+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

ИП теперь могут сняться с учета в налоговых органах, имея непогашенные долги перед ПФ

Содержание

Ип с долгами: можно ли сняться с учета?

ИП теперь могут сняться с учета в налоговых органах, имея непогашенные долги перед ПФ

Каждый год немало людей регистрируются в качестве ИП, но много и таких, кто снимается с учета.

Причины у всех разные — одни неправильно выбрали направление для бизнеса, другие не рассчитали свои силы, третьих «добили» растущие страховые взносы и тотальное внедрение кассовой техники.

Так или иначе, деятельность приостанавливается и принимается решение сняться с учета. Как быть, если успели накопиться задолженности?

Долги по взносам

Чаще всего у «бездеятельных» бизнесменов возникают долги именно по взносам во внебюджетные фонды — пенсионный и медицинский.

Накапливаются они из-за того, что уплачивать эти взносы предприниматель должен даже тогда, когда итог бизнеса отрицательный либо он вовсе приостановлен.

Чем дольше оттягивается официальное «закрытие» ИП, тем больше нарастает снежный ком задолженности перед ПФР и ФОМС.

Часто в убыточные периоды предпринимателю просто не с чего уплатить регулярные платежи в фонды, поэтому он оставляет все на потом. Ведь всю сумму взносов за себя можно уплатить вплоть до 31 декабря. Предприниматель рассчитывает, что прибыль появится в следующем квартале, однако этого не происходит. В итоге долги накапливаются.

Некоторые предприниматели заблуждаются, считая, что пока они не погасят долги перед фондами, не смогут сняться с учета. Раньше действительно для «закрытия» требовалась справка из ПФР об отсутствии задолженности. Но теперь вполне законно можно прекратить деятельность ИП, если уплачены не все обязательные платежи.

Как действовать ИП без работников

Снятие предпринимателя с учета, или как еще говорят «закрытие ИП», — это исключение его из единого реестра предпринимателей (ЕГРИП). Чтобы инициировать это исключение, нужно прийти в регистрирующий орган ФНС и подать форму Р26001. К ней нужно приложить квитанцию об уплате госпошлины.

Снять предпринимателя с регистрационного учета налоговый орган обязан. Никакого значения наличие задолженности по налогам либо взносам не имеет.

Более того, ИП обычно «закрываются» с небольшой задолженностью по взносам. А возникает она от того, что точную сумму взносов за год на момент снятия предпринимателя с учета определить невозможно. Ведь она зависит от количества дней, которые бизнесмен числился ИП. А заранее узнать, в какой именно день ИФНС снимет его с регистрационного учета, нельзя.

Внести в реестр запись о прекращении деятельности ИП инспекция должна не позже, чем через 5 дней после подачи формы. Увидеть результат регистрационных действий можно через сервис налоговой службы по адресу egrul.nalog.ru.

Целесообразно осуществлять поиск по своему ИНН. Система выдаст основные данные: ФИО, ОГРНИП, дату его присвоения и дату прекращения деятельности.

Кроме того, теперь уже бывшему ИП будет выдан лист записи о внесении в реестр сведений о том, что он снят с учета.

Более никакие органы предприниматель о своем«закрытии»уведомлять не обязан. Всю информацию в фонды ИФНС передаст самостоятельно.

Если есть сотрудники

Если предприниматель привлекал работников, то до описанного выше процесса нужно закрыть все вопросы, связанные с трудовыми отношениями.

Сотрудники должны быть уволены, соответственно, со всеми должен быть произведен расчет. Также следует отчитаться по взносам в Пенсионный и Социальные фонды по каждому из своих бывших работников.

Сделать все это нужно до того, как в ИФНС будут поданы документы на снятие с регистрационного учета.

Алгоритм действия такой:

  1. Сотрудники уведомляются об увольнении в связи с «закрытием» ИП в срок, прописанный в трудовом договоре.
  2. Направляется уведомление в Службу занятости не позднее, чем за две недели до того, как первый сотрудник будет уволен.
  3. Работники увольняются. В качестве основания расторжения договора в трудовых книжках указывается «в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п. 1 ст. 81 ТК РФ».
  4. Сотрудникам выдаются все документы, связанные с работой.
  5. Представляется персонифицированная отчетность и Расчеты по страховым взносам в ПФР, а также форма 4-ФСС в Социальный фонд. Важно сделать это до того, как будет подано заявление о снятии с учета в ИФНС. Иначе может быть наложен штраф в размере 1000 рублей за каждый документ.
  6. В течение 15 дней делаются все отчисления в фонды за работников.
  7. В ФСС подается заявление и документы о том, что все сотрудники уволены. Если долгов нет, фонд снимет ИП с учета в течение 14 дней.

Когда все эти шаги пройдены, можно отправляться с заявлением в ИФНС.

Ип снят с учета — что дальше?

Но вернемся к долгам. Снятие с учета в качестве предпринимателя не предполагает отмены задолженности. ИП не является организационно-правовой формой — это статус физического лица. Поэтому все долги по налогам и взносам, возникшие у предпринимателя в период его деятельности, должны быть погашены физическим лицом даже после «закрытия» ИП.

В конце 2017 года был принят закон № 436-ФЗ, в соответствии с которым долги по налогам физических лиц, в том числе предпринимателей, должны быть списаны. В связи с этим некоторые ИП ожидают, что им просят все вплоть до начала 2018 года. Однако это далеко не так.

Во-первых, речь в законе идет только о долгах по налогам, включая штрафы и пени, но не по всем. Например, НДПИ или акцизы списанию не подлежат. Долги же по взносам в фонды списывать и вовсе никто не собирался. Во-вторых, речь лишь о задолженностях, возникших на начало 2015 года.

Итак, задолженности по взносам придется погасить. На это бывшему ИП отводится 15 дней с даты, когда в реестр были внесены сведения о прекращении им деятельности.

Еще один миф, который имеет распространение, заключается в следующем: долги можно не уплачивать, и через три года их спишут. Срок исковой давности по подобным задолженностям действительно составляет 3 года.

Однако это вовсе не означает, что спустя это время задолженности спишут. Это произойдет лишь в том случае, если за три года в отношении этого долга не проводилось судебных разбирательств. На практике же такое можно встретить очень редко.

Обычно контролирующие органы не затягивают со взысканием задолженностей на такой срок.

Важно упомянуть еще один момент — сейчас все расчеты по взносам проходят через Налоговую службу. Ранее за это отвечали сами фонды, но с начала 2017 года эти функции были переданы ФНС. Вместе с ними фонды передали в налоговую данные своего учета, в том числе о состоянии расчетов с плательщиками страховых взносов.

Процесс не обошелся без накладок — во время выгрузки остатков произошел сбой, данные передались с ошибками. Многие предприниматели получили уведомления о необходимости заплатить взносы за периоды до 2017 года, хотя по факту этих задолженностей у них нет. Как быть?

Если предприниматель уверен на 100%, что взносы были им уплачены, и может это подтвердить платежками или квитанциями, повторно уплачивать ничего не нужно.

Если же неуплаченные суммы взносов относятся к периодам после начала 2017 года, с большой долей вероятности долги за предпринимателем все же числятся.

При возникновении сомнений в их происхождении следует провести сверку расчетов с бюджетом.

Источник: http://KonturSverka.ru/stati/ip-s-dolgami-mozhno-li-snyatsya-s-ucheta

Этапы пошаговой инструкции для закрытия ИП при наличии долгов в 2018 г

ИП теперь могут сняться с учета в налоговых органах, имея непогашенные долги перед ПФ

Наличие долгов может стать причиной прекращения деятельности. Для того чтобы впоследствии не возникло никаких споров, важно точно знать, в чем заключается особенность закрытия ИП в 2018 году.

Возможные причины прекращения бизнеса

Согласно существующей статистике существует 5 основных причин закрытия ИП:

  1. Наличие долгов. Без закрытия фирмы обязательства предпринимателя будут только расти, даже если он приостановил свою деятельность. Ниже будет приведена пошаговая инструкция о том, как закрыть ИП в 2018 году с имеющимися долгами.
  2. Высокие налоги. В особенности от них страдают индивидуальные предприниматели, которые осуществляют свою деятельность с привлечением работников. Высокая ставка налогообложения вынуждает их платить крупные взносы в разные фонды.
  3. Неконкурентоспособность. ИП по определению считаются очень гибкими компаниями, которые в любой момент могут сменить вид своей деятельности. Но из-за высокой конкуренции практически в каждом сегменте рынка, маленькие предприятия ничего не могут противопоставить гигантам промышленного производства.
  4. Арендная плата. Изменение стоимости аренды в большую сторону ведет к перерасчету рентабельности бизнеса. И если предприниматель понимает, что есть риск образования задолженности – он может прийти к выводу о необходимости закрытия ИП.
  5. Расширение. Если же наоборот, дела у предпринимателя идут хорошо, он может решиться на переорганизацию своего бизнеса и вместо ИП открыть ООО или даже ОАО и ЗАО.

Невозможность уплачивать налоги может стать причиной закрытия ИП

Требуемые документы

Для закрытия ИП нужно подготовить всего 2 основных документа:

  1. Заявление по форме № Р26001. Здесь необходимо указать: основной государственный регистрационный номер ИП, индивидуальный номер налогоплательщика, свои ФИО и контактные данные. Подпись под заявлением ставится непосредственно в налоговой инспекции в присутствии сотрудника ФНС. Если ликвидация ИП с долгами осуществляется посредством отправки документов в ФНС почтой или передачей их через посредника – подпись должна быть заверена нотариусом.
  2. Квитанция об оплате государственной пошлины. Если гражданин подает документы через МФЦ, в чеке должно быть указано «Прекращение деятельности ИП (при обращении в многофункциональный центр)». Если нет, в квитанции должно значиться просто «Прекращение деятельности ИП». В обоих случаях размер пошлины одинаков, но если не отобразить соответствующую информацию в чеке – это может послужить поводом для отказа в приеме заявления.

Можно ли закрыть ИП с долгами

Ранее, перед подачей заявления, ИП должен был взять справку из ПФР (пенсионного фонда России) об отсутствии непогашенных обязательств. Бизнес можно было ликвидировать только после оплаты долгов. Но в таком случае, обязательств перед ПФР, налоговой службой, и, возможно, поставщиками продолжали накапливаться, ведь предприниматель просто вынужден был продолжать свою деятельность.

По состоянию на 2018 год ситуация изменилась. Поэтому целесообразно выяснить, как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд. С введением системы межведомственного электронного взаимодействия брать справку из ПФР больше не нужно.

Более того, индивидуальный предприниматель может прекратить свою деятельность при наличии долгов любых размеров. Но обязанность их выплатить с него не снимается. Налоговая служба и пенсионный фонд все также будут требовать погашения обязательств уже с физического лица.

Если тот в течение 15 дней после прекращения деятельности ИП не произведет оплаты – на долг будет начисляться пеня.

В случае если гражданин в силу каких-либо обстоятельств самостоятельно не погашает свои обязательства, дело о взыскании денежных средств по инициативе ПФР или ФНС может быть передано в суд.

Таким образом, можно закрыть ИП с долгами по налогам и по взносам в ПФР, но все имеющиеся у него долги останутся вместе с ним, и он должен будет их выплатить, уже находясь в статусе физического лица. На закрытие обязательств дается 15 дней, по истечении этого срока начнет начисляться пеня.

Даже после закрытия ИП, накопившиеся долги остаются за физлицом

Пошаговая инструкция для ИП

После заполнения заявления на закрытие предпринимательства и оплаты государственной пошлины ИП должен:

  1. Обратиться в ПФР с итоговой отчетностью по деятельности ИП. Предварительно следует получить информационную помощь, консультацию, по поводу того, какие конкретно документы нужны для предоставления отчета.
  2. Передать документы в налоговую службу. Обращаться необходимо в тот отдел ФНС, где в свое время происходила регистрация бизнеса. Передать документы в налоговую службу можно четырьмя способами:
  3. Отнести лично.
  4. Передать через представителя. При этом необходимо оформить доверенность с указанием конкретных полномочий доверенного лица.
  5. Отправить почтой. Допустима отправка только заказным письмом с указанием ценности вложенных документов.
  6. Отправить через интернет. Для этого необходима регистрация на официальном сайте ФНС России. Через портал Госуслуги подать заявление на закрытие бизнеса нельзя, там можно только зарегистрировать предпринимательство.
  7. В течение 5 дней с момента приема документов сотрудниками ФНС будет вынесено решение по вопросу прекращения деятельности ИП. В случае если предприниматель указал недостоверную информацию в заявлении, не оплатил государственную пошлину или не сдал необходимую отчетность в ПФР, в закрытии ИП откажут, а в ответе обязательно обозначат причину. Если все хорошо и документы в порядке, бывший предприниматель получит на руки свидетельство о завершении деятельности ИП, а также выписку из ЕГРИП о снятии с учета. Если гражданин не явился за документами, они должны быть высланы ему заказным письмом на адрес, указанный им в заявлении.
  8. В это же подразделение ФНС нужно сдать заполненные налоговые декларации за отчетный период. Даже если предпринимательская деятельность давно не осуществляется, и по факту у ИП не было никакого дохода, он все равно должен предоставить указанную документацию.
  9. В налоговой инспекции снять с учета контрольно-кассовую машину (кассу).
  10. Закрыть банковский счет при его наличии. Делать это лучше уже после завершения деятельности ИП. В ином случае, об этом необходимо будет предварительно оповещать ФНС. Если закрыть счет без предупреждения налоговой инспекции – предпринимателя обяжут платить штраф. После ликвидации ИП никого отдельно предупреждать о закрытии счета не нужно.

Для закрытия ИП необходимо вместе с заявление подать требуемые документы и отчеты

Возможно, что гражданину не придется сдавать необходимую отчетность в ПФР ФФМОС и ФСС. С появлением системы электронного межведомственного взаимодействия процедура завершения деятельности ИП была упразднена. Организации самостоятельным образом запрашивают нужную им информацию в государственных структурах. Но конкретные особенности процесса определяются на региональном уровне.

Сроки и стоимость

Цена закрытия предпринимательства во многом зависит от конкретных особенностей. В обязательном порядке ИП должен будет оплатить госпошлину за прекращение деятельности. Но кроме этого, могут потребоваться следующие расходы:

  • Оплата задолженностей перед ПФР, ФНС, контрагентами и работниками.
  • Услуги нотариуса (необходимы для подтверждения доверенности представителя) – 1 500-2 000 рублей.
  • Снятие с учета контрольно-кассовой машины – около 3 000 рублей.
  • Проверка налоговых сборов – около 500 рублей.
  • Закрытие банковского счета – в зависимости от тарифов, установленных кредитной организацией.

Время, необходимое на закрытие ИП, может доходить до 1 месяца, в зависимости от скорости сбора и составления необходимых справок. Законодательством же определен срок только одной процедуры – рассмотрение заявления о завершении деятельности индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции не должно превышать 5 суток со дня, следующего за днем принятия документов.

Основания для отказа в закрытии ИП

Есть 3 возможных причины, в соответствии с которыми руководство ФНС вправе отказать предпринимателю в завершении его деятельности:

  1. Неправильно заполненное заявление. Последствием ошибки в одной букве (одном символе) обязательно станет отказ в закрытии ИП.
  2. Неоплаченная государственная пошлина.
  3. Несданная отчетность в пенсионный фонд России.

В некоторых случаях в закрытии ИП может быть отказано

Наличие задолженности перед ФНС, ПФР, контрагентами и работниками не является поводом для отказа в прекращении деятельности индивидуального предпринимателя. Все неоплаченные взносы, долги по налогообложению переходят к физическому лицу, бывшему ранее ИП.

Альтернатива закрытию ИП

Физическое лицо должно будет рассчитаться с долгами, в том числе и за счет имеющегося у него имущества. Единственная возможность не платить – истечение срока давности (если в течение 3 лет с момента образования обязательств кредиторы, ПФР и ФНС не предпринимали никаких действий для получения причитающихся им средств).

Если предприниматель понимает, что у него не хватит денег для погашения долгов, он может инициировать процедуру банкротства, подав соответствующее заявление в арбитражный суд.

По итогам дела у него будет конфисковано и продано все имущество, подлежащее реализации (не может быть арестовано единственное жилье, предметы обихода и т. д.).

Все долги, на оплату которых не хватило средств, будут списаны.

Не рекомендуется прибегать к банкротству без видимых на то причин. Помимо уже имеющихся долгов, предприниматель должен будет оплатить услуги арбитражного управляющего и судебные издержки, повысив тем самым свои расходы на 100 000 – 200 000 рублей.

Когда можно вновь открывать ИП

Если прежний бизнес гражданин закрывал, находясь в статусе банкрота, он не будет иметь права на оформление ИП в течение следующих 5 лет. Когда процедура производилась по иным причинам, открывать ИП заново можно в любое время, пусть даже на следующий день после его ликвидации.

Инструкцию по закрытию ИП находится в видео:



Источник: https://MoyDolg.com/debt/ip-3/instrukcija-po-zakrytiju-s-dolgami.html

Закрытие ИП с долгами в ПФР и по налогам в 2018 году

ИП теперь могут сняться с учета в налоговых органах, имея непогашенные долги перед ПФ

Из-за разных обстоятельств индивидуальному предпринимателю приходится прекратить свое дело и закрыть предприятие. В силу этого прекращение деятельности ИП является довольно обыденной практикой.

На рынке присутствует большое количество компаний, оказывающих юридические услуги, которые с удовольствием окажут помощь в оформлении всей необходимой документации.

Чтобы закрыть ИП с долгами в ПФР в 2018 году этот способ представляется наиболее простым, но требует определенных затрат: ликвидировать предприятие можно и самостоятельно.

Давайте разберемся подробнее в вопросе можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду.

Основания

Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2018 году:

  1. По собственному желанию владельца;
  2. Смерть владельца;
  3. По решению суда;
  4. Признание банкротом;
  5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Долг и ликвидация

Ликвидация компании не представляет трудностей по общему правилу, но, если у нее есть долги, для владельцев это повод поволноваться. Поспешим вас успокоить, в законодательстве нашей страны не предусмотрены случаи, в которых закрытие ИП с долгом в ПФР может быть отклонено по соответствующим причинам. Препятствование этому может послужить для собственника бизнеса поводом обращения в суд.

Закрытие ИП не является поводом для освобождения от выплат денежных средств по долговым обязательствам в будущем. Вернуть долги все равно придется.

Этапы закрытия ИП

В ситуации, когда у индивидуального предпринимателя появляется задолженность, он может завершить деятельность своего ИП. Далее идет поэтапный план действий, который поможет осуществить закрытие предприятия с долгами:

  1. Индивидуальному предпринимателю нужно заполнить в установленной форме заявление о прекращении деятельности ИП. Это заявление владелец бизнеса может получить непосредственно в самой налоговой инспекции или на ее сайте (на котором можно как скачать, так и заполнить в электронном варианте).
  2. Следующим шагом следует оплатить пошлину, она уплачивается во всех случаях закрытия ИП. Произвести платеж можно в любом из банков вашего города, либо онлайн. Реквизиты для оплаты необходимо взять в ФНС или скачать на их сайте. Необходимо быть внимательным при заполнении квитанции, это поможет избежать ненужных затрат сил и времени.
  3. Подавать заполненное заявление по форме Р26001 и оплаченной квитанции необходимо в налоговую службу. Закрытие ИП с долгами в ПФР или в каком-либо другом органе должно осуществляться в том же территориальном отделении налоговой службы, в котором оно открывалось (если предприниматель зарегистрировался в одном из районов Москвы, то и закрываться он должен в том же). Документы о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в ФНС России подать можно как лично владельцу, так и через его представителя. Во втором случае необходима доверенность, которая подтверждена нотариусом. Ликвидация ИП с долгами перед ПФР также подразумевает такой способ передачи документов как по почте.
  4. По истечении определенного времени владельцу нужно в налоговой получить следующие документы:
    • Свидетельство о прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
    • Выписку из ЕГРИП.

    Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу. После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Образец заполнения заявления на закрытие ИП по форме Р65001

Сроки

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

Для того чтобы оплатить пошлину, заполнить заявление и подать документы в ФНС придется потратить всего лишь 1-2 часа. Заявление должно быть рассмотрено в течении 5 рабочих дней.

Сроки погашения задолженности также ограничены.

Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

  • УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
  • ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Закрытие с долгом перед ПФР

В связи с неуплатой обязательных отчислений на сотрудников ИП в пенсионный фонд, возникают долговые обязательства, которые по мнению предпринимателей могут послужить препятствием для закрытия организации. Но на практике, ее ликвидация при наличии задолженностей осуществляется в стандартном порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей, не имеющих таковых.

Когда предприниматель решает осуществить закрытие ИП с долгами, пенсионный фонд, по требованию налоговых органов, должен выдать справку об отсутствии задолженности. Такое требование не должно влиять на процесс прекращения предпринимательской деятельности, так как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду в 2018 году собственник может как до их оплаты, так и после.

Таким образом, владельцу организации предоставляется возможность выбрать наиболее предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

В случае отказа от уплаты, долг может быть взыскан в принудительном порядке при обращении пенсионного фонда в судебные инстанции.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долговые обязательства фирмы могут быть не только перед пенсионным фондом, так же перед другими государственными и частными организациями. Частым случаем является наличие долгов по налогам.

В таком случае возникает вполне закономерный вопрос: можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду? В такой ситуации закрывать организацию придется после погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов.

Так что погасить придется не только основную сумму неуплаченных налогов, возможны и дополнительные затраты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд и налоговую службу, необходимо обязательно предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это необходимо сделать даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность.

В таком случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании (нули). Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период.

Если вы, по каким-то причинам не смогли ее предоставить в установленный срок, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Не поданные вовремя отчетные документы влекут за собой штраф. Так что подойти к этому процессу стоит заранее и с полной ответственностью.

Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги и только после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

При отсутствии у собственника ИП денежных средств на возврат долгов, в качестве оплаты может выступать собственность бывшего предпринимателя. А она, как известно, будет уходить совсем не по рыночной цене. К сумме расходов, взыскиваемых с должника, будут включены затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему.

Но все же, есть способ не лишиться собственного имущества, если капитал предпринимателя не позволяет сделать необходимые отчисления по обязательствам. Если прекращение деятельности было произведено по причине банкротства, суд может пойти на встречу и долговые обязательства могут быть смягчены (срок уплаты будет отсрочен или снижение долгового бремени произойдет путем рассрочки платежа).

Ответственность за несвоевременную уплату

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

  1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
  2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
  3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2018 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете.

Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс.

Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Принимая во внимание все выше написанное, следует сделать вывод – выплаты необходимо делать вовремя, в противном случае предпринимателя могут ждать проблемы и размер их прямо пропорционален сумме долга.

: пошаговая инструкция по закрытию ИП с долгами

Источник: https://IP-vopros.ru/zakrytie-ip/zakryt-ip-s-dolgami-v-pfr-i-po-nalogam

Снятие с учета ИП в налоговой в 2018 году

ИП теперь могут сняться с учета в налоговых органах, имея непогашенные долги перед ПФ

На сегодняшний день достаточно распространенным явлением является событие, когда индивидуальный предприниматель решает прекратить ведение своего бизнеса. Понятие снятия с учета подразумевает под собой утрату статуса ИП.

В российском законодательстве процедура закрытия данной формы предпринимательства прописана достаточно тщательно. Но, несмотря на это, снятие с учета ИП в налоговой инспекции часто вызывает у бизнесменов много вопросов.

Как осуществить данную процедуру без посторонней помощи, рассмотрим ниже.

Алгоритм процедуры снятия с учета ИП в налоговой инспекции

Первым шагом при инициализации процедуры закрытия ИП должно стать посещение бизнесменом ИФНС по адресу регистрации его в качестве ИП.

Связано это с тем, что лицу, занимающемуся предпринимательской деятельностью необходимо перед закрытием предприятия отчитаться по налогам.

Поэтому в первую очередь в налоговую инспекцию предоставляются декларации за последний отчетный период.

В том случае, если по каким-то причинам ИП не сдавал отчетность вовремя, бизнесмену необходимо предоставить декларации за все периоды его деятельности.

Даже если предпринимательская деятельность не осуществлялась, он обязан отчитаться по так называемым «нулевым» декларациям. Сделать это нужно до подачи заявления о закрытии своего предприятия в ИФНС, или, в крайнем случае, в период, когда заявление налогоплательщика будет на рассмотрении.

Сдать отчетность в обязательном порядке нужно потому, что снять с учета ИП в налоговой инспекции при наличии у последнего задолженности в государственный бюджет, является достаточно сложным делом.

Обычно на стадии рассмотрения заявления происходит аналитическая сверка отчетности предприятия, в результате которой могут быть обнаружены долги, насчитаны пени, штрафы и прочее.

По результатам проверки предприниматель должен погасить все свои задолженности по налогам, так как в противном случае процесс закрытия ИП может затянуться.

Формирование пакета документов

Когда предприниматель уверен, что у него нет никакой задолженности перед Федеральной налоговой службой, он может приступать к сбору необходимых документов, которые требует законодательство для совершения процедуры закрытия ИП.

Если сравнивать закрытие бизнеса индивидуального предпринимателя с закрытием предприятий других организационно-правовых форм в Российской Федерации, список документов, который предоставляется в налоговый орган, является весьма лаконичным.

В его состав входят:

Требуемое заявление указанной формы заполняется либо на бумаге, либо в электронном варианте. Бланки заявления скачиваются на официальном сайте ФНС, или же берутся в любой налоговой инспекции. Образцы заполнения всегда можно попросить в любом отделении ИФНС или в Интернете.

Снятие с налогового учета ИП в 2018 возможно только после того, как будет уплачена государственная пошлина. Как и ранее, размер ее составляет 160 рублей. Необходимые реквизиты для перечисления есть в любом отделении Сбербанка. Также указанную квитанцию можно сгенерировать на сайте ФНС РФ. Оплата производится в отделениях Сбербанка.

Подача документов в налоговую инспекцию

После того, как все документы были оформлены и оплачены, можно спокойно подавать их в ИФНС. Довольно часто предприниматели ошибочно подают бумаги в инспекцию, где состояли на учете, тогда как совершать данную процедуру необходимо по месту регистрации ИП.

Сформированный пакет документов доставляется:

  • лично предпринимателем;
  • представителем ИП, имеющим нотариально заверенную доверенность;
  • заказным письмом через почту России;
  • в электронном виде с обязательной электронной подписью.

Очевидно, что самый распространенный вариант – это обратиться лично. Обращение через представителя потребует затрат на оформление доверенности. В среднем, оформление доверенности у нотариуса составляет примерно восемьсот рублей.

Если хотите направить документы почтой, то лучше оформить письмо как заказное и составить опись вложения. Направление же документов посредством сети интернет целесообразно, если у вас уже имеется электронная цифровая подпись.

Снятие статуса индивидуального предпринимателя

В том случае, если ИФНС придет к выводу, что с документами все в порядке, налоговый орган, через пять рабочих дней, выдает документ, подтверждающий закрытие бизнеса. Этим документом является лист записи ЕГРИП, свидетельствуюший о прекращении деятельности.

Если предприниматель не может явиться за документом лично или прислать своего представителя с оформленной на него доверенностью и заверенной у нотариуса, то ИФНС вышлет его заказным письмом по месту регистрации бывшего ИП.

С этого момента бизнесмен становится простым физическим лицом.

Таким образом, мы ответили на вопрос, как ИП снять с учета в налоговой инспекции. Как видно, технология официального выхода из бизнеса не представляет собой ничего сложного. Однако утрата статуса ИП не завершает процедуру закрытия предприятия окончательно.

В 2018 году снятие с налогового учета ИП может произойти даже в том случае, если индивидуальный предприниматель имеет задолженности во внебюджетные фонды. После регистрации факта закрытия налоговый орган своими силами передает информацию о снятии статуса индивидуального предпринимателя в органах статистики, ПФР и ФСС.

Данные органы, при получении информации от налоговиков, самостоятельно снимают предпринимателя с учета. Благодаря этим действиям долги в ФСС и ПФР возможно оплатить и после закрытия ИП. Однако данная процедура подходит только тем бизнесменам, у которых не было наемных работников.

Предпринимателям, которые являлись работодателями, расчет по долгам во внебюджетные фонды необходимо провести заранее.

Также важно знать, что не стоит оттягивать расчет по долгам – как ПФР, так и ФСС вправе подать в суд требование о взыскании задолженности даже на физическое лицо.

Последний шаг при снятии с учета ИП в налоговой инспекции – аннулирование расчетного счета ИП, и обязательное снятие с учета кассового аппарата (конечно же, в том случае, если они имелись у ИП).

В заключение необходимо отметить, что даже в случае утраты статуса ИП, по обязательствам, взятым на себя во время ведения бизнеса, отвечает физическое лицо. Поэтому все долги государству, а также кредиторскую задолженность ему следует все же выплатить, чтобы избежать проблем в будущем.

ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2018 году. Взносы и Налог по УСН

Налог по УСН “доходы” в 2018 году для ИП: КБК, изменения, сроки и т.д.

КАК ЗАКРЫТЬ ИП С ДОЛГАМИ. Заполняем заявление на закрытие

Как платит налоги ИП по УСН 6%

Источник: http://vseproip.com/zakrytie-ip/snyatie-s-ucheta/snyatie-s-ucheta-ip-v-nalogovoj-inspekcii.html

Правила закрытия ИП с долгами перед Пенсионным Фондом

ИП теперь могут сняться с учета в налоговых органах, имея непогашенные долги перед ПФ

Начиная с 2013 года, в Федеральное законодательство, действующее на территории России, с регулярной периодичностью вносятся изменения и правки. Многие инновации оказали негативное воздействие на представителей малого бизнеса. Непосильная налоговая нагрузка, к которой присоединились существенно увеличенные страховые взносы, вынуждает многих индивидуальных предпринимателей закрываться.

У субъектов предпринимательской деятельности, которые своевременно выполняли свои обязательства перед бюджетом, как правило, не возникает никаких проблем при самоликвидации.

Но сегодня существует масса бизнесменов, имеющих долги как перед кредиторами, так и перед Пенсионным Фондом.

Для такой категории субъектов предпринимательской деятельности ликвидационная процедура будет сопряжена с несколькими нюансами.

Как закрыть ИП с долгами в ПФР?

Многие субъекты предпринимательской деятельности, которые уже не видят смысла в продолжении убыточной коммерческой деятельности, принимают решение о закрытии.

Особенно волнует процедура ликвидации ИП, которые имеют задолженность перед Пенсионным Фондом. Специалисты рекомендуют в этом вопросе ориентироваться на Федеральное законодательство и учитывать постоянно проводящиеся реформы.

Они затрагивают не только вопросы налогообложения, но и напрямую касаются процедуры прекращения деятельности ИП.

Если субъекты предпринимательской деятельности не желают тратить время на изнурительный процесс закрытия ИП, но при этом готовы потратить кругленькую сумму, они могут обратиться в юридическую контору, специалисты которой по доверенности проведут необходимый спектр ликвидационных мероприятий.

Те индивидуальные предприниматели, которые готовы самостоятельно закрыть свой бизнес и сохранить свои честно заработанные деньги, должны следовать ниже приведенной инструкции (могут попытаться закрыть ИП через госуслуги).

В этом случае им удастся избежать проблем с представителями Пенсионного фонда и контролирующих органов.

Какой может быть процедура ликвидации?

В Федеральном Законе (№129 от 08.08.2001 г.), действующем на территории России, подробно описывается процесс закрытия ИП. Субъекты предпринимательской деятельности могут ликвидировать свой бизнес несколькими способами:

  • в добровольном порядке;
  • в принудительной форме;
  • в связи со смертью субъекта предпринимательской деятельности;
  • по банкротству;
  • из-за аннулирования регистрации ИП на территории РФ.

Для того чтобы инициировать добровольный ликвидационный процесс, индивидуальному предпринимателю необходимо собрать пакет документов и подать заявление установленного образца государственному регистратору. После этого ИП должен пройти несколько сложных этапов закрытия, после чего сможет быть снят с учета в контролирующих органах и внебюджетных фондах.

Сложней ситуация обстоит с принудительным закрытием индивидуального предпринимателя. Такой тип ликвидации требует участия представителей Фемиды, так как он стартует только после вынесения судом соответствующего решения. Инициатором закрытия бизнеса ИП могут стать контролирующие органы или кредиторы, которые таким образом пытаются вернуть все долги.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Совет: индивидуальные предприниматели должны помнить о сроке исковой давности, который для Пенсионных отчислений составляет 3 года.

Если представители этого фонда обратятся в суд по его истечению, то субъект предпринимательской деятельности может акцентировать снимание судьи на истекших сроках.

Таким образом, он будет освобожден от обязанности погасить долг перед ПФР, и с него будет списана задолженность.

Что делать предпринимателям с долгами перед ПФ при ликвидации?

Индивидуальные предприниматели, которые имеют долги перед Пенсионным Фондом, в 2016-1017 годах могут пройти ликвидационную процедуру двумя способами:

  • официально признать себя банкротами;
  • предоставить в Федеральную Налоговую Службу вместе с другими бумагами сведения о наличии задолженности перед ПФР.

В последние года участились случаи, при которых представители контролирующих органов отказываются принимать у индивидуальных предпринимателей пакет ликвидационной документации, если в нем присутствует справка о наличии задолженности перед Пенсионным Фондом.

В связи с тем, что в Федеральном законодательстве России не предусматривается возможность отказа в закрытии ИП по причине наличия долгов перед внебюджетными фондами, предприниматель может уверенно обращаться в суд.

Если субъект предпринимательской деятельности не хочет тратить время на судебные тяжбы, он может направить ликвидационный пакет по Почте, оформив заказное письмо с описью и уведомлением.

Совет: планируя оформить почтовую отправку, индивидуальный предприниматель должен нотариально заверить все документы. Подтверждением получения заказного письма станет подпись представителя контролирующего органа на бланке уведомления.

Субъекты предпринимательской деятельности должны понимать, что даже если им удастся законным путем ликвидировать свой бизнес, то от уплаты задолженности по страховым сборам они освобождены не будут.

Долги будут числиться за индивидуальными предпринимателями как за физическими лицами.

Если ИП так и не будет пытаться выполнить свои долговые обязательства, Пенсионный Фонд может в судебном порядке потребовать взыскания всей суммы страховых взносов с начисленными штрафами и пенями.

Процедура ликвидации ИП с долгами перед Пенсионным Фондом

Индивидуальный предприниматель во время ликвидационной процедуры будет опираться на регламент Федерального Закона №129. Ему необходимо пройти процедуру закрытия, предусматривающую следующие этапы:

  1. Субъект предпринимательской деятельности должен начать процедуру ликвидации с уплаты государственной пошлины, так как без платежной квитанции фискалы не примут его пакет документов к рассмотрению. Узнать реквизиты для оплаты ИП можно посредством интернета, зайдя на официальный сайт сервиса госуслуг.
  2. Подается заявление установленного образца (Р 26001) в Федеральную Налоговую Службу, которое можно заполнить от руки или посредством печатной техники.
  3. Субъект предпринимательской деятельности узнает, на какой день ему назначена проверка и кто ее будет проводить. После этого ему следует связаться с аудитором и решить вопрос о месте проведения проверки: в ФСН или на дому у ИП. Контролирующий орган должен выдать субъекту предпринимательской деятельности обходной лист, в котором должны поставить отметки об отсутствии задолженности все внебюджетные фонды, в которых ИП регистрировался в качестве плательщика страховых сборов.
  4. Индивидуальный предприниматель лично посещает Пенсионный Фонд и берет там справку о наличии задолженности. Этот акт он должен будет передать контролирующим органам, в которые он подавал ликвидационное заявление.
  5. В оговоренный день аудитор налоговой службы проводит проверку документов субъекта предпринимательской деятельности за последние 3 года. Если он не выявит никаких огрехов, то составит соответствующий акт, который будет передан государственному регистратору. В том случае, когда при проверке будут выявлены нарушения, на индивидуального предпринимателя аудитор выпишет штраф, а также доначислит умышленно (или по ошибке) заниженные налоговые обязательства. Продолжить ликвидационную процедуру ИП сможет только после уплаты всех штрафных санкций и погашения налоговых обязательств перед бюджетом.
  6. После того как все документы собраны и переданы государственному регистратору, индивидуальный предприниматель должен выждать 5 рабочих дней и прийти в Федеральную Налоговую Службу по месту проживания для получения свидетельства о снятии с учета (форма Р 65001). При себе субъект предпринимательской деятельности должен иметь расписку о получении документов, гражданский паспорт или другой официальный документ, посредством которого сотрудник контролирующих органов сможет провести идентификацию личности. Если индивидуальный предприниматель не может лично посетить ФСН, он может уполномочить своего представителя, на которого необходимо оформить доверенность, заверенную нотариально. Во время визита в налоговую службу доверенное лицо должно предъявить бланк доверенности, расписку и личный паспорт. Государственный регистратор должен выдать снятому с учета ИП свидетельство и выписку из госреестра.
  7. Через 12 дней (календарных) с момента прекращения предпринимательской деятельности (дата указана в свидетельстве Р 65001) уже физическое лицо должно обратиться в отделение Пенсионного Фонда, в которое оно подавало заявление о регистрации в ПФР ИП как работодателя. С собой ему нужно иметь гражданский паспорт и свидетельство о снятии с государственного учета. Сотрудники Пенсионного Фонда после уведомления о ликвидации ИП-должника выдадут уведомления о задолженности по обязательным платежам. Если бывший предприниматель пропустит этот срок и не явится в ПФР, то его представители направят на домашний адрес физического лица требование о погашении долгов, в которое будут включены все отчисления в пенсионный фонд для ИП.
  8. На финальной стадии ликвидационной процедуры бывший индивидуальный предприниматель должен оплатить страховые взносы в Пенсионный Фонд. Это он может сделать через любой российский банк, через интернет и другие платежные сервисы.

Что еще должен сделать ИП во время ликвидации бизнеса с долгами перед ПФР?

Субъект предпринимательской деятельности во время прохождения ликвидационной процедуры должен не забыть о следующих важных моментах:

  1. Сдать налоговые декларации (на сайте ФСН можно узнать сроки подачи налоговой декларации в 2017 году для ИП).
  2. Сдать отчеты во все внебюджетные фонды (где он зарегистрирован в качестве плательщика страховых сборов).
  3. Снять с государственной регистрации кассовый аппарат.
  4. Закрыть банковские и карточные счета (уведомить контролирующие органы о совершенном действии с течение 3-х дней).
  5. Погасить долги перед кредиторами.
  6. Продать оборудование для малого бизнеса в домашних условиях (если оно использовалось в коммерческой деятельности).

С какими проблемами могут столкнуться ип при закрытии с долгами перед пфр?

Даже если субъект предпринимательской деятельности, имеющий долги перед Пенсионным Фондом, был снят с государственной регистрации, о чем была сделана запись в соответствующем реестре, ему не стоит сильно расслабляться.

Став физическим лицом, он, вероятней всего, попытается устроиться на работу, где его и застанут врасплох представители ПФР.

В связи с тем, что по закону взыскание долгов перед Пенсионным Фондом осуществляется в безусловном порядке, сотрудникам ПФР даже не придется инициировать судебный процесс, чтобы взыскать с бывшего ИП задолженность.

Если Пенсионный Фонд решил начать активные действия, направленные на возвращение бывшим бизнесменом начисленных, но не уплаченных страховых взносов, то на имущество физического лица может быть наложено взыскание. Если у него нет никаких личных ценностей, то исполнительный лист направляется по месту работы, после чего с заработной платы бухгалтерия будет делать удержания.

Как закрыть ИП с долгами в связи с банкротством?

Процедура ликвидации бизнеса индивидуального предпринимателя в связи с банкротством регулируется действующим на территории Российской Федерации Гражданским Кодексом (статья 25), а также ФЗ №127.

В соответствии с регламентом этого закона банкротство является веским основанием для снятия субъекта предпринимательской деятельности с государственного учета.

Также стоит отметить, что этот вариант ликвидации будут очень удобен для тех бизнесменов, которые имеют на руках договор цессии между юридическим и физическим лицом.

Чтобы признать индивидуального предпринимателя экономически несостоятельным, его кредиторы должны обратиться с исковым заявлением в арбитражный суд.

Представители Фемиды изучат предоставленную доказательную базу, которая должна касаться только лишь финансовой и хозяйственной деятельности ИП, и вынесут решение.

Если постановление суда будет положительным, то государственному регистратору будут направлены соответствующие документы, которые станут основанием для снятия ИП с учета.

Субъекты предпринимательской деятельности должны учитывать один нюанс, что они отвечают перед кредиторами всем имуществом, которое на них числится. Инициаторы процедуры банкротства могут потребовать в суде вернуть долги, и тогда к этому вопросу подключатся судебные исполнители, а впоследствии, возможно, и коллекторские фирмы.

Совет: индивидуальные предприниматели, которые прошли ликвидационную процедуру, должны все документы, которые касаются их бизнеса, хранить на протяжении 4-х лет.

Это связано с тем, что контролирующие органы и внебюджетные фонды могут даже после снятия с государственного учета ИП пожелать провести проверку.

Имея на руках нужные бумаги, индивидуальный предприниматель встретит специалистов ПФР и фискалов во всеоружии.

Сохраните статью в 2 клика:

Несмотря на сложности, с которыми могут столкнуться индивидуальные предприниматели с долгами перед ПФР, ликвидационную процедуру они пройти все-таки могут.

Каждый субъект предпринимательской деятельности должен для себя самостоятельно решить, будет ли он гасить задолженность по страховым взносам или нет.

Если он не пожелает выполнять взятые на себя обязательства перед внебюджетным фондом, то должен быть готов к последствиям, которые могут существенно отразиться на его материальном положении.

Источник: http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/zakryt-ip-s-dolgami-v-pensionnyj-fond

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.