданий.

Даже проверенные и надежные сотрудники могут поддаться искушению воспользоваться доверием руководства в корыстных целях. Почему так происходит и как выявить недобросовестных работников, рассмотрим далее.

Причины мошенничества работников

Следует отличать мошенничество от обмана работодателя. Например, сотрудник в командировке решил использовать командировочные на свое усмотрение: он купил гостинец супруге вместо обеда. Такое действие неправильное, но оно не является мошенничеством. Уголовный кодекс РФ трактует мошенничество как хищение имущества путем обмана или злоупотребления доверием.

Мошенничество сотрудников организации вызвано рядом причин:

Экономические. Работник недоволен размером зарплаты, не умеет и не желает рационально планировать бюджет. Поэтому он вместо дополнительной подработки предпочитает получать «надбавку к зарплате» за счет работодателя.

Психологические. Желание быстрой наживы, хвастовство, амбициозность или синдром «мне все должны». Сотрудник с особым удовольствием участвует в махинациях. Работать лучше и развиваться в профессии он не желает. При увольнении огорчен, что попался.

Личная месть. Обида на начальника или булинг в коллективе — веские основания совершить преступление у недооцененного сотрудника.

Попустительское отношение руководства. Сотрудники совершают махинации, а руководство закрывает глаза. Оно сознательно платит маленькую зарплату, ведь работники все равно возьмут свое. Те, кто пытаются противостоять такому порядку, могут быть уволены за правоту негласно.

Плохая организация контроля и учета на предприятии. Редкие инвентаризации, излишнее доверие и наделение полномочиями сотрудника вызывают искушение подзаработать на работодателе.

Отсутствие мотивации сотрудников. Руководство не желает сплотить коллектив и поощрять сотрудника. У него нет стимула совершенствоваться и быть полезным компании. Зато есть желание «взять свое» в коллективе поощряется.

Признаки мошенничества сотрудников

Чтобы мошенничество сотрудника компании не стало сюрпризом для руководителя, обратите внимание на странное поведение при собеседовании. Подозрительно, если соискатель не желает упоминать о прошлой работе, знакомых, личной жизни.

Мошенничество со стороны сотрудников может совершаться и проверенными годами работниками. Во избежание этого обратите внимание на такие признаки:

Резкое улучшение жизни сотрудника. Работник неожиданно купил дорогой товар (иномарку, квартиру) или неожиданно закрыл кредит (ипотеку).

Сотрудник часто отлучается во время работы. Важные переговоры, связанные с откатом проводятся с поставщиками во внерабочей обстановке и телефонном режиме.

Жалобы на сотрудника (ведет разгульный образ жизни, занимает и не отдает долги, увлечение алкоголем и игровыми автоматами).

Необычное ведение документации. В бухгалтерских документах резко увеличиваются расходная часть, в другой рабочей документации резко изменяется ассортимент и цена продукции.

Далее рассмотрим подробнее 4 способа борьбы с мошенничеством.

Кредитный отчет

Кредитный отчет представляет собой информацию о займах и кредитах, сроках погашения и просрочках. С помощью этого инструмента проверки можно проследить участие сотрудника в откатах или предположить его участие в махинациях. Проверка сотрудника по кредитной истории возможна с письменного согласия работника. Отказ от проверки — повод присмотреться к сотруднику. Ему есть, что скрывать.

Рассмотрим подробнее кредитный отчет на примере сервиса unirate24: 

Отрицательными признаками в кредитном отчете являются:

  • Кредитная нагрузка более 50%.
  • Просрочки по кредитам.
  • Много разных кредитов.
  • Несовпадение данных.
  • Более 5 обращений за кредитом в течение месяца.

Все эти факторы свидетельствуют о неумении работника планировать личные финансы. Такой сотрудник может рискнуть улучшить кредитную историю за счет работодателя.

Если сотрудник резко погасил кредит, значит у него появились деньги. Теоретически он мог воспользоваться своим положением, поэтому стоит присмотреться к сотруднику внимательно.

С помощью кредитной истории можно отследить и вычислить, получал ли сотрудник откаты.

Далее рассмотрим, как с помощью профайлинга проверить соискателя на должность.

Программа АПОРТ

Профайлинг сотрудника — система описания личности соискателя (работника) с прогнозированием его поведения в разных ситуациях. Такая проверка нужна для выявления мотивации и других установок у работника.

Программа Апорт предлагает оценить возможные риски при трудоустройстве работника. При проверке потенциальный работник должен ответить на 127 вопросов анкеты. Ответы на вопросы определяют, насколько работник лоялен к мошенничеству.

 

На основании отчета можно сделать вывод о порядочности соискателя.

Проверка на полиграфе

Работодатель имеет право проверить сотрудника на полиграфе при наличии заявления работника о согласии на прохождение проверки. Статья 86 Трудового кодекса РФ регулирует это положение.

Тестирование на полиграфе включает в себя опрос с применением тестов из специально подобранных вопросов. Они учитывают качества и принципы соискателя. Примерные вопросы представлены ниже.

  • Проверка на полиграфе выявляет такие проблемы с потенциальным сотрудником:
  • Хищения.
  • Работа на конкурента.
  • Получение откатов.
  • Взяточничество.
  • Халатность.
  • Причастие к событиям.

Проверка на честность 

Этот способ подойдет для проверки штатного сотрудника при условии расчетов по зарплате через кассу предприятия. Для реализации этого метода выполните такие шаги: 1) Договоритесь с бухгалтером-кассиром о выдаче проверяемому сотруднику зарплату на 300 рублей больше, чем положено.

Сумма должна быть небольшой, чтобы работник не догадался о проверке. Также руководитель должен учесть риск невозврата, поэтому он установит сумму, которой готов рискнуть. 2) Ожидайте реакции работника. Если сотрудник на месте сразу отдаст деньги, значит сотрудник честный.

Если не отдаст, приступаем к шагу 3. 3) Подождите до следующего утра. Возможно, работник не посчитал зарплату и не обнаружил лишние деньги.

4) Если сотрудник не заметил, то нужно бухгалтеру-кассиру спросить у коллектива о полученной сумме.

Если сотрудник не признается и присвоил деньги себе, руководителю стоит проверять и контролировать его деятельность.

Единственный недостаток этого метода заключается в возможном субъективизме сотрудника. Сотрудник мог действительно не заметить увеличение зарплаты или посчитать за премию. Но суть эксперимента и заключается проверке честности на небольшой сумме. Если сотрудник не вернул деньги даже 300 рублей, нужно внимательней к нему присмотреться.

Таким образом, проверка кредитной истории, профайлинг сотрудника, проверка на полиграфе и на честность — профилактика махинаций работников. Применять их к комплексе или отдельно к каждому подчиненному и соискателю принимает руководитель. Чем больше информации, тем легче принять решение.

Источник: https://www.unirate24.ru/vyyavit-moshennika/

Мошенничество бухгалтеров: как выявить и предотвратить

Мошенничество бухгалтеров: как выявить и предотвратить

Что тут говорить – недоброжелателей хватает у любой коммерческой фирмы. Это могут быть просто конкуренты, которым само ваше существование как кость в горле, черные рейдеры, алчные и нечистые на руку чиновники и правоохранители, продажные судьи.

Законотворцев и налоговиков, что бы последние не заявляли о «лояльности и партнерстве» рука тоже не поворачивается занести в список друзей. Но все эти лица однозначно находятся по другую сторону баррикад. Бороться с противником, зная его в лицо, проще. А вот с тайным…

Исходя из российских реалий, если в организации начинают возникать проблемы с денежными средствами, то в 60 % случаев это связано с их присвоением кем либо из сотрудников. Что делать, если в вашей организации стали бесследно исчезать денежные средства? Как найти виновных и что предпринять, чтобы такое впредь не повторялось?

Бизнес – отражение общества. В обществе же, что греха таить, отношение к чужой собственности укладывается в формулировку: «все вокруг колхозное – все вокруг мое». В результате – «и по камушку, по кирпичику растащили родимый завод». С хищениями и растратами, совершаемыми собственными сотрудниками, рано или поздно сталкивается любая компания.

И далеко не всегда владельцы и руководитель принимают адекватные меры по борьбе с хищениями, хотя их способы, в основном, остаются неизменными. Большинство мошенников не изобретают велосипед и тем не мене удачно воплощают свои преступные планы в жизнь – это я могу сказать как эксперт.

Ведь хищения зависят от наличия возможности присвоить деньги лицами, имеющими к ним доступ.

«Подсудимый, что вас побудило?..»

Что толкает персонал и должностных лиц организации на нарушение как библейских заповедей, так и светского законодательства? Как это не парадоксально, прежде всего само наше законодательство. Его смысл сводится к тому, что защищать свою собственность должна сама организация. Это ее проблемы.

Как таковой государственной поддержки по предупреждению случаев хищения и информационному освещению проблемы нет. Поддержка осуществляется только по уже имеющимся фактам хищения, а вот с превентивностью большие проблемы. Конечно, крупные уголовные дела периодически освещаются СМИ, но как таковой антипропаганды по мелким, ежедневным хищениям не происходит.

Кроме того, посокльку наша судебная практика не прецедентна (как, к примеру, в США), до сих пор не отлажена централизованная работа судов по однотипным преступлениям. Я уж не говорю про то, что суд у нас частенько вершится с учетом «местных особенностей и традиций», а результат зависит от заинтересованности и возможностей отдельных участников процесса.

Поэтому кто-то отделывается условным сроком за присвоение десятков миллионов, а кого-то отправляют в тюрьму за хищение нескольких тысяч рублей.

Ну и, разумеется, психологический аспект. В нашем обществе хищение денежной наличности не воспринимается как очень плохой проступок. Наоборот, современная культура и в кино и в книгах преподносит это как экстремальное времяпрепровождение.

Что-то вроде «Одиннадцати друзей Оушена». Расхитители, в свою очередь, придумывают себе различные оправдания: зарплата низкая или «все вокруг воруют». Фирма, ведь, не пострадает – включит недостачу в себестоимость и будет работать дальше.

Словом, «не укради», конечно, но смотря кто, когда и при каких обстоятельствах.

Хищения анфас и профиль

Способы «экспроприации» имущества работодателя разнообразны, но в целом можно их подразделить на следующие виды:

  • хищения, которые совершаются руководством фирмы с использованием различных хитроумных способов. Эти лица управляют финансовыми потоками и отвечают за эффективное использование денежных средств.
  • присвоение средств материально-ответственными лицами (кассирами, бухгалтерами). К ним относят хищения наличности при расчете и выдаче зарплаты персоналу и средств, выдаваемых подотчет.
  • аферы, совершаемые учредителями. Они проводятся в «глобальном» для фирмы масштабе: выпускаются ничем не обеспеченные ценные бумаги, подделываются документы по сделкам с недвижимым имуществом, незаконно снимается наличность с использованием системы банковских платежей. Бывает, что таким мошенникам оказывают помощь чиновники, отвечающие за госрегистрацию таких сделок.

Довольно интересная тенденция отслеживается в наших действующих нормативно-правовых актах. Согласно ним к материальной ответственности привлекаются рядовые сотрудники фирмы. Будь то кассиры, менеджеры по продажам и др.

Но вышестоящая элита – главбухи, гендиректора, их замы, начальники финансовых управлений подлежат материальной ответственности в случае, когда установлен прямой ущерб организации.

А без возбуждения уголовного дела установить таковой не получится.

«За себя и за того парня»

Присваивая наличность при начислении заработной платы, мошенники чаще всего действуют традиционным способом: неправомерно завышается зарплата с последующим присвоением сверхначисленных сумм. В ведомости включаются уже уволенные либо несуществующие сотрудники, за которых расписываются в ведомостях и получают деньги сами аферисты.

Типичный пример из собственной практики: главный бухгалтер торговой фирмы подделал приказ руководителя о дополнительном постоянном стимулировании себя любимого. И получал в течении двух лет солидные надбавки за сложность и напряженность своего непосильного труда.

Обман вскрылся при первой же проверке бухгалтерских документов, проведенных аудиторской компанией. Руководитель в долгу не остался и обратился за советом в правоохранительные органы. Последние помогли разобраться, но для пущей надежности передали дело в суд.

Итог: раньше главбух жил в комфортабельной квартире с окнами, выходящими на тюрьму, а сейчас ютится в зарешеченном помещении с видом на свой дом.

Другой метод – завысить суммы зарплат отдельных работников в ведомостях, поставив заранее их в известность. Обрадованный персонал, получив сверхзарплату, делится ею с организатором мошенничества.

Также в ведомостях на выплату заработной платы могут преувеличиваться подлежащие к выдаче итоговые суммы. А на руки работникам выдается значительно меньше. Полученную разницу мошенники кладут к себе в карман.

К зарплатным схемам хищений могут привлекаться кассиры. По договоренности с ними мошенники «совершенно случайно» перечисляют денежные средства не на карточный счет работника, а специально выбранному лицу.

«Подотчетные» схемы

Существует немало способов хищения денежных средств, выделяемых для представительских целей и командировок:

  • на одного работника в течение командировки оформляется сразу два-три командировачных предписания;
  • составляются командировочные удостоверения для работников, которые фактически никуда и не выезжают. Выдаются денежные средства, которые затем присваиваются.
  • настоящие командировочные предписания корректируются дополнительными сведениями, такими как продление срока пребывания работника. Также вносятся изменения в авансовые отчеты.

Обычно подтасовывают документы сотрудники бухгалтерии, начальство финансовых отделов. В общем, те сотрудники, кто по роду своей деятельности связан с оформлением бухгалтерских документов.

При задействовании в махинациях самих «подотчетников» им поручают сделать по месту прибытия отметки в предписаниях сразу за нескольких работников. Также подотчетные лица могут прилагать фальшивые товарные чеки и накладные, отчитываясь за «приобретенный» товар.

Схемы хищений:

закупки через посредников по завышенной цене; списание на затраты реально не затраченных материалов и услуг; подмена ликвидного актива на менее ликвидный; продажи продукции по заниженной цене аффилированным посредникам; продажа так называемых неликвидов по бросовым ценам; игры вокруг финансовых инструментов и спекулятивных сделок – псевдослучайный “проигрыш” из-за якобы непредсказуемого поведения рынка; “необходимость” давать взятки различным регуляторам – не менее половины суммы оседает в карманах менеджера, утверждающего, что без взятки решить вопрос невозможно.

Лакомым куском для мошенников-кассиров является депонированная зарплата. Они присваивают наличность посредством списания денежных средств по подложным ведомостям либо подделывая подписи работников.

При наличии доступа к чековой книжке организации, мошенники-кассиры имитируют банковские выписки и присваивают наличность десятками тысяч рублей.

Полицейские сводки пестрят сообщениями о раскрытии подобных махинаций, но они продолжаются. Такое ощущение, что начальству многих фирм так удобно смотреть на происходящее сквозь однажды надетые розовые очки, что они снимают их только тогда, когда фирма уже находится в предынфарктном состоянии, а «шалости» сотрудников» превращаются в тотальный беспредел.

Собственники без собственности

Учредитель (или акционер) организации должен всегда быть в курсе всего, что касается финансовой составляющей и не перекладывать контроль на плечи директоров, имеющих прямой доступ к финансам. Собственнику не следует ограничиваться суждением: «Я предоставил вам средства, а вы распоряжайтесь ими во благо фирмы». Порочность такого подхода показывает практика.

Как известно, провести крупную сделку можно только с согласия учредителей. Зачастую мошенники, чтобы избежать необходимости их уведомления, специально занижают стоимость таких сделок. Размер крупных сделок закреплен законодательно, а также уставом организации. К примеру, если он составляет 100 тыс.

рублей, управленцы занижают размер сделки до 99 тыс. рублей. Также денежные средства переводятся не одним, а двумя-тремя траншами. В тоже время у мошенников могут возникнуть определенные трудности. Ведь контрагенту по сделке придется занизить объем выручки. А это чревато налоговыми последствиями.

Но, учитывая наши реалии, всегда есть возможность найти компромисс.

Существует еще другая схема с использованием фирм-«помоек». Управленец, якобы нуждаясь в консультационных услугах для фирмы, обосновывает их необходимость.

Создается однодневка с говорящим названием типа ООО «Главконсалтбизнезцентр» и с ней заключается договор по оказанию юридических услуг. Спустя короткий промежуток времени (не более месяца) «помойка» ликвидируется.

Услуги так и не оказаны, а у нашей фирмы возникает нереальная к взысканию дебиторская задолженность. Учитывая, что руководство однодневки найти вряд ли удастся, вернуть платежи не получится.

Интересно обстоит ситуация в строительных организациях. Для таких фирм установлены нормы списания материалов в производство на основании составленной первички. Однако мошенники и не думают соблюдать эти нормы и списывают запасы с дополнительной выгодой. А разницу – себе в карман.

Также для учета в строительстве должны заключаться договоры, подписываться акты выполненных работ, составляться сметы. «Злодеи», пользуясь возможностью, подменивают указанные документы. И включают в них вымышленные работы. Гражданам, приобретающим жилье, инвесторам и учредителям остается лишь недоумевать от стоимости построенного объекта.

Как в анекдоте: «За растрату средств, выделенных на строительство 27-тысячного стадиона прораба – отдать под суд, главного бригадира уволить, строительную бригаду расформировать, а построенное здание отдать под газетный киоск.»

«Если кто-то кое-где у вас порой…»

Исследовать документы бухгалтерского учета, провести фактический осмотр наличия денежных средств, залезть в дебри финансового анализа или затребовать встречные документы у контрагентов. Все эти способы годятся для проверки собственной организации на наличие хищений.

При исследовании первичных и сводных бухгалтерских документов, прежде всего стоит выяснить, насколько были законны и вообще необходимы совершенные финансовые операции. А также, каким образом они оформлены.

Источник: http://bishelp.ru/business/upravljaem-biznesom/moshennichestvo-buhgalterov-kak-vyyavit-i-predotvratit

«Подсудимый, что вас побудило. »

Что толкает персонал и должностных лиц организации на нарушение как библейских заповедей, так и светского законодательства? Как это не парадоксально, прежде всего само наше законодательство. Его смысл сводится к тому, что защищать свою собственность должна сама организация. Это ее проблемы.

Как таковой государственной поддержки по предупреждению случаев хищения и информационному освещению проблемы нет. Поддержка осуществляется только по уже имеющимся фактам хищения, а вот с превентивностью большие проблемы. Конечно, крупные уголовные дела периодически освещаются СМИ, но как таковой антипропаганды по мелким, ежедневным хищениям не происходит.

Кроме того, посокльку наша судебная практика не прецедентна (как, к примеру, в США), до сих пор не отлажена централизованная работа судов по однотипным преступлениям. Я уж не говорю про то, что суд у нас частенько вершится с учетом «местных особенностей и традиций», а результат зависит от заинтересованности и возможностей отдельных участников процесса.

Поэтому кто-то отделывается условным сроком за присвоение десятков миллионов, а кого-то отправляют в тюрьму за хищение нескольких тысяч рублей.

Ну и, разумеется, психологический аспект. В нашем обществе хищение денежной наличности не воспринимается как очень плохой проступок. Наоборот, современная культура и в кино и в книгах преподносит это как экстремальное времяпрепровождение.

Что-то вроде «Одиннадцати друзей Оушена». Расхитители, в свою очередь, придумывают себе различные оправдания: зарплата низкая или «все вокруг воруют». Фирма, ведь, не пострадает – включит недостачу в себестоимость и будет работать дальше.

Словом, «не укради», конечно, но смотря кто, когда и при каких обстоятельствах.

«За себя и за того парня»

Присваивая наличность при начислении заработной платы, мошенники чаще всего действуют традиционным способом: неправомерно завышается зарплата с последующим присвоением сверхначисленных сумм. В ведомости включаются уже уволенные либо несуществующие сотрудники, за которых расписываются в ведомостях и получают деньги сами аферисты.

Типичный пример из собственной практики: главный бухгалтер торговой фирмы подделал приказ руководителя о дополнительном постоянном стимулировании себя любимого. И получал в течении двух лет солидные надбавки за сложность и напряженность своего непосильного труда.

Обман вскрылся при первой же проверке бухгалтерских документов, проведенных аудиторской компанией. Руководитель в долгу не остался и обратился за советом в правоохранительные органы. Последние помогли разобраться, но для пущей надежности передали дело в суд.

Итог: раньше главбух жил в комфортабельной квартире с окнами, выходящими на тюрьму, а сейчас ютится в зарешеченном помещении с видом на свой дом.

Другой метод — завысить суммы зарплат отдельных работников в ведомостях, поставив заранее их в известность. Обрадованный персонал, получив сверхзарплату, делится ею с организатором мошенничества.

Также в ведомостях на выплату заработной платы могут преувеличиваться подлежащие к выдаче итоговые суммы. А на руки работникам выдается значительно меньше. Полученную разницу мошенники кладут к себе в карман.

К зарплатным схемам хищений могут привлекаться кассиры. По договоренности с ними мошенники «совершенно случайно» перечисляют денежные средства не на карточный счет работника, а специально выбранному лицу.

Собственники без собственности

Учредитель (или акционер) организации должен всегда быть в курсе всего, что касается финансовой составляющей и не перекладывать контроль на плечи директоров, имеющих прямой доступ к финансам. Собственнику не следует ограничиваться суждением: «Я предоставил вам средства, а вы распоряжайтесь ими во благо фирмы». Порочность такого подхода показывает практика.

Как известно, провести крупную сделку можно только с согласия учредителей. Зачастую мошенники, чтобы избежать необходимости их уведомления, специально занижают стоимость таких сделок. Размер крупных сделок закреплен законодательно, а также уставом организации. К примеру, если он составляет 100 тыс.

рублей, управленцы занижают размер сделки до 99 тыс. рублей. Также денежные средства переводятся не одним, а двумя-тремя траншами. В тоже время у мошенников могут возникнуть определенные трудности. Ведь контрагенту по сделке придется занизить объем выручки. А это чревато налоговыми последствиями.

Но, учитывая наши реалии, всегда есть возможность найти компромисс.

Существует еще другая схема с использованием фирм-«помоек». Управленец, якобы нуждаясь в консультационных услугах для фирмы, обосновывает их необходимость.

Создается однодневка с говорящим названием типа ООО «Главконсалтбизнезцентр» и с ней заключается договор по оказанию юридических услуг. Спустя короткий промежуток времени (не более месяца) «помойка» ликвидируется.

Услуги так и не оказаны, а у нашей фирмы возникает нереальная к взысканию дебиторская задолженность. Учитывая, что руководство однодневки найти вряд ли удастся, вернуть платежи не получится.

Интересно обстоит ситуация в строительных организациях. Для таких фирм установлены нормы списания материалов в производство на основании составленной первички. Однако мошенники и не думают соблюдать эти нормы и списывают запасы с дополнительной выгодой. А разницу – себе в карман.

Также для учета в строительстве должны заключаться договоры, подписываться акты выполненных работ, составляться сметы. «Злодеи», пользуясь возможностью, подменивают указанные документы. И включают в них вымышленные работы. Гражданам, приобретающим жилье, инвесторам и учредителям остается лишь недоумевать от стоимости построенного объекта.

Как в анекдоте: «За растрату средств, выделенных на строительство 27-тысячного стадиона прораба – отдать под суд, главного бригадира уволить, строительную бригаду расформировать, а построенное здание отдать под газетный киоск.»

База знаний метрика – Как предотвратить мошенничество в финансовой отчетности

Мошенничество бухгалтеров: как выявить и предотвратить

1. Манипуляции смыслами показателей

Использование разного понимания значений финансовых показателей, например, что такое «объем продаж» или «прибыль» – один из самых распространенных способов манипулирования информацией. Люди понимают слова по-разному, каждый вкладывает в них свой смысл.

Москвич, говоря «булка» подразумевает рогалик, петербуржец подразумевает батон. Само собой, что два взрослых человека, собственник и финансовый директор, не первый день на своем месте и не сядут проговаривать весь бизнес-словарь.

Но финансовые показатели все должны понимать одинаково.

2. Нехватка данных в учетной системе

Технический и часто встречающийся пример среды мошенничества с финансовой отчетностью. В ситуации, когда какие-то данные просто не собираются, т.е. процессы физически существуют, но достоверно про них сказать нечего, люди начинают додумывать. Получается так, что ваши отчеты в принципе всегда лгут. Даже без злого умысла.

3. Получение данных не из тех источников

Вторая сторона предыдущего пункта. Более того, следствие первых двух в целом. Программисты не знают финансовой кухни, им сказали настроить форму такого-то отчета, они ее по-своему поняли и со своей стороны безупречно реализовали.

Заказчик отчета доволен, он получает цифры. А откуда они там берутся, он не отвечает, он же не ИТ-шник. Как только кому-нибудь нужно прикрыть в рабочих процессах, в такой каше это будет сделать не то, чтобы просто, а очень просто.

 

4.  Обычное воровство

Самый интересный мотив исказить отчетность, это украсть ваш бизнес. Назвав этот пункт обычным, это не значит, что мы представляем его топорным, вовсе нет. Воровство настолько изобретательно, что рассматривать схему финансовых хищений следует большим подробным исследованием, поэтому здесь мы просто укажем, что оно есть.

5. Ручная коррекция документов

Привычный способ искажений финансовой отчетности, позволяющий долго скрывать различные проблемы. Часто топ-менеджеры имеют возможность вручную исправлять финансовые бумаги, в обход принятой системы движения документов. На что они будут ссылаться – сугубо частный случай, например, на первичные бухгалтерские документы или на отчеты в 1С-системе. Ручная коррекция отчетных документов – трещина в системе управления, и провоцирует постоянные финансовые потери. 

Какие конкретно способы применяются против вас, сколько их, сколько высасывают денег, куда и кто за этим стоит – просто интересная информация, без знания, что с этим делать. 

Не теряйте свои деньги. Узнайте о новом подходе финансового контроля Metrika: Баланс Онлайн.

Причины мошенничества

Главную причину исказить финансовый документ вы сами легко назовете – это элементарная жажда наживы. Сама возможность сделать поступок и избежать наказания может сильно подталкивать человека ею воспользоваться.

Предотвращать появление возможностей должна была бы система контроля, но именно в ее дырявых карманах живет вторая причина искажений – систему контроля умеют обходить.

Автору этой статьи известна история, как работники одного рыбного завода желая «пронести» рыбную тушу через пункт контроля-досмотра, накрепко привязывали ее к животу зная, что искать будут, похлопывая руками по бокам, ногам, голенищам сапог, а по животу нет.

Уверяю вас, мошенничество с отчетами происходит примерно в таком же ключе: все прекрасно осведомлены о том, где будут «хлопать». За 12 лет практики финансового консалтинга нам ни разу не встретилась система контроля, которую бы нельзя было обойти и люди уже не делали это. Еще причина – подход к аудиту финансовой отчетности, реже – аудиту достоверности отчетов.

Аудит как правило проводится один раз в году, либо срочно, когда бизнес уже пострадал. Конечно необходимо оценить размер потерь и найти виновных. Но, послушайте, какая выгода от того, что вы узнали о пропаже 500 миллионов, и совершенно не знаете, что происходит прямо сейчас – теряете или нет. Механизм традиционного аудита так устроен, что может смотреть только в прошлое.

Опираясь на сведения «из прошлого», вы всегда будете на шаг позади своих обманщиков. Предотвратить саму возможность мошенничества получится при использовании специальных подходов к финансовому управлению, обеспечивающих онлайн-контроль всех показателей бизнеса.

Онлайновость (режим реального времени) финансовых показателей с возможностью их тут же проверить – равно «достоверность».
Вы не контролируете ситуацию. Всего четыре слова, объективно отражающие текущее положение.

У владельца компании нет правильного представления о количестве и состояниях своих денег. Он может принять решение взять заем, хотя на самом деле это было не нужно. Риск потери финансовой стабильности и риск потери бизнеса. Важно понимать, что не каждая компания переживет кризис, когда излишней нагрузки становится много. Но что точно, так это все они могли ее вообще избежать.

 Какие способы борьбы существуют сегодня

На самом деле все эти способы вам давно известны и, хотя бы раз хотя бы какой-нибудь из них вы уже применяли. Первое, что приходит на ум, нанять профи. Считается, что, взяв одного/двух дорогих менеджеров, компания сразу пойдет в рост. Не бывает такого.

Если не выдавать желаемое за действительное можно увидеть, как специалист финансового отдела (с красным диплом, между прочим) неправильно пишет формулу рентабельности направлений. Всего-то ошибка в формуле. Но в итоге – самые эффективные подразделения в миг становятся самыми неэффективными.

  Или другой пример: компания имеет много внутренних счетов и конечно перемещает деньги между ними. Ваш специалист, делая отчет, не смущаясь смешал все поступления на счета (платежи клиентов и внутренние перемещения) в одну кучу, показывая собственнику отчет с похорошевшими цифрами.

Кроме того, вы никогда не определите уровень финансового специалиста, если сами не являетесь успешным финансистом. Тем более, у вас нет никакой возможности проверить правильность формируемых им отчетов и рекомендаций. Если только вы не используете Metrika. Баланс Онлайн.

Проверка финансовой отчетности на достоверное информирование – гарантия защитить бизнес.

Есть еще решение – купить умное программное обеспечение. ПО фиксирует историю общения менеджера и клиента, собирает в одном месте все бланки, которые заполняет бухгалтер, реально облегчая жизнь вашим сотрудникам. В программе появляется возможность за секунду сделать отчет и представить его в приличном виде.

Однако программы не спасают от мошенничества, потому что не являются комплексной системой, которая знает, что делать и как. Разработчики программ тоже должны быть финансистами, иначе, вы помните, «данные не из тех источников».

Если вы хотите проверить, подтверждает ли ваша ИТ-система заявленные при продаже функции, потребуйте доказательства достоверности цифр, которые в ней находятся. Если таковых получить не удастся, рассмотрите Metrika: Баланс Онлайн. Третий общеизвестный способ состоит в найме на работу близких родственников или друзей.

Генеральный или финансовый директор-родственник, возможно не будет воровать и обманывать вас, но также и не является синонимом профпригодности. Последний вариант уйти от финансового мошенничества связан с предложением влиятельному ТОП-у получить свою долю бизнеса.   Якобы ТОП при этом начнет более жестко отстаивать финансовые интересы компании.

Здесь отметим один важный момент: нечестный на руку человек получив расширенную возможность оказывать дурное влияние на бизнес сделает только одно – усилит влияние, ускорит вывод средств и клиентской базы из материнской организации.

Что делать

Большие корпорации обладают прочной имунной системой, имея возможность заливать деньгами ошибки в финансовой отчетности, в подходах и инструментах. Если вы большая корпорация, финансовая подушка позволит вам выиграть время и оперативно сменить понимание, людей и ИТ. Однако никто не знает, сколько точно времени у вас есть.

Компаниям поменьше надо действовать решительно, работая сразу по всем направлениям:

Надежным средством реализовать вышеописанный план считается Metrika: Баланс Онлайн. С помощью БОЛ искажение финансовой отчетности физически невозможно.

Вы можете достать телефон или включить компьютер и видеть, как меняется чистая прибыль, или любой другой показатель. Прямо сейчас, в ходе деятельности. Мы построим это для вас, внедрив совершенный финансовый организм, проникающий в каждый, даже самый маленький процесс и постоянно проверяющий достоверность данных.

Metrika: Баланс Онлайн достоверно информирует владельца бизнеса о текущем финансовом состоянии и предотвращает появление мошенничества с финансовой отчетностью.

Источник: www.imetrika.ru

Другие материалы по теме:

Разница теории и практики финансового управления
Практика выявления возможностей и угроз бизнеса через оценку ликвидности и прибыли – “Где деньги?”

Источник: http://imetrika.ru/blog/stati/post_kak-predotvratit-moshennichestvo-v-finansovoy-otchotchetnosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.