+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Электронный факторинг: возможности для продавцов и покупателей

Содержание

Что такое электронный факторинг?

Электронный факторинг: возможности для продавцов и покупателей

Электронный документооборот в России постепенно входит в сферу факторинга, когда все документы оформляются не на бумаге, а в специальной высокотехнологичной системе в электронной форме. Плюсы и минусы, а также сущность электронного документооборота в области факторинга рассмотрены в статье.



Повысить оборачиваемость средств, увеличить доходность и долю производственного капитала участникам торговых отношений помогает факторинг. Это услуга агента финансового рынка (банка или специализированной компании) предприятию-поставщику (продающему товар, оказывающему услуги, выполняющему работы).

Заключается она в том, что, продавая товар покупателю, продавец не дожидается от него оплаты – за него платит банк. А уже банк в свою очередь получает право требования денежных средств с покупателя. Фактически это переуступка права требования.

С развитием технологий внедряется электронный факторинг – это совершение операций с помощью электронного документооборота.

Схема переуступки права требования

Чтобы было понятно, что такое электронный факторинг, простыми словами опишем само понятие факторинг, опираясь на схему изображенную выше. Это переуступка права требования – услуга поставщикам и покупателям, ведущим свою деятельность на условиях отсрочки платежа.

Последовательность действий следующая: финансовый агент (банк) и предприятие-продавец заключают сделку: продавец отгружает товар или оказывает услугу своему контрагенту, предоставляет в банк подтверждающие отгрузку или выполнение работ документы (накладные, счета-фактуры).

 После этого банк выплачивает продавцу денежные средства за эти услуги или товары за покупателя в размере, как правило, 90% от причитающейся суммы. А покупатель рассчитывается уже с банком. После того, как покупатель перечислит деньги на счет продавца, открытый в банке, банк перечисляет остаток суммы продавцу за вычетом комиссии и процента.

Это своего рода краткосрочный кредит (чаще всего до 180 дней) продавцу, позволяющий не дожидаться оплаты за товар от покупателя, а получить деньги сразу от банка с некоторым дисконтом. При этом продавец именуется кредитором, покупатель – дебитором или должником, а банк или иная специализированная организация, выступающая в качестве финансового агента – фактором.

EDI-факторинг в России: проблемы и преимущества

Продолжением и одним из широко обсуждаемых вопросов III Конференции Ассоциации факторинговых компаний (АФК) «Факторинг в России. Диалог профессионалов», прошедшей весной 2016 года в столице, стала сессия под названием «Факторинг без бумаги».

В ходе обсуждения были отмечены низкие темпы внедрения е-факторинга в российских организациях.

Из 39 компаний, принимаемых участие в исследовании, касающемся внедрения на практике  электронного документооборота российскими компаниями, половина не работает с е-документооборотом, 7 планируют начать, а одна из них попробовала и в результате оказалась.

Внедрение юридически значимой системы электронного документооборота (ЮЗЭДО) в рассматриваемой сфере в российских компаниях идет «со скрипом» по причинам:

  • проблемы роуминга, из-за которых повышается стоимость отправки сообщений из системы;
  • необходимости внедрения дорогостоящей системы;
  • компании, работающие с ЮЗЭДО, отмечают проблемы с внесением в автоматическом режиме полей «срок отсрочки платежа» и «переуступки прав требования»;
  • сложности в обучении бухгалтеров работе в системе;
  • невозможность воспользоваться «главным развлечением нашего бизнеса» – оформлять документы задним числом;
  • сопротивляющиеся переводу на электронный документооборот организации, кроме вышеуказанных претензий, мотивируют отказ тем, что налоговый кодекс требует сдачи определенных документов на бумажных носителях.

Неопровержимыми же преимуществами EDI- факторинга являются:

  • полностью исключается факт ручных ошибок, а также подделки документов и мошеннических схем, применяемых недобросовестными участниками сделок при оформлении документации на бумажных носителях;
  • удобный контроль движения денежных средств на любом из этапов;
  • быстрый доступ ко всему архиву документов, фиксирующих отношения сторон в сделке;
  • экономия денег на пересылке и времени на обработке документов на бумажных носителях;
  • повышается качество, быстрота обслуживания и производительности бизнеса;
  • сделки в электронном формате заключаются быстро: в среднем в течение 2-х недель с момента обращения кредитора до перечисления фактором денежных средств, безбумажный документооборот снимает проблему управления дебиторской задолженностью, пополнения оборотного капитала.

Андрей Ганин, управляющий директор по факторингу Альфа-банка отмечает, что: «Благодаря развитию электронных технологий и ухода от бумаги, юридически значимые электронные подписи и  документы делают факторинг быстрым, исключают риски мошенничества, снижают расходы компании»

В июне 2016 года успешно закончился пилотный период по внедрению платформы FactorPlat, запущенной компанией X5 Retail Group совместно с EDI-провайдером Edisoft. Это первое полномасштабное решение для EDI- факторинга в России. К системе за период тестовой эксплуатации подключились 23 банка и специализированные компании.

Российские представители

по величине факторингового портфеля десяти организаций и банков, работающих с электронный факторингом в том числе (см. рисунок 1) на 1 июля 2016 года возглавляет ВТБ факторинг – более 78 млрд. рублей, и завершает Металлинвест банк с портфелем более 5,8 млрд. рублей. Также в него вошли банки: Промсвязьбанк, Альфа-банк, Банк ФК «Открытие».

Рис. 1 Источник: АФК

Кроме вошедших в десятку первых по величине портфеля, банки и специализированные компании, предоставлены на сайте Ассоциации факторинговых компаний (АФК) – единственного российского профессионального сообщества, объединяющего участников факторингового рынка, призванного содействовать организациям, представлять их интересы и способствовать созданию комфортных условий труда и общих стандартов деятельности.

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Источник: http://MoneyMakerFactory.ru/spravochnik/elektronnyiy-faktoring/

Закупочный (реверсивный) факторинг для покупателя | Журнал « книга» | № 10 за 2015 г

Электронный факторинг: возможности для продавцов и покупателей

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 мая 2015 г.

журнала № 10 за 2015 г.

По данным Ассоциации факторинговых компаний, в 2014 г. услугами факторинга воспользовались свыше 5200 малых и средних компаний и ИПсайт Ассоциации Факторинговых Компаний.

Рассмотрим такую ситуацию. Ваша компания занимается перепродажей товаров. И в настоящее время у вас возникло затруднение с оборотными средствами на оплату закупаемого товара и вам требуется отсрочка платежа.

А поставщик не хочет ее предоставлять или вам не удается договориться о периоде отсрочки (допустим, продавец согласен максимум на 30 дней, а вам хотелось бы раза в 3—4 больше). Либо поставщик запросил слишком высокую плату за предоставление коммерческого кредита и в результате товар обойдется вам слишком дорого.

Да и занять деньги у банка по каким-то причинам у вас не получается. Но выход можно найти из любой трудной ситуации. Решить вопрос с финансированием вам поможет реверсивный (закупочный, или обратный) факторинг.

Что такое закупочный факторинг

Несмотря на то что в ГК РФ понятие «факторинг» отсутствует, к факторинговым сделкам применяются нормы гл. 43 ГК РФ о финансировании под уступку денежного требования.

Факторинг возможен также при оказании услуг и выполнении работ, при покупке сырья и материалов для производства продукции.

Закупочный факторинг предполагает финансирование факторинговой компанией (ее еще называют фактором) ваших закупок, то есть фактор после подписания договора факторингового обслуживания по вашим заявкам оплачивает поставщику вашу задолженность за отгруженный товар в размере до 100% от его стоимости, но в пределах установленного вам лимита финансирования.

Лицензия на оказание факторинговых услуг не требуется. И в качестве финансового агента могут выступать любые коммерческие организациист. 825 ГК РФ. Но чаще факторинговые услуги оказывают банки и специализирующиеся на таких услугах компании.

Расплачиваясь за вас с поставщиком товаров, фактор становится вашим новым кредитором, а значит, деньги за поставленный товар вам надо будет вернуть уже факторинговой компании. При необходимости фактор может предоставить вам дополнительную отсрочку платежа. Поэтому не позднее даты окончания отсрочки покупателю нужно перечислить факторинговой компании свою задолженность за товар.

Главным преимуществом закупочного факторинга для поставщика является получение платы за проданный товар практически сразу после его отгрузки.

Конечно же, за услугу финансирования факторинговая компания получает комиссионное вознаграждение, которое выплачивает покупатель. В зависимости от условий договора факторинга комиссия может выплачиваться вместе с задолженностью за товар или же часть комиссии перечисляется фактору еще до начала финансирования поставщика.

Если поставщик заинтересован в получении факторингового финансирования, то с ним можно разделить бремя по оплате комиссии фактора — окончательная схема факторингового обслуживания определяется в процессе переговоров на этапе заключения договора.

Документирование факторинга

Рассмотрим, какие документы нужно оформить, если вы решите воспользоваться услугами факторинга. Каждый шаг обозначает документ.

ШАГ 1. Подписывается договор купли-продажи (или поставки) товара между поставщиком и покупателем.

ШАГ 2. Заключается трехсторонний договор факторингового обслуживания между факторинговой компанией, покупателем и поставщиком, в котором определяются условия финансирования закупок покупателя и оплаты комиссионного вознаграждения, обязанности и ответственность всех сторон.

Подписание именно трехстороннего договора важно потому, что фактически получателем финансирования является поставщик товара, а оплачивает услуги покупатель. Также в договоре обязательно должно быть указано, что целью его заключения является предоставление отсрочки платежа покупателю.

Это будет подтверждением обоснованности расходов покупателя по комиссионным платежам за факторинговое обслуживание для целей налогообложения прибыли.

ШАГ 3. Поставщик отгружает товар покупателю.

Стороны подписывают отгрузочные документы (например, товарные накладные), которые доказывают факт поставки товара, переход права собственности на товар к покупателю и возникновение у покупателя задолженности перед поставщиком по оплате товара. Счет-фактуру на отгруженный товар поставщик выставляет покупателю в обычном порядкеп. 3 ст. 168 НК РФ.

ШАГ 4. Покупатель подтверждает фактору действительность поставки, отсутствие претензий по ней и, соответственно, размер своего долга по отгруженным товарам. В большинстве случаев это оформляется в виде приложения к соглашению, заключенному с фактором.

ШАГ 5. Поставщик передает факторинговой компании отгрузочные документы (оригиналы) на поставку товаров и уступает ей денежное требование к покупателю.

При этом дополнительно подписывать акт приема-передачи права денежного требования не нужно (но можно и подписать), ведь условие об уступке долга уже закреплено в договоре факторингап. 2 ст. 826 ГК РФ.

И после этого фактор оплачивает поставщику отгруженный товар.

ШАГ 6. Как и обычные услуги, факторинговые должны подтверждаться актом, содержащим все реквизиты первичного документаст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Документ составляется на дату завершения сделки по финансированию. Эта дата определяется в соответствии с условиями договора факторинга.

Счет-фактуру на свое вознаграждение фактор выставляет покупателю в обычном порядкеп. 3 ст. 168 НК РФ.

Налоговый учет

Посмотрим на примере товаров, как покупателю отразить в налоговом учете операции по их покупке при помощи договора факторинга.

Налог на прибыль

У покупателя его расходы на приобретение товаров учитываются в обычном порядке. То есть покупная стоимость товаров учитывается при расчете налога на прибыль в момент их продажиподп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ.

Кроме затрат на приобретение товаров, у покупателя также возникают расходы по оплате услуг факторинга. По мнению налоговиков, порядок учета комиссионного вознаграждения за факторинговое обслуживание в расходах для целей налога на прибыль зависит от того, как определено это вознаграждение в договоре.

Хотя в сегменте МСБ в 2015 г. ожидается рост, в целом на рынке факторинга прогнозируют спад на 17%

Если комиссия по договору факторинга будет определена в твердой сумме (в рублях), то ее можно учесть единовременно в полном объеме в качестве прочих расходов, связанных с производством и реализациейподп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 17.08.2012 № 16-15/076186@.

Источник: http://GlavKniga.ru/elver/2015/10/1881-zakupochnij_reversivnij_faktoring_pokupatelja.html

Факторинг что это такое

Электронный факторинг: возможности для продавцов и покупателей

Говоря о факторинге, о том, что это и как его описать простыми словами, получаем в итоге следующее определение: совокупность финансовых услуг для отсрочки платежа, о которых договорились производители с торговцами.

То есть поставщик продает товар покупателю и не требует за него немедленной оплаты. Факторинговые операции – это инструменты, которые позволяют предприятию получить финансирование от банка под дебиторскую задолженность.

Экономисты считают, что речь идёт о процедуре торговли долгами, а открытие факторинга отнесено историками к временам античности.

Переходим к описанию факторинга, исходя из экспертных представлений о том, что это такое.

Механизм факторингового финансирования

Любопытна схема работы такого финансового механизма. Ведь множество фирм рассчитываются с его помощью со своими контрагентами. Здесь практикуется отсутствие залогов, и по-другому устанавливаются лимиты.

Схема факторинга выглядит так – поставщик факторинговой компании действует таким образом, что услуги и товары покупателю предоставляются с отсрочкой платежа, а тем временем подтверждающие поставку документы (накладные, счета-фактуры) передаются в банк.
Затем поставщик получает от банка деньги (до 9/10 от суммы поставки).

А когда заканчивается период отсрочки, банк получает с покупателя уже всю сумму и перечисляет оставшиеся, за вычетом своей комиссии, средства компании-поставщику.

В данном случае фактором является сам банк, имеющий и весь объём нужной информации, и собственную методику оценки платежеспособности контрагентов компании.

Если компании будут налаживать сотрудничество с максимальным количеством дебиторов, особенно путем предоставления им отсрочек платежа, то все производимые объемы будут быстро и правильно реализовываться.

Факторинговое обслуживание зарекомендовало себя как успешная схема, и это дает возможность предприятиям оптимально сочетать свои финансовые перспективы, выстроенные на эффективном управлении денежными потоками, с целостным развитием производства.

    В зависимости от потенциалов клиентуры существуют такие виды факторинга:

  • открытый или конфиденциальный (закрытый);
  • внутренний или международный;
  • с правом регресса и без него.

Регрессный вид факторинга наиболее актуален и пользуется большей популярностью, нежели остальные виды. Выгодность факторинга с регрессом очевидна именно для клиентов, ведь это элементарная страховка в случае, если дебитор (покупатель клиента) по какой-то причине отказывается от платежа или затягивает его сверх срока – тогда клиент возвращает деньги компании.

Основное и значительное преимущество факторинга с правом регресса – это хороший рост продаж, ведь по этим схемам с ним согласятся работать любые банковские организации, да еще и с залогом. Деньги сразу же поступают на счет и уже работают на прибыль, что прервать способен только факт признания должника несостоятельным.

Без регресса

При факторинге без регресса, как это понимается специалистами, риски неплатежа по задолженностям принимает на себя факторинговая организация.

Риск неплатежа сразу закладывается в стоимость услуги, поэтому безрегрессный факторинг обходится продавцу дороже регрессного. Фактор проводит тщательный анализ и определяет платежеспособность дебитора.

В итоге клиенту гарантируется полноценная оплата.

Поручительство за покупателей

Удобную возможность предоставляет услуга «Поручительство за покупателей».

    Дополнительно она позволяет:

  • работать с покупателями на условиях отсрочки платежа;
  • предоставить льготные условия оплаты покупателям;
  • начать работу с новыми покупателями (путем проверки платежеспособности потенциальных покупателей, а также их способности продать данный объем товара);
  • выход в новые регионы (поручительство за новых покупателей на новых рынках и территориях).

Отношения такого типа несут для фактора меньший риск, и комиссия за услуги, разумеется, ощутимо ниже: они доступны.

    Как работает схема поручительства:

  • Отгрузка продукции.
  • Передача информации по поставкам для одобренных покупателей.
  • Выдача поручительства за покупателей 90% от суммы поставки.

В случае, если покупатель не исполняет свои обязательства по оплате поставки, необходимо передать оригиналы документов, которые подтверждают действительность денежных требований к покупателю.
Выплата по поручительству осуществляется в течение 4 месяцев.

Закупочный

Еще одна интересная разновидность факторингового обслуживания именуется закупочной (реверсивной).Иногда употребляют термин «факторинг для покупателя», поскольку он точно выражает его суть.

К фактору приходит покупатель (должник), заинтересованный в получении товаров с отсрочкой.

Он прибегает к закупочной разновидности в случае, если заинтересован в сделке, а необходимыми средствами на данный момент не обладает, при этом поставщик без предоплаты сотрудничать не хочет.

Международный

Международный факторинг – едва ли не единственный реальный финансовый инструмент, допускающий отсрочку платежа по международным сделкам. Поставщик и покупатель здесь – резиденты разных государств. Но тут не действуют правила обычной торговли.

    Международные факторы привлекаются для обслуживания внешнеэкономических сделок, которые характеризуются:

  • долгосрочным, а то и бессрочным действием;
  • регулярностью поставок;
  • тенденцией к увеличению товарооборота.

В разнообразной градации факторинговых сделок «на троих» стоит обратить внимание на открытый и закрытый виды этого пула финансовых услуг.

При открытом варианте, особенно популярном за рубежом, дебитор, будучи письменно официально уведомлен о наличии фактора, переводит средства ему на счет.

Более того, порой фактор не входит в трехстороннюю сделку без согласия дебитора. А закрытый факторинг – это операция, проводимая только между кредитором (продавцом) и банком (или иным фактором).

А приобретатель услуг (товаров) об этом и не знает.

Разница между получением договора факторинга в банке и факторинговой компании

Перед многими предпринимателями, для которых услуги финансового посредника вдруг стали жизненно необходимы, стоит выбор, к кому же обратиться – в банк или в специализированную компанию. Сегодня на этом рынке весьма преуспевают оба вида игроков, но разница в предоставлении факторинговых услуг все-таки есть.

Для начала рассмотрим подробнее вопрос – что такое факторинг в банке? Многие пользователи отмечают, что банкам присуще такое немаловажное качество как надежность, также делают акцент на универсальность услуг.

Ведь для предоставления этой финансовой услуги бизнесменам необходимы и другие, а банки, не имеющие в этом смысле ограничений, все же являются более оптимальным вариантом. Логическое дополнение к факторинговым услугам – это то, что банки предлагают расчетное обслуживание.

Зато у факторинговых компаний имеются иные преимущества, первое из которых это оперативность, которая обеспечивается специальными бизнес-процессами. А вот в банке скорость реализации операций снижается из-за загруженности сотрудников административными вопросами в работе с другими подразделениями того же банка.

При обычном кредите договор ограничен сроком, а при этой сделке кредит бессрочен.

Вывод напрашивается сам: специализированные компании постоянно совершенствуются в своих отлаженных технологиях, а в банках они консервативнее, что снижает качество факторинговых услуг, да и объём тоже. Наряду с упомянутой оперативностью компании более гибки по отношению к клиенту.

Специалисты компаний имеют отличные знания продуктовых особенностей, и это позволяет учитывать потребности клиентов и адаптировать продукт специально под них.

В банках небольшой штат сотрудников и строго регламентируемые параметры продуктов не позволяют подойти к каждому клиенту индивидуально.

Условия оформления

Договор факторинга, или что, может быть, яснее было бы назвать соглашением о передаче права на долг, это, простыми словами, основной юридический документ, фиксирующий отношения между посредником и поставщиком (и, возможно, получателем).

Закон для этого документа предусмотрел ряд нюансов, понятных на экспертном уровне, но главными являются условия факторинга о финансировании и денежном требовании, уступаемом в целях получения финансирования.

Скачать договор факторинга (образец), заполненный по обычной схеме.

    Не должны быть забыты обязательные пункты:

  • на каких условиях предоставляется финансирование и в каком порядке осуществляется;
  • описание процедуры передачи прав на долговые обязательства;
  • стоимость сделки и порядок передачи расчётных средств.

Приведем по факторингу пример расчета.

Оптовый поставщик 20 числа месяца подписал договор поставки товаров с Покупателем на сумму 500 000 рублей со сроком оплаты до 30 числа того же месяца.

Оптовому поставщику неотложно нужны деньги, поэтому он 25 числа заключает договор с Фактором, передавая ему право денежного требования к Покупателю.

Фактор 26 числа выплачивает Оптовому поставщику 7/10 от требуемой суммы – 350 000 рублей (это можно обозначить как факторинговый кредит).

30 числа Фактор выставляет платежное требование Покупателю.
31 числа Покупатель перечисляет Фактору 500 000 рублей.

Из них Фактор оставляет себе комиссию, а остальное передаёт Оптовому поставщику.

Если, к примеру, речь идёт о комиссии в 3%, то это составляет 15 000 рублей. То есть Оптовый поставщик получит от Фактора последнее перечисление в размере 135000 рублей, а всего полученная Оптовым поставщиком сумма будет равна 485 000 рублей.

Потеряв на комиссии всего 3% суммы, использовав процедуру факторинга, сделав несложные проводки у себя в бухгалтерии, Оптовый поставщик в нужное ему время получил 70% всей оплаты.

Такой расчёт факторинга представляет собой самый простой пример, свидетельствующий о несложности самой схемы отношений по линии поставщик-фактор-покупатель.

Просмотрите видео о понятии факторинга.

Чем факторинг отличается от форфейтинга и цессии

Очень часто факторинг и форфейтинг рассматривают как схожие механизмы, но различия между ними достаточно ощутимы. Разница между финансовыми операциями заключается в особенности их проведения.

Форфейтинг, что немаловажно – это, выражаясь простыми словами, очень долгая операция, которая может длиться несколько лет, тогда как факторинговая занимает максимум полгода.

Форфейтер, выплачивающий сразу всю сумму, готов рисковать всем (даже политическим вмешательством), а фактор, не отдающий больше 90%, перекладывает часть ответственности на клиента, чтобы, в случае чего, хотя бы кое-что из своих средств вернуть.

Форфейтинговые активы вполне могут быть проданы третьим лицам, а факторинговые – нет.

Общая цель дополнительного финансирования не отменяет значимых отличий факторинга и от цессии. Первая операция добровольна, а цессия может быть определена законодательством.

Цессия не имеет характера ограничения на собственность, а факторинг предполагает передачу именно денежной дебиторской задолженности.

Плюсы и минусы факторинга

Всегда можно спокойно урегулировать финансовые проблемы без вреда, не меняя ритм текущего производства, используя эффективный и современный способ – финансирование через фактор. Однако, как и в любых сделках и договорах, у факторинга есть свои плюсы и минусы. Основные преимущества заключаются в создании благоприятных условий для того, чтобы долг был погашен.

Прибегшие к факторингу предприятия могут выйти из денежного кризиса. Минусы факторинга – это сложные условия договора, а рискнув чересчур высокой процентной ставкой, можно потерять прибыль от поставки. К тому же документацию оформить непросто.

Некоторые позитивные и негативные стороны. 

Плюсы:Минусы:
Непрерывность денежного оборота.Дополнительные издержки – до десятой части от всей суммы.
На сумму полученной от фактора оплаты снижены риски невозврата долга.Не годится для ритмично работающей цепочки «поставщик-покупатель».
Можно маневрировать графиком оплаты поставки.Необходимо скрупулёзное юридическое и экономическое обоснование.

Просмотрите видео о том, что такое факторинг простыми словами:

Факторинг можно по праву назвать движущей силой торговли. Он является не роскошью, а средством, которое стимулирует рост производства и продаж – повышением конкурентоспособности товаров и расширением круга партнеров, предоставляя им выгодные условия оплаты. Это мощный финансовый инструмент, с помощью которого бизнес компаний может очень быстро наращивать свои продажи.

Поговорим о бенефициарах или истинных владельцах бизнеса. 

Что такое девальвация рубля, ее плюсы и минусы.

 

Что такое дефолт — слово вызывающее неприятные воспоминания.

Источник: http://svoedelo-kak.ru/finansy/faktoring.html

Быстро расширяем бизнес – факторинг с умом

Электронный факторинг: возможности для продавцов и покупателей

 Гражданский кодекс содержит множество финансовых инструментов, которые до конца не оценены российскими предпринимателями. Так глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования» регулирует отношения по договору факторинга, когда одна сторона (Продавец) обязуется уступить финансовому агенту (Фактору) денежные требования к третьему лицу (Покупателю) и оплатить оказанные услуги.

 Иными словами при факторинге происходит «выкуп прав требования долга». Это напоминает работу коллекторских агентств, но в случае факторинга все проходит по обоюдному согласию.

 Российский рынок факторинга достаточно молод, но за всё время развития показывает постоянный рост, усиливая свою законодательную базу и географию. Факторинг сегодня — это уникальный и простой инструмент для предпринимателей, которые начинают свой бизнес или расширяют его.

 Первое что нужно знать о факторинге – это просто. Прочитав эту статью, вы больше не захотите возвращаться к такому сложному инструменту, как кредитование.

 Второе что нужно знать о факторинге – это услуга, а не кредит. И в этом кроются его основные преимущества.

Если вы только начинаете свой бизнес и у вас нет свободных денег и времени, а маленькие обороты, отсутствие хорошей кредитной истории, дорогостоящего залогового имущества, обеспечения и поручительства не позволяют вам взять кредит на выгодных условиях, факторинг решит все ваши проблемы и станет для вас настоящим открытием.

 И в третьих. При Факторинге деньги получаете вы, а отдавать будут другие. Факторинг увеличит ваш оборот без увеличения долговой нагрузки.

 Остановимся подробнее на всех пунктах.

 Итак, Продавец создает товар, который хочет быстрее продать, чтобы пустить вырученные деньги на производство нового товара.

 Покупатель хочет купить товар, и получать прибыль от его использования. Но у него нет денег. Он может купить товар в кредит, но у него может не быть залога, поручителей, а может и вовсе плохая кредитная история.

 Продавцу не выгодно продавать товар в рассрочку, ему нужны деньги для того, чтобы пустить их снова в оборот. И не через месяц-три-полгода, а прямо сейчас.

 Тогда продавец и покупатель хотят получить услугу – чтобы за покупателя оплатили товар.

 У Фактора есть деньги и он готов их предоставить за небольшую комиссию.

 Таким образом, Продавец получает деньги сразу, а Покупатель получает сразу товар с некой отсрочкой возврата платежа. Фактор пускает деньги в оборот и получает за их использование комиссию.

 Фактор приобретает денежные требования на должника и сам взыскивает долг за определенное вознаграждение.

 В факторинге всегда 3 участника:

  • Продавец товара или услуг (Клиент) – лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью
  • Покупатель – Дебитор (Должник)
  • Фактор (Финансовый агент) – Банк или коммерческая компания, обеспечивающая финансирование сделки.

 Участниками Факторинговой сделки могут стать исключительно юридические лица,  либо индивидуальные предприниматели.

 И всего одна процедура: уступка прав требования.

 Это означает, что у Продавца есть заключенные договоры с Покупателями и они должны ему денег за товар, работу или услугу на условиях отсрочки платежа. Продавец может переуступить Фактору обязательства по оплате в рамках контрактов и сразу в моменте получить до 90% прибыли. Оставшиеся 10% придут Продавцу после оплаты Покупателем всех поставок.

 Если без факторинга Продавец ждет денег от покупателя, то с факторингом Продавец получает сразу на счет до 90% ожидаемых денежных средств. Все что требуется от Продавца – это уступить Фактору платежи покупателей/заказчиков по действующим контрактам. Сколько контрактов, столько возможных финансирований по факторингу.

От и до по шагам

 Шаг первый – Продавец обращается к Фактору.

 Совет к шагу один: Если у Продавца маленькие контракты и не великие Дебиторы, нужно искать Фактора по-меньше. У них будет все быстрее и проще. Но не ждите сразу хороших ставок.

Если Продавец или Покупатель относят себя к крупному бизнесу, можно смело идти к Факторам крупнее, здесь вас будут ждать приятные ставки.

Обязательно обратите внимание на то, работает ли Фактор через электронную подпись или нет, это в разы увеличивает скорость получения денег.

 Шаг второй – Продавец определяет с Фактором контракты на обслуживание.

 Совет к шагу два: Если Продавец не хочет передавать весь контракт на факторинговое обслуживание, сообщите об этом фактору, возможно финансирование только части поставок или финансирование по требованию, когда желаете получать деньги только в случае необходимости.

 Шаг третий – Продавец заключает договор факторинга с Фактором и уведомляет об уступке Дебитора.

 Совет к шагу три: Чтобы не портить отношения с партнером, Продавец может заранее обговорить с Дебитором возможность факторинга. Необходимо объяснить Покупателю, что факторинг ему ничем не угрожает, лишь влечет изменения стороны для будущих платежей. Также можно сообщить Дебитору очевидные плюсы в виде возможности увеличения объемов продаж.

 Шаг четвертый – Продавец передает Фактору подтверждающие первичные документы (товарные накладные, счета-фактуры, Акты оказания услуг, выполненных работ и т.п., в зависимости от типа договора).

 Совет: Продавец может договориться с Фактором о предоставлении оригиналов первичных документов с задержкой, поскольку зачастую логистика не позволяет их получать в моменте продажи. Переходите на электронный факторинг, где все процедуры после подписания договора факторинга проходят удаленно.

 Шаг пятый – получаете долгожданное финансирование.

Формы Факторинга

 Рынок факторинга набирает обороты. И зарубежные партнеры используют множество различных схем и форм этого инструмента. Самыми распространенными вариантами, о которых вам следует знать для начала, являются факторинг с регрессом и без регресса.

 Разница в них заключена только в том, что при регрессе Фактор имеет право обратиться за деньгами и к Продавцу, в случае недобросовестности Покупателя-Дебитора. В этом случае комиссия по факторингу будет ниже.

 Если же факторинг без регресса, то к Продавцу Фактор не будет иметь никаких претензий, ни при каких условиях и возврат денег можно требовать только с Дебитора. Комиссия по Факторингу возрастет, так как рисков у Финансового агента становится больше.

Почему это выгодно всем

 Продавец. Увеличиваете обороты, при этом не ждете оплат. Деньги на руках и работают в бизнесе. При этом долговая нагрузка не поднимается, поскольку Факторинг не проходит по балансу как обязательства кредитного характера. Появляется возможность работать с сильными Покупателями, которые диктуют свои условия по срокам и отсрочкам платежей.

 Фактор. Фактор живет на комиссии за услугу досрочного выкупа задолженности и администрирование дебиторской задолженности. Он конечно берет на себя риски по оплатам со стороны Дебиторов, но его деньги приносят ему деньги.

 Дебитор. Это сторона подневольная и он меньше получает выгоды в этой ситуации чем все остальные. Но к счастью он обязан играть по таким правилам, потому что duralexsedlex. Даже если в его контракте запрещена уступка задолженности третьим лицам – это не аргумент для закона, регулирующего факторинг в России. Отказаться от факторинга Дебитор не может.

 И в заключение, небольшие лайфхаки. Между Фактором-Банком и Фактором-Компанией, выбирайте второй вариант. По законодательству у Компании будет меньше требований к Вам.

Так если Банк обязан оценить реальность деятельности (с выездом на место и прочими проверками), а также сформировать под сделку резервы, то Фактор-Компания не обязана этого делать. Для Продавца это означает увеличение скорости и вероятности принятия положительного решения.

Всегда рассказывайте Фактору о своих потребностях. Факторинг очень гибкая услуга в отличие других кредитных и банковских продуктов. Чем больше бизнес и оборот по факторингу, тем меньше комиссия за факторинг.

Поэтому, не откладывайте, начинайте использовать все предлагаемых законом финансовые инструменты, увеличивайте прибыль за счет ускорения оборотов, платите фактору меньше за большие объемы.

Как получить лучший факторинг

 Значительно увеличивают одобрение факторинга и снижение комиссии следующие обстоятельства:

  • — Хорошая история отгрузок и оплат по заключенным контрактам;
  • — Крупный Дебитор (Покупатель Ваших товаров или услуг);
  • — Контракт на большую сумму;
  • — Хорошая диверсификация покупателей;
  • — Положительный опыт факторинга.

Как изменится бизнес

  • Вы перестанете переживать за контрактные сроки оплат.
  • Вы увеличите оборачиваемость бизнеса. (больше продаж за тот же период).
  • Долговая нагрузка не увеличится. Факторинг не учитывается в отчетности как кредитные обязательства компании.
  • Деньги от факторинга является вашей выручкой.
  • Расширится база сбыта на крупных Дебиторов с длительными отсрочками оплат.

Для примера

 Схема факторинга договора поставки:

 Схема факторинга подрядного договора:

 Схема факторинга производственной компании:

Законы, регулирующие факторинг

 Гражданский кодекс. Глава 43. «Финансирование под уступку денежного требования»

Источник: https://natroix.ru/karera/byistro-rasshiryaem-biznes-faktoring-s-umom.html

Факторинг: что это простыми словами, пример расчета, факторинговые операции и компании

Электронный факторинг: возможности для продавцов и покупателей

Среди огромного количества кредитных продуктов для малого и среднего бизнеса особое место занимает факторинг. Такая услуга позволяет продавцам товаров защититься от неплатежей, а покупателям – гарантировать себе бесперебойные поставки даже при недостатке средств на счетах. Факторинговое обслуживание имеет как плюсы, так и минусы, рассмотрим их подробнее ниже.

Факторинговое обслуживание включает в себя целый комплекс услуг по финансированию и оценке сторон сделок, а также собственную систему контроля поставок и оплат.

Суть факторингового финансирования

Для тех компаний, которые осуществляют оптовые закупки небольшими партиями на регулярной основе у одного продавца, кредитование обычными видами займов неудобно и невыгодно. Система овердрафтов позволяет получать небольшие суммы кредитов, но существенно увеличивает расходы компании за счет высоких процентов.

Поэтому компании-поставщики заинтересованы в привлечении банка или факторинговой компании (фактора) в качестве стороны-плательщика по договорам поставки. Покупатель при этом становится должником фактора в сумме поставки и возвращает средства именно ему.

Продавец при этом получает сразу несколько преимуществ:

  • ликвидация кассовых разрывов;
  • возможность бесперебойного осуществления циклов производства и продаж;
  • дополнительные гарантии осуществления платежей;
  • получение сведений о платежеспособности дебитора.

Факторинг может осуществляться в двух видах: с регрессом или без.

Регресс означает возможность для банка или факторинговой компании осуществлять возврат требований по уплате факторинговых платежей продавцу. Иными словами, если покупатель в срок не произвел оплату за поставку, долг фактору возвращает продавец. Взаиморасчеты между продавцом и покупателем после закрытия долга по факторинговому финансированию, банк уже не контролирует.

Отдельно стоит выделить факторинг без уведомления. В этом случае сам дебитор не уведомляется о то, что поставки и расчеты теперь происходят через фактора. Переводы средств могут осуществляться на расчетный счет продавца в банке-факторе.

Чаще всего за заключением договора факторинга обращается продавец.

С помощью фактора компании рассчитывают компенсировать потери от задержек выплат покупателя, развивая при этом сотрудничество с ним на условиях отсрочки платежа.

Но иногда за факторинговым обслуживанием обращается покупатель. В этом случае финансируется процедура покупки оптовых партий товара, а сам вид факторинга именуется реверсивным или закупочным.

— что такое факторинг:

Система банковского факторинга

Факторинговое финансирование осуществляется в том случае, если между продавцом и дебитором существует договоренность, закрепленная в договоре поставки, об отсрочке платежа сроком до 180 (иногда до 240 суток) с момента поставки.

В этом случае банк выплачивает продавцу средства в сумме до 90% от стоимости всех товаров по товарной накладной, а дебитор, в свою очередь, всю сумму долга переводит на факторинговый счет в банке.

Банк, получив перевод, взимает комиссию за обслуживание, за обработку данных по накладным, проценты по сумме финансирования за фактическое количество дней использования кредитных средств. После этого из суммы поступления гасится основной долг по финансированию, а остаток средств (если он есть) переводится продавцу.

Банк осуществляет финансирование сделок по факторингу в несколько этапов:

  • оценка платежеспособности покупателей и продавцов по внутрибанковской нормативной документации;
  • подписание договора о факторинговом обслуживании, а также сопутствующей документации (договоров банковского счета, поручительств и т.д.);
  • рассылка покупателям (дебиторам) уведомлений о необходимости перечисления средств на специализированный счет, открываемый в банке на имя продавца;
  • прием от продавца товарных накладных и счетов-фактур по отгруженным партиям товара, оценка договора поставки и соответствия его условиям накладной, внесение поставок в базу данных;
  • перевод суммы финансирования на счет продавца, внутрибанковский учет объема требований и выплат;
  • отслеживание просроченных поставок (то есть тех, по которым отсрочка платежа уже закончилась, а оплата от дебитора не поступила), иногда в этом случае клиент может подтвердить в письменном виде закрытие данной поставки, и регрессное требование выдвинуто не будет;
  • прием входящих платежей от дебитора, их разнесение по поставкам, учет выплаченных процентов и возврат излишне уплаченных средств клиенту.

Факторинговая компания

Не столь важно, кто осуществляет финансирование – банк или факторинговая компания. Основное отличие банка от компании-фактора – стандарты работы.

Если банк может параллельно оказывать различные услуги по сопровождению счетов, осуществлять переводы между счетами клиента и дебитора, то факторинговая компания  — оказывать широкий спектр услуг по страхованию платежей, их сопровождению, отслеживанию поставок (в том числе за рубеж) и др.

Факторинговая компания, параллельно с финансированием, проводит полное сопровождение дебиторской задолженности, участвует в решении спорных вопросов с дебиторами.

Использование в малом бизнесе

Сегмент МСБ – один из самых чувствительных к недостатку денежных средств ввиду низкой капитализации и недостатка собственного капитала. Именно поэтому факторинг особенно востребован в малом бизнесе, как альтернатива банковскому кредитованию и дополнительная гарантия надежности сделок.

Основные достоинства факторинга для этого сегмента бизнеса:

  • доступность кредитных средств;
  • отсутствие или минимальный размер дополнительных платежей и комиссий;
  • возможность ускорить обороты денежных средств, получая тем самым дополнительную прибыль;
  • минимизация рисков от налаживания отношений с новыми покупателями;
  • возможность гибко изменять политику действий на рынке, привлечения клиентов на выгодных и удобных условиях отсрочки платежа.

Плюсы и минусы

Даже в условиях кризиса банки постоянно развивают перечень кредитных продуктов для бизнеса, позволяя предпринимателям с минимальными издержками использовать заемные средства для развития.

Многие из этих предложений слишком дороги или недоступны для небольших компаний.

Факторинг помогает использовать кредитные средства с максимальной пользой и минимальной переплатой.

Однако, и этот продукт имеет свои недостатки:

  • достаточно высокая цена – около 15-20% годовых;
  • необходимость предоставления информации о дебиторах;
  • ограниченность финансового потока объемами продаж;
  • в факторинге используются только поставки, расчет по которым идет в безналичной форме.

Положительных сторон факторинга гораздо больше:

  • отсутствие залога;
  • возможность передать контроль за дебиторкой третьему лицу; банки и факторинговые компании учитывают на своих счетах все поставки, даже те, финансирование по которым не осуществляется;
  • крупные факторы создают специальный пользовательский интерфейс для своей программы, позволяя клиенту самостоятельно отслеживать любые изменения в дебиторской задолженности;
  • факторинговое финансирование не считается кредитными средствами и не влияют на ключевые показатели баланса компании;
  • банки не предъявляют строгих условий к платежеспособности поставщика;
  • при заключении договора на факторинг без регресса, риски неплатежа от дебитора несет фактор, бизнесу же гарантированны своевременные поступления на счет;
  • сокращение кассовых разрывов позволяет планировать финансовые потоки более эффективно.

Факторинг, пример расчета

Рассмотрим простейший пример:

Продавец поставил покупателю 1 января товар на общую сумму 100 000 рублей. Банк финансирует 90% от суммы поставки. Ставка – 15% годовых, дополнительные платежи – комиссия за обработку счета-фактуры в размере 50 рублей за штуку. Отсрочка платежа – 180 дней. Дебитор расплатился 21 января.

После обработки счета-фактуры компания получит от банка: 100 000*0,9=90 000 рублей.

Комиссия за использование факторинговых средств составит:

(100000*0,9*0,15)/365*20=739,73 рублей

Итоговая переплата по поставке: 739,73+50=789,73 рублей.

После того, как дебитор перечислит в банк долг, фактор вернет на счет продавцу:

100 000 – 90 000 – 739,73 – 50 = 9260,27 рублей.

Ставки по факторингу достаточно высоки. Однако, возможность использовать средства от клиента уже сегодня, не дожидаясь оплаты в конце срока отсрочки, с лихвой компенсируют небольшую переплату за короткий срок использования средств фактора.

— что такое факторинг простым языком:

(26 голос., 4,10 из 5)

Источник: https://delatdelo.com/spravochnik/terminy/faktoring-chto-eto-takoe-i-primer-rascheta.html

Об электронном факторинге простыми словами #электронный документ #СЭД #ECMJ

Электронный факторинг: возможности для продавцов и покупателей

Анастасия Щепина, аналитик Synerdocs.

Основная цель бизнеса – получение прибыли, и чем быстрее, тем лучше. Именно на это и направлено финансирование под уступку денежного требования (факторинг). Забирая небольшую часть прибыли, факторинговая компания позволяет поставщику вернуть деньги раньше, а значит и раньше вернуть их в оборот.

Обмен электронными документами тоже нацелен на ускорение получения прибыли, ведь подключив его получить подписанные от покупателя документы и переслать их в факторинговую компанию можно за один день.

Таким образом, факторинг + электронный обмен документами = возможность получить прибыль практически моментально.

Факто́ринг (от англ. factor — посредник, торговый агент) — это комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Как работает электронный факторинг

Классическая схема факторинга с бумажными документами выглядит следующим образом:

1.   Поставщик товара (кредитор) отгружает товар покупателю (дебитору), при этом в первичных учетных документах и в счетах-фактура поставщик должен указать уступочную надпись, цель которой, проинформировать покупателя об уступке денежного требования факторинговой компании (фактору).

2.   Кредитор передает фактору отгрузочные документы (товарная накладная и счет-фактура).

3.   Фактор финансирует до 95% суммы поставки.

4.   Дебитор реализует товар и оплачивает поставку фактору.

5.   Фактор оплачивает Кредитору оставшиеся средства за вычетом факторинговой комиссии.

В электронном факторинге всё происходит точно так же, за исключением того, что отгрузочные документы формируются, отправляются и пересылаются в электронном виде. Время на отправку документов и стоимость самой отправки снижаются. Выглядит схема обмена документами по договору факторинга следующим образом:

Весь обмен первичкой и счетами-фактурами происходит через сервис операторов ЭДО СФ.

Особенности подключения и внедрения

Процесс подключения электронного факторинга отличается от обычного подключения двух контрагентов, обменивающихся документами только между собой. О том, какие есть особенности и задачи при организации обмена электронными документами в факторинге, поговорим в этом разделе.

Факторинговый треугольник

В процессе факторинга участвуют три лица, и даже если к электронному обмену подключены фактор и дебитор или фактор и кредитор, то обмен электронными документами, особенно счетами-фактурами, в принципе не состоится.

Если же поставщик и покупатель уже обмениваются документами в электронном виде, без подключенного к обмену фактора процесс пересылки отгрузочных документов будет не очень удобным. Сразу возникнут вопросы с передачей фактору формализованных электронных документов, их открытием, с проверкой электронной подписи, хранением.

В итоге получается треугольник, все участники которого должны быть подключены к электронному обмену документа: поставщик, покупатель и фактор.

Это накладывает свой отпечаток на организацию подключения, договориться между собой должны все три стороны, поэтому необходима активная позиция всех участников обмена. В конечном итоге работать в электронном виде выгодно для всех.

Факторинг со стороны оператора ЭДО СФ

Есть две основных задачи, которые должны решить операторы ЭДО СФ для настройки электронного факторинга.

Во-первых, это возможность указания уступочной надписи. Изначально она не предусмотрена в форматах, поэтому операторам нужно обеспечить её поддержку.

Во-вторых, возможность пересылки кредитором фактору отгрузочных документов, которыми обменялись поставщик и покупатель. Пересылка отличается от обычной отправки тем, что пересылается документ, которым два контрагента уже обменялись ранее, вместе со всеми электронными подписями.

Уже несколько операторов ЭДО СФ решили указанные задачи и предлагают услуги электронного факторинга. Кстати, почему именно операторы ЭДО СФ? Всё просто – в процессе обмена участвую счета-фактуры. В электронном виде они должны соответствовать форматам, утвержденным ФНС, а обмен должен осуществляться только через операторов ЭДО СФ.

Преимущества электронных факторинговых операций

Обмен электронными документами в факторинговых операциях выгоден для всех. Во-первых, учитывая, что отправка первички и счетов-фактур происходит последовательно два раза (покупателю и фактору), то и вероятность потери бумажных документов возрастает в два раза. В электронном виде всё иначе. Оператор ЭДО СФ гарантирует доставку документов, а значит потери исключаются.

Во-вторых, сокращаются скорость и стоимость доставки документов. Указала эти два преимущества в одном, поскольку они стали уже базовыми отличиями электронного обмена.

Представьте, поставщик и покупатель обменяются документами за какие-то минуты, и в этот же день документы попадут фактору. Это значит, что и принять решение о выплате фактор может в тот же самый день.

И всё это за совсем небольшие деньги.

Потому электронный факторинг интересен не только факторинговой компании, но и самим поставщикам и продавцам.

Развитие электронного факторинга и не только

Все задачи решены, электронный факторинг заработал, но это ещё не всё. Остается всё тот же вопрос работы в роуминге.

Участники обмена, подключенные к разным операторам ЭДО СФ, должны иметь возможность просмотреть уступочную надпись, а поставщик – переслать отгрузочные документы фактору без электронной подписи, что выходит за рамки обычного обмена в роуминге.

Это значит, что все участники должны быть подключены только к одному сервису. Рано или поздно вопрос межоператорного взаимодействия встанет. Однако, на мой взгляд, это не проблема, а ещё одна задача развития электронного обмена, которая будет решена.

Факторинг – далеко не единственная сфера, где появляются специфичные решения. Уже сейчас переходят на электронный обмен страховых компаний со своими агентами, интернет-магазины со своими поставщиками, и везде есть свои нюансы. А есть ли в вашей отрасли особенные процессы, к которым нужен индивидуальный подход при переводе в электронный вид? Напишите нам об этом любым удобным способом!

Источник: https://ecm-journal.ru/post/Ob-ehlektronnom-faktoringe-prostymi-slovami.aspx

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.