+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Как «вычислить» махинации заказчиков в госзакупках

Содержание

Подготовка формы 2

Как «вычислить» махинации заказчиков в госзакупках

Термина «форма 2» в законодательстве не существует, это сленговое название, которое осталось еще со времен 94-ФЗ. Форма 2, как правило, представляет собой таблицу, в которой указаны требования заказчика к материалам,  установленные в соответствии с законодательством.

В свою очередь участник должен напротив требований к характеристикам материалов заказчика предложить свои конкретные характеристики — это и есть Подготовка формы 2 (далее разберем подробнее). На первый взгляд кажется все просто, но посмотрите на протокол рассмотрения первых частей заявок.

Из 9 фирм только 1 (одна) прошла на торги…

…то есть фактически торгов не было,

а заказ она взяла по максимальной цене

Это достаточно классическая ситуация, так как

«форма 2» является чуть ли не единственным способом Заказчика протащить «своего» поставщика и получить «откат»

В связи с вышесказанным вырос целый рынок консалтинговых услуг.

Но, к сожалению, на подготовке формы 2 многие компании пытаются заработать мошенническим путем.

Как вычислить мошенников среди компании которые предлагают консалтинговые услуги в сфере государственных торгов?

  • Если компания декларирует, что у них 100% прохождение всех заявок на торгах или гарантирует Вам это — знайте, это 100% мошенники или это компании у которых нет опыта участия в государственных торгах.
  • Просят оплатить счет за несколько месяцев вперед. Бегите от таких компании. Они знают, что в первый месяц Вы поймете, что Вас обманули. Оплаченные деньги за несколько месяцев вперед они уже Вам не вернут.
  • обещают Вам золотые горы, если Вы подпишите с ними контракт на обслуживание в сфере тендерного сопровождения. Задайте им сразу вопрос, а готовят ли они форму 2 (требования к материалам)? Каков максимальный объем? Есть ли дополнительная плата за нее?
  • многие поступают на первый взгляд честно. Берут деньги вперед. Но при этом заполняют заявку как попало и смотрят, на авось, вдруг пройдет, если проходит, как правило в таких случаях всех допускают, получают свои деньги, а если нет, то просто, возвращают их Вам. В итоге в любом случаю Вы ничего хорошего не получайте, так как если заявка прошла, то как правило заказчик допустил всех и будет большое понижение.
  • просят аванс, но при этом оговаривают, что аванс является невозвратным в случае не прохождения формы или вообще ничего не оговаривают

Совет: если компания или специалист заверяет, что у него 100% прохождение любых заявок или форм — это мошенник. Не связывайтесь с такой компанией

В любом случае — это Ваши деньги, даже если за форму 2 Вы ничего не платите

— ВЫ ПЛАТИТЕ!

Вы «замораживаете» свои деньги на обеспечение заявки. Поэтому подготовка формы 2 — это важная тема и в этом вопросе лучше подробно разобраться.
Сегодня, чтобы выиграть тендер необходимо:

  1. тщательно изучить всю тендерную документацию
  2. подготовить заявку на участие
  3. подкрепить ее всеми необходимыми документами

Если документация простая, то не питайте иллюзий, вы нарветесь на один из двух результатов:

  1. огромное понижение, при котором выполните заказ в самом лучшем случае по себестоимости.
  2. изначально процедура абсолютно не выгодна

Борьба за самые дорогие и выгодные контракты предполагает наличие очень высоких требований со стороны заказчика к корректности заполнения заявок.
На сегодняшний день, как я писал в предыдущей статье основным инструментом протаскивания «своего» поставщика является Подготовка формы 2 со стороны Заказчика.

Соответственно, особенное внимание уделяется корректности составления Формы 2.

Подготовка формы 2 для аукциона со стороны Поставщика

Правильное составление Формы 2 предполагает описание  технических характеристик предмета тендера, которые:

  1. должны полностью соответствовать действующему законодательству
  2. письмам, рекомендациям ФАС и Минэкономразвития. Если Вы будете хорошо ориентироваться в указанных документах, у Вас откроются большие возможности не только по корректному составлению заявок, но и возможности принуждать заказчика менять документацию и подавать обоснованные жалобы в ФАС
  3. должны соответствовать действующим ГОСТам и одновременно соответствовать требованиям заказчика
  4. должны соответствовать инструкции по заполнению

Чем необходимо руководствоваться при заполнении Формы 2

  1. Всей вышеуказанной документацией
  2. Письмо ФАС от 1 июля 2016 г. N ИА/44536/16 Об установлении заказчиком требований к составу, инструкции по заполнению заявки на участие в закупке
  3. Письмо МЭР от 12 августа 2016 г.

    N ОГ-Д28-9996 Об обеспечение заказчиком возможности поиска и копирования фрагментов текста, размещенной в ЕИС информации. Некоторые заказчики до сих пор размещают форму 2 в виде jpeg файлов, сканов и фотографий, что существенно усложняет заполнение формы 2.

  4. Еще одно письмо МЭР на эту же тему: Письмо МЭР от 17 июня 2016 г. N Д28и-1521. О доступности размещенной в ЕИС документации о закупке.

Документов на эту тему очень много, но указанные отражают наиболее частые нарушения заказчиков, и с их помощью можно принудить заказчиков изменить документацию и разместить ее в соответствии с законом. Скачать указанные письма Вы можете ниже:

Как было сказано выше подготовка формы 2 (требования к материалам) — это трудоемкий и сложный процесс, поэтому для ее грамотного составления требуется работа нескольких специалистов, так как, как правило, форма 2 включает в себя описания материалов из совершенно разных областей.

Сперва работают технические специалисты, в некоторых случаях приходится привлекать технологов, химиков, инженеров.

Завершают работу юристы, согласовывая все правки с техническими специалистами по  причине того, что описания некоторых значений юристам могут показаться противоречащими законодательству, а по факту они противоречат технологии выполнения работ, свойствам материалов.

Например: осадка конуса бетона. Это конкретное значение, по факту не являющееся диапазонным. В соответствии с ГОСТ для одной из марок бетона оно должно равняться 1-4 см. Соответственно юрист, ориентируясь на ст.

66 44-ФЗ указывает конкретное значение, допустим 2 см, но технический специалист тут же его исправит, указывая на то, что мы технологически не можем привести бетон на площадку с конкретным значением, так как этот тест зависит от многих факторов и делается при необходимости, как правило, на строительной площадке и его значение может колебаться в указанных рамках.

Таких нюансов существует очень много.

Так же об этих нюансах рассказывает моя коллега в видео ролике Подготовка формы 2

Обращайтесь к нам за советами, проконсультируем Вас и будем очень рады сотрудничеству. Мы готовим всю документацию для участников торгов и для заказчиков.

Проведем анализ документации.

Проведем анализ Заказчика.

Напишем при необходимости разъяснения.

Составим жалобу в ФАС (при необходимости) на положения документации от нашей компании, чтобы не подставлять перед заказчиком Вас. Это на случай вашего выигрыша! (так же Вы можете самостоятельно составить жалобу в ФАС. На эту тему написаны две очень подробные статьи с примерами и разбором:

Как написать жалобу в ФАС

Сформируем весь необходимый пакет документов и подадим его на площадку.

При необходимости обучим Вас работе на площадке.

Составим жалобу в ФАС на необоснованное отклонение.

Поможем заключить контракт и юридически сопроводим его исполнение.

Обращайтесь через форму обратной связи или через сайт Национального тендерного бюро или через группу в фейсбуке.

Источник: https://ntburo.ru/blog/podgotovka-formy-2/

Нечестные торги: какие схемы применяют мошенники в ходе госзакупок и что делать добросовестным поставщикам

Как «вычислить» махинации заказчиков в госзакупках

Эта «серая» схема является одной из самых распространенных, и рассчитана она на участников электронного аукциона (см. «Электронный аукцион: что нужно знать поставщикам и подрядчикам»). В схеме задействованы несколько взаимозависимых поставщиков, один из которых в итоге становится победителем.

Проиллюстрируем действие схемы на примере. Трое участников картельного сговора подают заявки на участие, и в ходе аукциона двое из них существенно снижают цену контракта до заведомо невыгодной суммы. Добросовестные участники понимают, что предложить более низкую цену они не смогут, и отказываются от борьбы.

Третий участник сговора на последних секундах аукциона подает ценовое предложение немного ниже последнего предложения добросовестного участника закупки. Далее проходит проверка вторых частей заявок, и первых двух участников картеля отстраняют, так как их заявки специально были составлены с нарушениями.

В итоге побеждает третий участник сговора.

Как обезопасить себя

Чтобы не стать жертвой «тарана», добросовестному поставщику не следует покидать аукционный зал даже после того, как цена снижена до заведомо невыгодной суммы.

Вместо этого нужно побороться с участником картеля за третье место, подав свое окончательное ценовое предложение на последних секундах аукциона, позже, чем злоумышленник. Не исключено, что участник сговора не успеет сориентироваться и предложить более низкую цену.

Также не исключено, что он не станет опускать цену ниже суммы, на которую рассчитывал. Тогда победа достанется добросовестному поставщику.

Но здесь кроется одна опасность: переусердствовать в борьбе за третье место и снизить цену себе в убыток. Лучше заранее вычислить минимально возможную для себя сумму и не отступать от нее.

2. Неясные формулировки в документации по закупке

Случается, что заказчик, состоящий в сговоре с поставщиком, помогает ему победить. Для этого он создает такие условия, при которых добросовестные участники «отсеиваются».

Чаще всего это достигается посредством неясных и размытых формулировок, используемых в извещении и документации по закупке. Заказчик рассчитывает на то, что добросовестные поставщики не смогут разобраться во всех тонкостях и, как следствие, не выполнят всех требований.

Тогда как «нужный» поставщик в неофициальном порядке получит исчерпывающие сведения от заказчика и выиграет торги.

Примером может служить такое описание закупки: «лампа не менее 40 см.». Без дополнительных разъяснений невозможно понять, о какой лампе идет речь, и какой из габаритов (длина, ширина или высота) должен соответствовать указанному критерию.

Иногда детальное описание предмета закупки, такое как модель, марка, вид работ и проч., находится не в извещении, а в документации. Причем данная документация представлена в электронном виде в формате, который невозможно распознать при помощи компьютера.

3. Ошибки, умышленно допущенные в названии или категории закупки

Еще один способ, которым пользуются нечестные заказчики, чтобы помочь выигрышу «своего» поставщика — это ошибки в названии или категории закупки.

Например, одну из букв в русском слове заказчик намеренно заменяет латинской буквой, либо умышленно допускает грамматическую ошибку.

Кроме того, некоторые нечестные заказчики специально указывают код ОКПД2, который не соответствует предмету закупки, или используют неточные синонимы.

Все это делается с единственной целью — затруднить добросовестным поставщикам поиск подходящей для них закупки.

Так, компания торгующая тем или иным видом продукции, станет искать тендеры на закупку этой продукции по названию или коду ОКПД2, но из-за технических ошибок не найдет.

Это существенно сократит или сведет к нулю конкуренцию для «своего» поставщика. Примечательно, что чаще всего заказчики поступают так в отношении дорогих тендеров.

4. Неправдоподобные сроки исполнения контракта

Некоторые заказчики «отсеивают» поставщиков при помощи сроков исполнения контракта. Они указывают сроки, в которые заведомо нельзя уложиться. Увидев их, добросовестные участники вынуждены отказаться от контракта, и победу одерживает «нужный» поставщик. В дальнейшем заказчик подписывает дополнительное соглашение, где продлевает срок.

5. Часть требований не указана в техническом задании

По правилам все требования, предъявляемые к товарам или материалам закупки, должны быть указаны в техническом задании.

Однако нечестные заказчики намеренно указывают часть требований в других документах, например, в описании объекта закупки или в аукционной карте.

Не видя полной картины, добросовестный поставщик не может правильно заполнить заявку на участие, и в итоге проигрывает торги.

Как вычислить мошенничество в тендерах

Как «вычислить» махинации заказчиков в госзакупках

На Гайдаровском форуме в 2016 году в рамках одной из экспертных дискуссий под названием «Контрактная система как инструмент модернизации российской экономики» были озвучены данные, характеризующие состояние дел в госзакупках. По словам директора Департамента развития контрактной системы Максима Чемерисова, в 2015 году объем госзакупок вырос на 10% до 6,598 трлн руб., увеличилось и число контрактов с малыми предприятиями.

Число госконтрактов с малым и средним бизнесом выросло на 41% и составило более 876 000, сумма контрактов увеличилась на 40,6% – до 488 млрд руб.  

Статистика по госзакупкам растет, соответственно, увеличиваются и денежные суммы, проходящие через них. Ежедневно государственных заказчиков и поставщиков в госзакупках становится больше. В этой ситуации поставщики начинают задумываться о том, как более эффективно принимать участие в госторгах, как анализировать заказчиков, чтобы избежать рисков.

О чем говорит статистика  

Затяжной экономический кризис заставляет бизнесменов и ИП постоянно искать новые точки сбыта для своих товаров и услуг.

И госзакупки могут быть для них очень перспективными с точки зрения увеличения продаж.

Однако перед тем, как начать участвовать в госзакупках, компании следует провести комплексный анализ и определить, в какой сфере она хочет развиваться и какие заказчики ей могут быть интересны.

Анализ заказчиков — важная часть работы любого поставщика, поскольку он позволяет получить статистику, не только сигнализирующую о состоянии какой-либо конкретной ситуации и динамике развития или спада отрасли, но и информирующую о бизнес-процессах, которые происходят сейчас и происходили раньше.

Собрать необходимую статистику можно на сайте госзакупок.

До участия в госзакупках поставщик должен:

  • собрать и проанализировать данные о закупках, контрактах, заказчиках;
  • выявить типовые нарушения при размещении информации о государственных и муниципальных заказах и исполнении госконтрактов;
  • сформировать сводную информацию о заказчике, которая включает заказы, контракты и выигрывающих поставщиков. Может оказаться, что анализ контрактов какого-то определенного заказчика приведет вас к одному постоянно выигрывающему поставщику или нескольким поставщикам, которые просто сменяют друг друга от тендера к тендеру.

Найдите все закупки благодаря умному поиску

Попробовать

Отчеты, которые должен составить специалист по закупкам перед участием в госторгах, включают:

  • историю закупочной деятельности госзаказчика

Начать стоит с анализа закупок конкретного заказчика. В рамках этого анализа можно посмотреть, кто участвует в его закупках, сколько таких участников, какие цены они предлагают, насколько снижается цена от первоначальной, кто становится победителем торгов.

Второй этап анализа — проверка плана-графика, который является важным инструментом планирования. По нему можно понять, какие закупки проводил заказчик и какие закупки будет проводить. Полученную информацию можно проанализировать и сделать выводы о целесообразности участия в госзакупках.  

Стоит также обратить внимание на еще один важный момент –  повторяются ли предметы контрактов из года в год. На основании наблюдений можно понять, будет ли у заказчика потребность в тех или иных товарах.

Также попробуйте сравнить заявленные начальные (минимальные) цены контрактов и цены заключенных контрактов.

Если вы видите, что никакого снижения нет или оно минимальное, то это может свидетельствовать о том, что заказчику конкуренция не нужна, то есть он выстраивает тендеры таким образом, чтобы пришел один поставщик и выиграл без снижения цены контрактов. Из этого следует, что тратить время на такого заказчика не стоит.    

Постарайтесь разобрать ход торгов по конкретной тематике, которая вам интересна (какое было снижение цены, кто отклонялся и за что). Эта аналитика тоже позволит сделать правильный вывод о деятельности госзаказчика в закупках.

Поинтересуйтесь, кто из поставщиков участвовал в прошедших торгах и откуда они. Это позволит вам определить круг потенциальных конкурентов.

Получив данные, вы сможете сделать вывод о добросовестности заказчика и участников закупки.

  • средний процент снижения начальной (максимальной) цены контракта (по отраслям, по направлениям, по диапазону тендеров, по регионам, по госзаказчику и т.д.).

Средний процент снижения позволяет сделать ряд выводов: столкнетесь ли вы с жестким демпингом, нужно ли готовиться к антидемпинговым мерам (эти меры включаются в случае снижения начальной (максимальной) цены контракта более чем на 25%), присутствует ли сговор (если процент снижения минимальный, составляет доли процента, то снижение цены для заказчика явно не интересно), насколько завышена начальная (максимальная) цена контракта изначально (если во всех тендерах идет сильное снижение, то это значит, что цена изначально сильно завышена).

  • среднее число участников в закупках

Конкуренция в госзакупках, безусловно, растет, и все больше ИП и небольших компаний начинают проявлять к ним интерес.

Растет количество компаний, ощущающих потребность в привлечении специализированных организаций для ведения закупочной деятельности, заметно повышается уровень тендерных специалистов организаций.

Но несмотря на это, в каждой конкурентной нише можно найти «свободные территории», на которых можно развернуться. Такой «территорией» может быть отрасль, регион или что-то другое. Но чтобы ее обнаружить, нужно постоянно мониторить закупки и количество участников в них.

  • анализ торгов по конкретной отрасли

Этот анализ необходим для того, чтобы выявить наиболее перспективные с точки зрения денег направления в конкретных отраслях.

Ведь большинство поставщиков заинтересовано не просто в тендерах, а в высокорентабельных контрактах. Анализ отрасли раскрывает потенциал рынка, а статистика выявляет распространенные уловки госзаказчиков.

Следует помнить, что обязательства по исполнению контракта берется не на сумму, а на каждый заключенный контракт.

Чтобы проанализировать торги по конкретной отрасли, следует провести поиск закупок по отрасли и конкретному региону за определенный период и посмотреть, сколько за этот период состоялось закупок в отрасли, какие были поставщики, заказчики и закупки, насколько снизилась цена.

Все перечисленные выше отчеты помогут понять, в каком направлении двигаться и какое стратегически важное решение принять руководству для эффективного участия в госторгах.

Анализ модели нарушений

Чтобы ответить на вопрос, есть ли смысл идти в тот или иной тендер, в ту или иную отрасль, можно провести анализ заказчика по модели нарушений.

Какие признаки вас должны насторожить?

– Информация о закупке заполнена некачественно

Благодаря Единой информационной системе такие «небрежности», как присутствие слов, содержащих одновременно кириллические и латинские символы в названии заказа, а также написание ключевых слов в названиях заказов в виде отдельных букв, разделенных пробелами, уходят в прошлое. Но технические задания или документацию заказчиков можно проанализировать на предмет и других нарушений. В частности, заказчики допускают следующие нарушения:

  • Не указывают в заголовке заказа ключевое слово, которое определяет содержание заказа. Это делается для того, чтобы ограничить количество участников или отсоединить от закупки какого-то поставщика. Пример: вместо названия закупки «Услуги по заправке картриджей» заказчик указывает название «Обслуживание расходных материалов копировальной техники».   
  • Указывают код ОКДП без достаточной детализации или вносят код ОКПД предмета контракта, который не сопоставляется с единицами измерения (по ОКЕИ) этого предмета контракта. Такие ситуации возникают довольно часто, поскольку в Единой информационной системе существует поиск по ОКПД. Если заказчик указывает его без детализации или с ошибками, то поиск сильно усложняется.  
  • Допускают ошибки в написании кодов ИНН и КПП заказчика.
  • Не вписывают имя или телефон контактной персоны заказчика.
  • Не указывают регион поставки товара или вносят «размытое» место поставки. Это приводит к тому, что поставщик не может четко рассчитать логистику и предложить конкурентную цену. Это нарушение, наряду с другими, тоже может указывать на коррумпированность заказчика.

– Нарушается конкуренция

В техническом задании нарушение конкуренции может отражаться несколькими способами:

  • указывается неадекватно короткий срок исполнения работ (это делается для того, чтобы выиграл свой поставщик);
  • выявляется единственный поставщик при высокой стоимости;
  • выигрывает участник, предложивший не самую низкую цену;
  • участвуют поставщики, на которых были жалобы в ФАС;
  • много отмененных закупок (при этом количество участников с каждым разом уменьшается); 
  • закупки постоянно продлеваются. Есть такие закупки, которые тянутся по полгода и больше. На финишной прямой в таких ситуациях оказывается один поставщик, который ждет своего часа, чтобы получить заказ.

– Завышаются цены

Завышение цен может проявляться в том, что стоимость единицы товара существенно отличается от аналогичных внутри номенклатуры; коды ОКДП контракта не соответствуют кодам ОКДП лотов конкурса; коммерческие предложения для формирования НМЦК «как под копирку»; существуют большие снижения цен в процедурах; контракта постоянно увеличивается после победы на 10%.

Анализ по техническому заданию

Эксперт по тендерам, специалист в области госзакупок Олег Бируля объясняет в видео, как анализировать заказчика и на что обратить внимание в техническом задании:

Анализ по документации заказчика

О коррумпированности могут сигнализировать излишние требования, к которым относятся следующие требования: к сведениям о паспортных данных, месте жительства для физлиц, номерам контактных телефонов, копиям страниц паспорта (для физлиц). Также заказчик может потребовать предоставить в оригинале документы о полномочиях лица, подписавшего заявку, принести в оригинале все справки со свежей датой, подписывать заявки только определенной ЭЦП и др.

О коррумпированности могут также свидетельствовать такие признаки, как невозможность подать запрос на разъяснение, проведение процедуры за два дня, контактные телефоны, которые не работают, требование получить пропуск на режимное предприятие.

Как анализировать заказчика по контракту, по способам закупки и по количеству жалоб в ФАС и арбитражным делам

Узнать от эксперта

Источник: https://kontur.ru/articles/4557

Как вычислить мошенника? – АНО НИЦКБ

Как «вычислить» махинации заказчиков в госзакупках

Во всех мошенничествах есть нечто общее — от простого обсчёта до создания бизнеса внутри бизнеса, от банального обмана до изменений в работе программного обеспечения большой компании. Такие разные операции объединены одной очень простой, и в то же время сложной деталью — за всем этим стоит человек. Возникает вопрос — кто же это может быть? Давайте разберёмся вместе.

В первую очередь необходимо отметить, что одно и то же преступление может совершаться людьми с абсолютно разными мотивами — это может быть необходимость прокормить семью, желание кому-то отомстить или просто потребность купить новый автомобиль. Иными словами, вопрос совершения какого-либо действия, в том числе и противоправного – это вопрос стоящей за поведением мотивации.

При работе с подобными случаями в первую очередь необходимо идти от общего к частному — от понимания ситуации в целом к конкретной личности подозреваемых. То есть, сузить область расследования.

Этап I

На этом этапе главная задача — разобраться в фабуле самой махинации. Нужно понять, какого она масштаба, совершена ли она за счёт человеческих ресурсов или автоматизированных систем, какова сложность самой схемы преступления, в какой сфере бизнеса это произошло и в насколько крупной компании.

Простой пример. Предположим, компания переживает не лучшие времена, что привело к снижению заработной платы и сподвигло кого-то из сотрудников на организацию финансовой махинации или участие в ней. Как мы будем искать этого работника?

Подсказок может быть несколько. Стоит обратить внимание на структуру организации — кризис может по-разному отразиться на разных отделах компании. Какие-то из них явно окажутся в бедственном положении, а какие-то могут и вовсе не заметить никаких изменений. Подобная ситуация сама по себе способна указать на область для дальнейшего расследования.

Рассказать о преступнике может и сама махинация. Если её схема проста, а пропавшая сумма денег сравнительно невелика, то, скорее всего, сотрудник действовал в одиночку.

Это может быть человек с какими-либо проблемами за пределами рабочей деятельности, или же обладатель определённого склада характера, который буквально не может не нарушать закон.

А может это, как часто бывает, кто-то из имевших доступ к деньгам, но считающий что он “не украл, а взял свое”.

Если же схема сложная, проходит в несколько этапов, на разных уровнях и с привлечением разных средств и полномочий, то существует большая вероятность, что здесь замешана целая группа людей.

Причём каждый из участников схемы, скорее всего, выполнял свою отдельную роль в организации преступления — лидер, тактик, генератор идей, информатор и т.д.

По сути, это могут быть даже дружащие между собой отделы компании — тогда махинация прорабатывается уже именно на почве этой дружбы.

Вопрос «кто мог совершить преступление?» очень важен. Отвечая на него, можно  сильно сузить круг подозреваемых. И на деле в большой компании может оказаться всего пара человек с умениями, а главное мотивами, необходимыми для проведенной махинации.

Кстати, очень полезным будет составить и использовать «список слухов» в организации. Данным способом пользуются многие службы безопасности в компании.

Как признался один очень уважаемый мной руководитель СБ Дмитрий (фамилию освещать не буду): “Это полезнейшая вещь и для организации оперативной работы и для своевременного выявления слухов, способных дестабилизировать обстановку внутри коллективов и, главное, нейтрализации этих слухов”. Подходя к этому с объективной расчетливостью и оценкой можно быть всегда в курсе того, что “варится” в компании.

Этап II

Далее, разобравшись в фабуле преступления и зная, какие средства были необходимы для его совершения, можно приступать к анализу мотивов и индивидуальных особенностей. На данном этапе мы переходим от вопроса “кто мог это сделать?” к более конкретному — “кто это сделал?”.

Как мы уже отметили, мотивы могут быть очень разными. Например, в отделах закупок нередко встречаются сотрудники, которые раньше ничего подобного не делали, но, смотря по сторонам, вдруг начинают думать: «Вот все делают, а почему бы и мне не попробовать? У них же получилось».

Есть также весьма честолюбивые и мстительные люди. К примеру, зная о каком-то конфликте между сотрудниками компании, можно легко выйти на человека, для которого данный конфликт наиболее вероятно стал поводом для проворачивания махинации (как вариант — преступление подставило обидчика).

Достаточно сложно бывает работать в случаях, когда человек сам не считает, что делает что-то плохое. Он может думать, что «ну я же выполняю свою работу, а в свободное время — почему бы и нет», или «я просто задействую контакты/ресурсы».

В таких кейсах сложно выявить не столько портрет мошенника, сколько вывести его на признание, ведь он искренне считает, что поступает правильно.

В подобных случаях к мотивам могут добавляться весьма благородные моменты — вроде помощи родственнику или «сделать добро хорошему человеку и себе что-то оставить».

Один портрет финансового мошенника на все случаи жизни, к сожалению, составить невозможно. Однако сопоставляя информацию о преступлении и о ситуации в целом, а также применяя различные методики, можно сделать достаточно конкретные выводы и обнаружить мошенника. Главное — делать это без масштабного оповещения всех отделов, иначе есть риск самим запустить череду домыслов подозрений и слухов.

Автор — Анна Кулик, эксперт-профайлер, президент НИЦКБ.

Источник: http://srccs.su/kak-vychislit-moshennika/

Типы мошеннических схем сотрудников организации

Как «вычислить» махинации заказчиков в госзакупках

Мошенничество сотрудника компании наносит урон имуществу предприятия. Бухгалтеры, кладовщики, водители, менеджеры или начальники отделов могут годами обманывать руководство. Как они это делают, рассмотрим далее.

Мошенничество со стороны сотрудников проявляется так: сотрудники договариваются дополнительно подзаработать за счет компании. Рассмотрим наиболее распространенные мошеннические схемы сотрудников.

Махинации с основными средствами

Согласно ПБУ 6/01 к основным средствам относятся: вычислительная техника, инвентарь, приборы и устройства, машины и оборудования, здания, сооружения, транспорт.  Ведение бухгалтерского учета этого участка содержит много нюансов. Как происходит мошенничество сотрудников организации с основными средствами, показано на схеме ниже.

Работники без экономического образования халатно относятся к правилам при соблюдении учета основных средств, поэтому они могут стать жертвами работодателя.

При увольнении менеджер Анна выяснила, что на ней числится ноутбук и вешалка. Этих предметов в наличии у сотрудницы не было. У бухгалтерии был акт приема—передачи основных средств (форма ОС—1) с подписью девушки.

Сотрудница не понимала, когда она могла расписаться за вещи, которых у нее не было. Руководитель угрожал испортить репутацию девушки, если она не возместит стоимость имущества. Потом он пообещал не давать ходу дела, если стоимость вычтут из зарплаты.

Девушка согласилась. Она не единственная жертвой компании.

В этой ситуации имущество компании не пострадало, т.к девушка не знала своих прав. Механизм мошенничества заключался в том, что к сотруднице подошли с документом на подпись в момент спешки или конца рабочего дня. Ошибка работницы заключалась в нежелании вникнуть в содержание документа или ознакомиться с документом позже. На рисунке ниже рассмотрим 2 варианта мошеннической схемы.

Иногда недобросовестные работники пользуются неопытностью нового сотрудника и в процессе обучения подставляют его под свои схемы.

Списание основных средств — кладезь махинаций сотрудников, если у компании на балансе много основных средств. Если на балансе компании есть старое оборудование, то при списании можно реализовать детали или запчасти. Руководителю некогда заниматься этим, поэтому недобросовестный сотрудник может присвоить деньги себе, продав чужое имущество.

Преждевременное списание оргтехники и комплектующих к компьютеру — распространенное нарушение. Иногда бухгалтерия нарушает законодательство и списывает понравившийся компьютер раньше срока эксплуатации. Такое нарушение сотрудники налоговой вычислят во время проверки.

Иногда в IT-отделе практикуется замена новых комплектующих компьютера на свои старые.

Пример. У системного администратора Андрея сломался домашний роутер. Решив сэкономить, он заменил личный роутер на рабочий. Его коллеги не стали доносить, поскольку деталей хватит на всех. В результате руководство покупает новое оборудование из—за поломки, а в отделе экономят на покупке личной техники.

Бухгалтер не всегда обладает нужными знаниями, чтобы выявить проблему, поэтому недобросовестный работник пользуется этим.

Продолжение предыдущей махинации может вылиться в следующую схему, связанную с ремонтом техники. Обычно сотрудник вступает в сговор с представителем ремонтной организации или с менеджером магазина.

Искусственное завышение суммы по акту выполненных работ за вознаграждение — дополнительный заработок сотрудника.

Пример. Начальство поручило отремонтировать роутер Андрею. Он нашел знакомого, с которым договорились завысить стоимость работ. Стоимость работ составляла 600 руб, но компании выставили счет на 1000 руб. Разницу в 400 рублей разделили пополам. Каждый заработал 200 рублей. А если в день Андрей по такой схеме приносит 10 роутеров. Следовательно компания теряет 200*10 =2000 руб.

Кража ТМЦ

Согласно ПБУ 5/01 к ТМЦ относятся: готовая продукция, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты. Для каждого этапа есть свои преступные схемы, которые рассмотрим на рисунке ниже.

Иногда сотрудники в сговоре фальсифицируют документы. Но при проверках этот факт быстро всплывет. Поэтому проще умышленно совершить ошибку в документации.

Пример. По товарной накладной поступило 3000 банок кабачковой икры по 170 рублей. Кладовщик якобы случайно приходует  1700 банок по 300 рублей. В расчетах с контрагентом проходит сумма 510 тыс.руб, которая сходится. Но 1300 банок икры фактически  нажился кладовщик.

Иногда кладовщик может завысить количество поступающих ТМЦ, если поступает песок в машинах. В этом случае сотрудник вступает в сговор с поставщиком. Сотрудник может завысить качество ТМЦ. При сговоре с контрагентом на склад поступает продукция низкого сорта по цене высокого качества.

Откаты

Самые популярные схемы отката:

  1. Необоснованно предоставляются скидки, бонусы покупателю. Клиент выбирается на усмотрение менеджера. Размер скидок варьируется в пределах 15-20%.
  1. Предоставление длительной рассрочки для контрагента.
  1. Покупка товаров по завышенным ценам, на невыгодных условиях или худшего качества.
  1. Победитель тендера компания с небольшим ассортиментом или высокими ценами.

Перечисленные мошеннические схемы часто остаются невыявленными. Компания HeadHunter провела исследование в сфере откатов сотрудников. Оно выявило, что более 75% опрошенных сотрудников не были пойманы.

Многие компании ведут борьбу с потенциальными откатами с помощью соревнований между филиалами. Цель проста: приобрести товар по выгодной цене. Победитель получает премию, проигравший лишается бонуса и пишет объяснительную записку.

Проследить откат сотрудника можно с помощью кредитного отчета и кредитного рейтинга на сайте unirate24. Кредитный отчет показывает уровень кредитной нагрузки, наличия долгов и количество обращений за новыми кредитами. Форма кредитного отчета представлена ниже.

Посмотреть пример кредитного отчета целиком

Особое внимание уделить строке стоп-факторы и действующая просрочка.

Кредитный рейтинг показывает число кредитов, займов, просрочек и обращений за кредитом. Пример кредитного рейтинга показан ниже.

В этом документе обратите внимание на сумму действующих кредитов и сумму погашения. Досрочное погашение кредита — подозрительный признак. При полном совпадении суммы погашения с суммой сделки или закупок, задумайтесь и присмотритесь к сотруднику. Возможно, он получил откат. Даже если суммы не совпадают, работник мог отдать за кредит часть отката.

Кража коммерческой информации

Под коммерческой информацией понимается сведения о продукции, клиентах, сделках, финансовом состоянии, тендерах и другие новости. Такие данные хранятся в компьютерах и документации компании.

Конкуренты с целью выведать информацию используют такие методы:

  1. Переманивают сотрудников с зарплатой в 2-3 раза выше.
  2. Дают ложные обещания о работе с целью выведать информацию.
  3. Подкупают сотрудников.
  4. Засылают агентов к конкурентам.

Слабыми звеньями являются системные администраторы, секретари и помощники руководителя. Они имеют доступ к информации, и могут улучшить материальное положение за счет работодателя или попасть под влияние конкурента.

Рассмотрим на примере, как без умысла сотрудник выдал коммерческую информацию.

У системного администратора дочка учится  в экономическом университете. Чтобы получить стипендию, ей нужно написать учебную статью со статистическими данными. Из благих намерений отец приносит нужную информацию. Статью публикуется с информацией о компанией и ее данными в университетском журнале. Таким образом, коммерческая информация стала достоянием экономических журналов.

Кража коммерческой информации имеет место в компаниях, в которых расстаются с сотрудником без объяснения причины.  Сотрудник в отместку разглашает важную информацию, если нет контроля на предприятии.

В целях безопасности руководители заключают договора с работниками о не разглашении информации, потенциальных штрафах и запрещают выносить носители за пределы офиса.

Важным психологическим фактором на собеседовании или в процессе работы считается намек руководителя о внесении в черный список сотрудника, разгласившего информацию. Менеджеры по подбору персонала могут связаться с бывшим работодателем и услышать мнение о сотруднике.

Стоит насторожиться, если работник отказывается давать контакты бывшего работодателя или не приносит положительную характеристику с предыдущего места работы.

Таким образом, мы рассмотрели и выявили основные типы мошеннических схем: откаты, кража коммерческой информации, махинации с основными средствами и ТМЦ. Кредитный отчет и рейтинг позволяют выявить откаты работников.

Источник: https://www.unirate24.ru/moshennichestvo-sotrudnikov-organizatsii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.