+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Эксперты: Лизинг попал под прицел налоговиков

Содержание

Эксперт Лизинг в 2018 году – отзывы

Эксперты: Лизинг попал под прицел налоговиков

Находясь в поиске лизингодателя, предприниматель желает не только получить выгодные предложения и приобрести технику по сниженной стоимости. Не менее важно быть уверенным в том, что в случае возникновения трудной ситуации с финансами, компания пойдет на уступки и оформит отсрочку платежей.

Все эти характеристики соответствуют компании Эксперт Лизинг, которая осуществляет деятельность на российском рынке более десяти лет.

О компании

Компания Эксперт – Лизинг одна из самых крупных в России. Она динамично развивается. Клиентам предоставляется полный спектр услуг по аренде и последующему выкупу машин.

Возможно приобретение любого типа транспорта – от легковых до грузовых автомобилей, а также – специализированного оборудования.

Характеристики компании:

  • осуществляется обслуживание организаций разных типов – как предприятий малого бизнеса, так и более крупных;
  • территория деятельности – области УрФО, в частности, такие города, как Челябинск, Тюмень, Екатеринбург. Округ ПвФО – Казань, Уфа, Ижевск;
  • производятся поставки спецтехники на место ее последующей эксплуатации, если это было оговорено при составлении договора;
  • компания сотрудничает с крупнейшими банками России и отечественными, а также мировыми поставщиками автомобилей и оборудования. За долгие годы работы была налажена система предоставления услуг;
  • оформление осуществляется в кратчайшие сроки при посещении клиентом офиса организации. Решение может быть принято в день обращения;
  • основная цель компании Эксперт Лизинг – формирование прочных, долгосрочных отношений с партнерами, повышение степени доверия клиентов, осуществление деятельности на высшем уровне.

Дата основания компании – 2006 год. За это время были достигнуты существенные результаты. Изначально главной задачей было обеспечение автомобилями клиентов в городе Челябинске. Спустя несколько лет сеть распространилась по большинству городов страны.

В 2016 году открылся офис в столице России. Это, в перспективе, позволит коренным образом увеличить показатели прибыльности, наладить работу с партнерами в ЦФО и сделать услуги Эксперт Лизинг более доступными для различных категорий клиентов.

На сегодняшний день клиентами компании являются более 3000 юридических лиц.а

Условия в Эксперт Лизинг

Для представителей малого, среднего или большого бизнеса, обратившихся в компанию Эксперт Лизинг для заключения договора, действительны следующие условия:

Срок, в течение которого будет принято решениеДень обращения. Если представленной информации не достаточно – 2 – 3 дня
Продукты лизинга
  • автомобили – легковые и грузовые;
  • специализированная техника;
  • недвижимость;
  • изъятое оборудование.
Общий срок действия договора5 лет
Удорожание в год, действующая ставка5%. По некоторым видам предложений ставка – 0%
Минимальный первоначальный взнос10%
В каких городах можно оформить лизинг
  • Тюмень;
  • Уфа;
  • Нефтеюганск;
  • Челябинск;
  • Екатеринбург;
  • Казань;
  • Ижевск;
  • Магниторск и другие.
Предоставление залога, поручительствоНе требуется
Страхование автомобиля или оборудованияОбязательно. Стоимость страховки включена в цену договора
Держатель балансаПри оформлении авто в лизинг – клиент компании.В случае с недвижимостью – объект находится на балансе у лизингодателя

Получатель лизинга должен соответствовать нескольким требованиям:

  1. Общий срок работы предприятия – не менее 6 месяцев.
  2. Наличие дохода, который может быть официально подтвержден.
  3. Оформление бизнеса в собственность клиента.
  4. Чистая прибыль предприятия обязательно должна покрывать ежемесячные платежи.

Договор лизинга заключается только с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Для физических лиц время от времени предлагаются различные программы.

Как оформить

Для того, чтобы заключить договор с компанией Эксперт Лизинг, нужно:

  1. На сайте можно оставить заявку, после изучения которой специалист перезвонит клиенту и пригласит в офис.
  2. Первое посещение отделения Эксперт Лизинг необходимо для того, чтобы выяснить, какие условия будут предложены, узнать перечень документов.
  3. После того, как будет проведен анализ всех документов и деятельности предприятия, сотрудник Эксперт Лизинг даст ответ.
  4. Иногда ответ может быть дан в течение дня, в редких случаях требуется 2-3 дня на обработку информации.
  5. При повторном посещении с клиентом оговариваются условия сделки, осуществляется выбор транспортного средства или рабочего оборудования. Подписывается договор. Клиент вносит аванс.
  6. Следующий шаг – оформление страхового полиса.

Предмет лизинга будет передан в пользование через 3-4 дня после заключения договора.

Какие документы понадобятся

Юридические лица, зарегистрированные по УСН и индивидуальные предприниматели должны предоставить следующий набор документов:

  • заполненный бланк анкеты – заявки;
  • паспорт и СНИЛС заявителя;
  • учредительские документы компании и дополнительные протоколы по ним, которые были оформлены при внесении корректировок;
  • выписка из реестра юр. лиц;
  • протокол, составленный в момент избрания руководителя организации;
  • приказ о назначении бухгалтера;
  • бумаги, подтверждающие, что помещение, в котором осуществляется деятельность, находится в собственности у владельца бизнеса или арендуется им на законных основаниях;
  • на отдельном листе должно быть представлено описание деятельности организации, в свободной форме;
  • выписка из налогового органа, подтверждающая отсутствие задолженности. Такой же документ требуется из банка, в который переводятся средства компании;
  • налоговые декларации за последние четыре отчетных периода;
  • бухгалтерские отчетности по доходам и расходам.

Компания, прежде всего, осуществляет проверку финансов. Это необходимо для того, чтобы снизить риск по уклонению клиента от исполнения обязанностей.

Как погашать

После того, как сделка оформлена, и осуществлена доставка клиенту грузовых или легковых автомобилей, начинается период погашения в соответствие с графиком.

Еще при оформлении договора, клиент имеет возможность выбрать подходящий для него способ внесения платежей:

  1. Аннуитетный – может выплачиваться как ежемесячно, так и поквартально. На протяжении всего периода погашения размер платежей не меняется.
  2. Дифференцированный — вносится ежемесячно, постепенно происходит уменьшение его размера.
  3. Возможно досрочное погашение. Условия следующие – должно пройти не менее одного года с момента оформления сделки. Также клиент обязуется заблаговременно уведомить компанию о намерении внести остаток суммы и получить ТС в собственность.

При оформлении договора указывается следующий момент – если клиент дважды пропускает платеж или сильно задерживает его, денежные средства могут быть автоматически списаны с банковского счета.

Несмотря на то, что в российском законодательстве не содержится запрет на досрочное погашение, компания может в отдельных случаях устанавливать комиссию.

Преимущества и недостатки

В Эксперт Лизинг имеются свои плюсы и минусы. О некоторых из них специалист предупреждает при заключении договора.

Преимущества:

  1. Решение принимается быстро, чаще всего – за один день.
  2. На официальном сайте компании заблаговременно появляется информация об изменении коэффициента удорожания.
  3. Ставки сравнительно невысоки.
  4. При заключении договора клиент может высказывать свои предложения относительно графика платежей, срока сделки.
  5. Не требуется привлечение поручителей и оформление залога.
  6. На некоторые виды иномарок распространяются специальные выгодные условия от автодилеров.
  7. Могут быть предложены различные программы, в соответствии с которыми назначается минимальная ставка или небольшой аванс.
  8. Имеется широкий выбор автомобилей для аренды и выкупа, действуют выгодные предложения от производителей.

Недостатки:

  1. Сроки лизинга не большие – максимальный срок – 5 лет.
  2. Требуется подготовка детализированного пакета документов. Осуществляется его тщательная проверка.
  3. Не дается никакой информации о том, какова максимальная сумма лизинга. Это можно узнать только при посещении офиса.
  4. Может быть назначена минимальная ставка по удорожанию только при условии, что клиент внесет аванс в размере от 40%.

Компания Эксперт Лизинг предъявляет высокие требования к документации, в связи с чем процент отказов несколько выше, при сравнении с другими лизингодателями.

Ваши отзывы

Источник: https://bibiguru.ru/jekspert-lizing/

Сомнительные связи: как избежать налоговых санкций, если контрагент – однодневка – Бухучет

Эксперты: Лизинг попал под прицел налоговиков

23.02.2017

Фирма-однодневка – это юридическое лицо, которое создано не для ведения реальной предпринимательской деятельности. Эта компания не обладает фактической самостоятельностью, не представляет отчетность в налоговые органы.

Вычислить такую фирму довольно просто:

  • по юридическому адресу компания отсутствует;
  • множественный учредитель;
  • отсутствует персонал;
  • фирма не имеет расходов по аренде помещения, транспорта;
  • налоговая отчетность отсутствует, либо нулевая или минимальна, при этом на расчётных счетах крупные денежные обороты.

Проверять хозяйственную деятельность фирмы-однодневки для налоговиков бессмысленно.

Поэтому часто налоговые инспекторы действуют от обратного: при проверке однодневки получают банковские выписки с её счетов и таким образом выходят на её контрагентов.

Далее налоговиками проводится анализ деятельности этих компаний по налоговой отчетности, бухгалтерскому балансу, размеру уставного капитала и прочему. По результатам анализа контрагента могут включить в план налоговых проверок.

Чем могут грозить «сомнительные» связи?

Сотрудничество с фиктивными организациями может обернуться для вашей компании большими неприятностями. Особенно уязвимы компании, имеющие крупный оборот наличных средств. Под прицел налоговиков попадают последние 3 года работы фирмы. Законодательством предусмотрены следующие меры ответственности за связь с однодневками:

  • Налоговая ответственность. При установлении факта налоговых нарушений фирму не только обязывают доплатить налоги, но и накладывают штрафные санкции в виде пеней и штрафов. Согласно ст. 72 НК РФ пени взыскиваются в бесспорном порядке. Налоговики также могут приостановить операции на банковском счете.
  • Административная ответственность. Суд может наказать представителей власти, ответственных лиц организации (руководителя, бухгалтера), индивидуального предпринимателя, сотрудничающих с фирмой-однодневкой, в том числе путем приостановления деятельности до 90 суток.
  • Уголовная ответственность. Уклонение от уплаты налогов влечет уголовную ответственность для руководителя организации, бухгалтера или другого лица, которое уполномочено подписывать налоговую отчетность.

Но не всё так печально. Ведь сначала налоговые органы должны доказать, что сделка с однодневкой была фиктивной, налоговая выгода была получена не обосновано или налогоплательщик не проявил должную осмотрительность. А если в налоговом законодательстве существуют неясности или возникают неустранимые сомнения, противоречия, то это трактуется в пользу налогоплательщика (пп. 7 ст. 3 НК РФ).

Какие аргументы предъявляют налоговые инспекторы

Наши специалисты проанализировали арбитражную практику и предлагают наиболее распространенные аргументы налоговиков и реальные примеры судебных решений. Условно доказательства, предъявляемые налоговой инспекцией, можно разделить на 3 группы.

Легко оспариваемые аргументы:

  • массовый адрес регистрации, т.е. по юридическому адресу контрагента зарегистрировано множество фирм;
  • юридический адрес контрагента является фиктивным, фактический адрес неизвестен;
  • фирма-контрагент не отчитывается в ИФНС либо сдаёт нулевую отчётность или отчётность с небольшими показателями;
  • контрагент не отразил в своей отчётности финансово-хозяйственные операции, по которым проверяемая компания заявила вычет по НДС;
  • на руководство контрагента заведено уголовное дело или оно объявлено в розыск;
  • контрагент уклоняется от проверки, не представляет документы.

Эти аргументы доказывают, что контрагент нарушает свои налоговые обязанности.

Однако сами по себе они не являются достаточным доказательством получения проверяемой компанией необоснованной налоговой выгоды.

Налоговикам еще необходимо доказать, что компания хорошо знала об этих нарушениях, то есть действовала без должной осмотрительности (п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ №53 от 12.10.2006).

Пример 1:

В ООО “Нефтегазинвест“ проводилась выездная налоговая проверка, по результатам которой обществу были доначислены 5 663 161 руб. НДС, 132 632,2 руб. штраф и пени. ИФНС мотивировала свои требования тем, что контрагенты по различным сделкам:

  • не представляли документов по требованию налоговой инспекции для проведения встречной проверки;
  • представляли нулевые отчетности не уплачивали НДС в бюджет.

Общество предоставило договора, документы об оплате, накладные, акты и отчёты. Суд учёл, что условия, необходимые для возмещения НДС, были выполнены:

  • товар был принят на учёт;
  • товар был приобретён для перепродажи;
  • наличие счетов-фактур.

Источник: http://buhuchet.org/somnitelnye-svyazi-kak-izbezhat-nalogovyx-sankcij-esli-kontragent-odnodnevka/

Налоговый контроль: кого и как будут проверять в первую очередь в 2018 году

Эксперты: Лизинг попал под прицел налоговиков

9 из 10 случаев уклонения от налогов будут выявлены, виновные понесут наказание

Война за НДС

На вооружении Федеральной налоговой службы появилось новое, грозное и беспощадное, оружие для борьбы с юридическими лицами и предпринимателями, уклоняющимися от уплаты налогов.

Всероссийские дата–центры обработки данных позволяют налоговикам полностью автоматизировать контроль за движением финансовых потоков, анализировать и находить взаимосвязанные компании и ИП.

Как только программа обнаруживает «разрыв» в денежной цепочке – ждите проверки.

Высокая эффективность комплексов подтверждена на практике. Очередную зачистку рынка от полутеневых компаний, «прокладок» и «однодневок» УФНС начала с предприятий, занимающихся экспортом зерна: в этом сегменте экономики традиционно фиксировалось большее число налоговых преступлений.

Доначисления НДС, штрафы и пени по итогам «боевой операции» составили столь внушительную сумму, что в 2018 году алгоритм машинного интеллектуального поиска внедряется повсеместно, одновременно работая над расширением их возможностей, а в структуре самой налоговой службы уже появилось новое подразделение из шести тысяч аналитиков.

Под прицелом автомата

По данным газеты «Коммерсантъ», в первую очередь «под прицелом автомата» окажутся рыбоперерабатывающие предприятия и клининговые компании. Именно в этих сегментах, по мнению налоговиков, грязные схемы используются чаще всего.

И всё очень серьёзно: если вплоть до ноября 2017 года для возбуждения уголовных дел по факту неуплаты налогов сверх установленного законом размера Следственный комитет России был обязан провести доследственную проверку, запросить встречные документы, проанализировать данные и лишь потом вынести свой вердикт, то теперь ваша компания – под прицелом автомата.

Если программный комплекс нашёл нарушения (а он найдёт!), только на этом основании налоговый инспектор может практически самостоятельно запустить механизм по возбуждению уголовного дела.

Договориться с ним «по-свойски» тоже не получится: в этом году большая часть проверок будет носить экстерриториальный характер, проверяющими могут оказаться инспекторы не просто из другого района, а и из другого города.

Зачистка по секторам

Если еще несколько лет назад налоговикам удавалось выявить лишь одно из десяти налоговых преступлений, лишь один из десяти «уклонистов» был наказан, использование современных технологий вкупе с ужесточением законодательства даёт налоговикам шанс прийти к обратной пропорции: 9 из 10 случаев уклонения от налогов будут выявлены, виновные понесут наказание.

Надеяться, что налоговая инспекция, как и раньше, в первую очередь будет шерстить только крупные компании, а до малого бизнеса руки не дойдут больше нельзя.

Меняется сама стратегия ФНС по вопросам организации налоговых проверок, налоговая служба постепенно переходит на риск ориентированный подход и отраслевой принцип обеления экономики.

По словам начальника Контрольного управления ФНС Максима Чаликова, отраслевой подход к проведению налоговых проверок уже доказал свою высокую эффективность в фармацевтической, ювелирной, алкогольной и других сферах экономики.

Окончательно отработать все нюансы планируется на клининговой отрасли. Причем в «оперативной разработке» окажутся не только сами клининговые компании, но и их контрагенты.

То есть фактически все компании, которые пользуются услугами профессионалов в сфере уборки и эксплуатации зданий сооружений.

Уже сейчас в списке ФНС – около 8 000 предприятий отрасли, все они в этом году попадают под жёсткий налоговый контроль.

Стратегия примирения

При неотвратимости наказания плавильная стратегия может быть только одна: срочно выходить из тени. Но и при всём желании процесс этот может оказаться достаточно болезненным.

Чтобы помочь рынку преодолеть трудности переходного периода крупнейшие клининговые компании создали Национальную ассоциацию Фасилити Операторов – НАФО, разработали отраслевую Хартию и объявили об открытости для новых членов.

Одна из основных задач вновь созданной организации – проведение разъяснительной и методической работы среди заказчиков и профучастников с целью минимизировать возможные риски, связанные с ужесточением контроля над отраслью со стороны ФНС.

Деятельность НАФО по жесткому контролю за налоговой добросовестностью своих членов полезна не только для государству и фасилити, но и любой компании, у которой есть контракты на уборку и техническую эксплуатацию зданий и помещений.

Это и рекомендации по проведению ревизии текущих контрактов и гарантии отсева недобросовестных компаний на новых тендерах.

И такой возможностью пренебрегать не стоит: если вы пользуетесь услугами недобросовестного клинера, налоговая может начать проверку, отказать вашей компании в вычете НДС, никуда не оформленные внештатные уборщики могут быть «приписаны» к вашей компании, а это и уже не только штрафы но и уголовная ответственность.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52079-nalogovyy-kontrol-kogo-i-kak-budut-proveryat-v-pervuyu-ochered-v-2018-godu-rek

Попасть под прицел правоохранительных органов за неуплату налогов может любой предприниматель

Эксперты: Лизинг попал под прицел налоговиков

Владимир Ардашев Андрей Порубов

В начале октября в Екатеринбурге состоялся форум «Уголовные преследования за налоговые преступления». Семинары и конференции в области налогового права проходят в регионе с завидной регулярностью, но, как правило, организаторы собирают аудиторию либо для разъяснения новых положений и инструкций, либо для выдачи рекомендаций в построении систем оптимизации налогообложения.

Налоговый форум с такой тематикой — на моей памяти, прецедент. Мало того: удивило, насколько живо предприниматели и налоговые консультанты интересовались проблемами уголовного наказания за неуплату налогов.

«Что, у нас стали больше сажать за налоговые нарушения?» — спросила я инициатора мероприятия, управляющего директора юридической фирмы «Ардашев и партнеры» Владимира Ардашева.

Знание — сила

— На первый взгляд, статистика не дает повода для беспокойства.

За 2006 год подразделения по налоговым преступлениям органов внутренних дел по всей России выявили 5819 преступлений предприятий и организаций в этой сфере, из них к уголовной ответственности привлечено чуть более тысячи.

Но дело здесь не в количестве. Дело в том, что значительная часть налогоплательщиков в нашей стране имеет шансы попасть в число этих 5819 фирм, а при неправильном поведении — и в ту самую тысячу.

Уклонение от уплаты налогов — самое массовое правонарушение в России. Его корни уходят в несовершенство налоговой системы. В результате большая часть предпринимательства стала заложницей деформированного налогового права.

Еще одна проблема — ментальность российских налогоплательщиков, которые не верят государству: бюджетные деньги расходуются неэффективно, а должности чиновников превратились в покупаемый и продаваемый товар.

Я называю такой механизм компенсаторным: люди, не доверяя свои деньги власти, пытаются сгладить ее способность управлять ресурсами. Проблема в том, что это попытка нередко приводит к необратимым последствиям для самого бизнеса.

Размытость формулировок уголовного кодекса позволяет держать «на прицеле» любого предпринимателя, что выгодно государству. Всех подряд к уголовной ответственности привлечь нельзя, но можно с успехом использовать уголовное право выборочно.
В такой ситуации главное для бизнеса — не стать объектом этого выбора.  

— И как этого избежать? У вас есть рекомендации?

— Как показывает наш опыт, налогоплательщики в массе своей не владеют информацией о ходе уголовного расследования.

Они совершенно не представляют механизмов взаимодействия между налоговыми и правоохранительными органами, технологий выявления схем уклонения от налогов, не говоря уже о их собственных правах при проведении обысков и назначении мер пресечения.

Наша цель — не напугать налогоплательщика, а помочь ему. Для этого надо знать закон и уметь защищаться, особенно когда имеет место явный произвол. Надо понимать причины и основания для возбуждения уголовного дела, что позволит адекватно реагировать на те или иные действия.

И главное — мы хотели бы изменить отношение к следственным органам. На самом деле, там тоже работают люди, и квалификация некоторых не всегда высока. Иногда нужно просто помочь им разобраться в сути вопроса.

Рецепты безопасности

— В вашей практике были случаи, когда вам именно таким образом удавалось защищать клиентов от уголовного преследования?

— Были. И наша задача как раз заключалась в том, чтобы дать качественную экспертную оценку, доказать, что в действиях налогоплательщика нет злого умысла. Честно говоря, многие следователи принимают решения, направленные против налогоплательщика, потому что не до конца уверены и элементарно перестраховываются. Иногда надо просто убедительно развеять эти сомнения.

— За какие нарушения есть опасность все-таки попасть в тюрьму?

— Грубейшее и необдуманное использование мнимых и притворных сделок, которые, как правило, заключаются с фирмами-однодневками. Такие фирмы не платят никаких налогов, не имеют никаких производственных мощностей, зарегистрированы по одним и тем же адресам.

Многие налогоплательщики привлекаются к ответственности только потому, что провели с такими структурами несколько операций. К сожалению, грань между законными методами оптимизации налогообложения и методами криминальными очень тонка и часто зависит просто от масштабов сделок.

Если вы один-два раза в конце квартала, желая сэкономить на налоге на прибыль и НДС, заключили договоры нематериального характера (к примеру, на маркетинговые исследования) на 1 млн рублей, сделка не вызовет сильных подозрений, этого недостаточно для того, чтобы привлечь вас к уголовной ответственности. Если вы делаете это ежеквартально, факты накапливаются, подозрения усиливаются. Ну а если вы вдруг провели такой договор на 2 — 3 млн рублей, будьте готовы к приему гостей: этого уже хватит для поиска состава преступления. Поэтому мы советуем клиентам: будьте «в рынке», следите за конкурентами, не выделяйтесь по показателям ни в большую, ни в меньшую сторону.

— Но как обгонять конкурентов, если во всем применять середнячковый подход? Это же тормоз для развития бизнеса.

— Согласен, но таковы реалии. Как ни печально, но власть в России сегодня опирается не на талант, а управляемость через грехи. Это позволяет в случае необходимости национализировать привлекательные активы. Поэтому наше налоговое право во многом стало избирательным, а мораль — двойной. Если ваша цель — успешный бизнес, вам придется «слиться с местностью».

Дополнительные материалы:

Таблица 1. Преступления экономической направленности

Таблица 2. Критерии разграничения налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов

КритерийОптимизацияУклонение
ЦельЗащита прав и законных интересов собственника имуществаПример: компания существует в виде холдинга (состоящего из различных ЗАО, ООО), чтобы не стать жертвой недружественного поглощенияПреднамеренное желание (умысел) избежать исполнения обязанности по уплате налогов Пример: компания создает различные фирмы, чтобы с их помощью перераспределять прибыль внутри холдинга в пользу предприятий, имеющих льготы”
Отношение к объекту налого-обложенияСознательное стремление к тому, чтобы объект налогообложения не возник Пример: компания хочет премировать сотрудника квартирой. Чтобы оптимизировать налоговые платежи, она оформляет квартиру по договору служебного найма (а не купли-продажи)Сокрытие объекта налогообложения с целью неуплаты налогаПример: компания хочет премировать сотрудника квартирой, при этом оформляет ее на сотрудника таким образом, как будто он приобрел квартиру самостоятельно
Отношение к возможности уменьшить налоговую базуСтремление к полному использованию вычетов и льгот, предусмотренных законодательством. Пример: компания действительно использует в деятельности труд инвалидов и получает соответствующие льготыВ отсутствие законных оснований для использования вычетов и льгот намеренно заявляется о праве на вычет или льготу с целью неуплаты налога. Пример: инвалиды числятся в компании формально, не выполняя никакой работы”
Отношение к порядку и срокам уплаты налогаСтремление к получению предусмотренных законом отсрочек уплаты налога Пример: компания на законных основаниях получила разрешение на рассрочку платежейНамеренно создается лишь видимость уплаты или чинятся препятствия для принудительного взыскания недоимки Пример: компания намеренно отправляет налоговые платежи через проблемный банк
Возможные последствияСнижение налоговых издержекВзыскание недоимки, пеней, удвоенного штрафа, привлечение к уголовной ответственности, конфискация всех средств и имущества, полученных в результате сделки
Источник: Юридическая фирма «АРДАШЕВ и ПАРТНЕРЫ»

Перечнева Ирина

Источник: http://www.acexpert.ru/archive/41-304/slitsya-s-mestnostyu.html

Как уменьшить налог на прибыль и не попасть под прицел налоговиков

Эксперты: Лизинг попал под прицел налоговиков

Коммерческое предприятие, если оно работает на ОСНО, должно уплачивать налог на прибыль. Если же предприятие уклоняется от уплаты налогов, на него налагают штрафы и даже могут привлечь к уголовной ответственности.

Вы узнаете:

  • Какие факторы следует учитывать при уменьшении налога на прибыль.
  • Как уменьшить налог на прибыль перед Новым годом.
  • Как, поделив расходы на прямые и косвенные, уменьшить налог на прибыль.
  • Как уменьшить налог на прибыль выплатой премий.
  • Как уменьшить налог на прибыль при ОСНО.
  • Как уменьшить налог на прибыль, переехав в другой регион.
  • Какие существуют льготы для налога на прибыль.

Есть законные методы оптимизации обязательных отчислений в бюджет. В данной статье мы поговорим о том, как уменьшить налог на прибыль, рассмотрим, какие налоги уменьшают налог на прибыль и раскроем ряд других важных вопросов.

Срочно проверьте своих партнеров!

Вы знаете, что налоговики при проверке могут цепляться к любому подозрительному факту о контрагенте? Поэтому очень важно проверять тех, с кем Вы работаете. Сегодня, Вы можете бесплатно получить информацию о прошедших проверках Вашего партнера, а главное получить перечень выявленных нарушений!

Узнать подробнее >>

Что необходимо учесть, если вы хотите уменьшить налог на прибыль

Налог на прибыль рассчитывают по результатам квартала. То есть при планировании собственных доходов и расходов в течение каждого квартала предприятие может узнавать о размере налоговой базы.

Но есть один нюанс. По методу начисления доходы для расчета налога на прибыль определяют по факту продаж продукции и услуг.

Этот параметр своей работы компания обычно в состоянии контролировать, если в соглашении с покупателями и заказчиками не обозначены очень жесткие временные рамки.

Фирма на свое усмотрение может устанавливать дату в накладных или актах, и зависимости от указанного числа доход по сделке может быть отражен в налоговых базах различных периодов отчета. В некоторых случаях это позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

В соответствии с кассовым методом доход определяют по факту получения оплаты. Следовательно, контролировать этот момент несколько труднее. Но если взаимодействие с контрагентом в какой-то степени согласовано, проблема может быть успешно решена.

Далее рассмотрим, как отражаются затраты. В налоговой базе по налогу на прибыль учитывают финансово целесообразные затраты, подтвержденные документально.

То есть компания должна располагать всеми необходимыми накладными или актами от контрагентов, оформленными в соответствии с требованиями законодательства. Если же таких бумаг предприятие не имеет, налоговые расходы не могут быть приняты.

В связи с этим крайне важно контролировать передачу поставщиками или исполнителями первичных документов. Вести подобную документальную проверку следует постоянно до завершения отчетного квартала.

Благодаря таким действиям остается определенное количество времени для маневра, так как далеко на все контрагенты соглашаются на оформление задним числом невыставленных ранее в силу тех или иных обстоятельств документов, если их отсутствие выявляется, например, к моменту уплаты аванса по налогу на прибыль.

Как правило, когда встает вопрос о доходах или расходах, связанных с покупкой или реализацией продукции, работ или услуг, предприятие должно не только прогнозировать налог на прибыль, но и планировать суммы НДС. При этом в ряде случаев из-за очень уж успешной оптимизации прибыли сумма НДС за квартал может оказаться в минусе.

Отношение контролирующих органов к убытку в какой-то степени лояльное, так как в данной ситуации предприятие просто не уплачивает налог на прибыль. Что же касается отрицательного НДС, его большая часть бухгалтеров стремится не допускать, так как процедура последующего возврата этого налога из бюджета чревата достаточно неприятными проверками.

Если возникает вопрос, как уменьшить налог на прибыль, сохранив при этом положительный НДС, вы можете обратиться к тем затратным статьям, которые учитываются в определении первого и не влияют на расчет второго налога. В качестве стандартного примера можно привести расходы на оплату труда и отчисления в фонды. Все они учитываются при определении налога на прибыль, но не участвуют при расчете НДС.

Можно привести еще один подобный пример – покупка продукции и услуг у предприятий и индивидуальных предпринимателей, использующих УСН. Эти бизнес-единицы не платят НДС, так как вся стоимость приобретенной у них продукции, работ или услуг отражается исключительно в расходах по налогу на прибыль.

Эти простые рекомендации не могут дать ответ на вопрос, как уменьшить налог на прибыль до ноля, если предприятие коммерчески успешно. Да и такое действие было бы незаконно в этой ситуации. Однако соблюдение несложных советов по планированию доходов и расходов в течение квартала непременно поможет уменьшить налог на прибыль.

  • Комиссия по легализации налоговой базы: что делать, если вас туда вызвали

Как уменьшить налог на прибыль в преддверии Нового года

1. Обучение персонала. Если вы думаете над тем, как уменьшить налог на прибыль, помните: его снижают расходы на переподготовку специалистов и организацию рабочих мест.

Направьте своих сотрудников на курсы повышения квалификации, оплатив их. Это снизит налог на прибыль. Расходы, уменьшающие налоговую базу такого рода, необходимо подтвердить документом из образовательной организации, имеющей лицензию.

Кроме того, у вас должно быть заключено трудовое соглашение с работниками.

Затраты, уменьшающие налог на прибыль, – это и расходы на покупку спецодежды. Вы можете получить вычет НДС, равный сумме приобретенной одежды. А при выдаче работникам средств на ее покупку вы экономите и на взносах на страхование.

Пример

В компании «Иркутскэнерго» приняли дресс-код и выдали секретарям средства на приобретение соответствующей одежды. Суд подтвердил возможность включения подобных выплат в расходы и отсутствие начисления на них взносов по страхованию (постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 09.08.2016 № Ф02-3901/2016).

2. Продвижение бренда. Если вы стремитесь уменьшить базу налога на прибыль, помните, его снижают расходы на рекламу, товарные знаки и продвижение продукции.

Предположим, в 2019 году ваше предприятие хочет нанести на товары логотип, на котором будет изображен знаменитый персонаж.

В соответствии с лицензионным договором за приобретение товарного знака нужно заплатить разово, а в последующем делать взносы периодически. Если оплатить первую сумму до завершения года, налог за 2018 год снизится.

К расходам также могут быть отнесены затраты на покупку микрофонов и костюмов. Например, одна сельскохозяйственная компания поняла, как уменьшить налог на прибыль на 339,5 тысячи рублей. Работники надевали костюмы для привлечения покупателей на ярмарках и в микрофоны сообщали о проведении акций (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 20.11.2015 № Ф09-8173/15).

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.